Остатки по счетам
| № счета | Наименование счета | Сальдо на начало | |
| ДТ | КТ | ||
| Основные средства | 8 956 500 | ||
| Амортизация основных средств | 5 149 250 | ||
| Нематериальные активы | 835 000 | ||
| Амортизация нематериальных активов | 147 500 | ||
| Оборудование к установке | 370 000 | ||
| Вложения во внеоборотные активы | 825 000 | ||
| Отложенные налоговые активы | 12 000 | ||
| Материалы | 600 000 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 191 650 | ||
| Основное производство | 12 550 | ||
| Общепроизводственные расходы | |||
| Общехозяйственные расходы | |||
| Готовая продукция | 645 865 | ||
| Коммерческие расходы | |||
| Касса | |||
| Расчетные счета | 2 635 600 | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 502 500 | ||
| Расчеты с покупателями и заказчиками (краткосрочная задолженность) | 945 375 | ||
| Резервы по сомнительным долгам | |||
| Расчеты по налогам и сборам | 197 900 | ||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 63 650 | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 144 050 | ||
| Расчеты с подотчетными лицами (задолженность подотчетных лиц) | |||
| Расчеты с учредителями | |||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами: дебиторы (расчеты по претензиям) | 7 500 | ||
| кредиторы (расчеты по имущественному страхованию) | 1 900 | ||
| Отложенные налоговые обязательства | 9 000 | ||
| Уставный капитал | 7 000 000 | ||
| Резервный капитал | 1 680 000 | ||
| Добавочный капитал | 320 000 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) - прибыль | 460 000 | ||
| Продажи | |||
| Прочие доходы и расходы | |||
| Прибыли и убытки (прибыль) | 362 500 | ||
| ИТОГО | 16 038 250 | 16 038 250 |
Журнал хозяйственных операций
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Сумма (руб.) | Корреспонденция счетов | |
| Дебет | Кредит | |||
| 1. | Акцептованы счета поставщиков за поступившие материальные ценности на склад ООО «Вектор»: | |||
| - покупная стоимость, включая ТЗР | ||||
| - НДС | ||||
| Итого по счетам поставщиков: | ||||
| 2. | Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха | |||
| 3. | Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха: | |||
| - стоимость СМР без НДС | ||||
| - НДС | ||||
| Итого по счету подрядчика: | 192 000 | |||
| 4. | Списано морально устаревшее оборудование: | |||
| - первоначальная стоимость | ||||
| - сумма начисленной амортизации на дату | ||||
| списания | ||||
| - остаточная стоимость | ||||
| - стоимость оприходованных запчастей и | ||||
| лома от демонтированного | ||||
| оборудования | ||||
| 5. | Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования: | |||
| - стоимость услуг по монтажу | ||||
| - НДС | ||||
| Итого по счету монтажной организации: | 60 000 | |||
| 6. | Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств: | |||
| - здание цеха (передано на | ||||
| государственную регистрацию) | ||||
| - производственное оборудование | ||||
| Итого принято в эксплуатацию | ||||
| объектов: | ||||
| 7. | Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности: | |||
| - на изготовление продукции | ||||
| - на ремонт основных средств, | ||||
| содержание и эксплуатацию | ||||
| оборудования, хозяйственные нужды цеха | ||||
| - на ремонт и обслуживание основных | ||||
| средств общехозяйственного назначения | ||||
| - на упаковку готовой продукции на | ||||
| складе | ||||
| Итого отпущено материальных ценностей: | ||||
| 8. | Начислена амортизация основных средств: | |||
| - производственного оборудования, | ||||
| здания цеха | ||||
| - зданий, инвентаря общехозяйственного | ||||
| назначения | ||||
| Итого начислено амортизации основных средств: | ||||
| 9. | Начислена амортизация нематериальных активов, используемых для общехозяйственных нужд | |||
| 10. | Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций (без НДС): | |||
| - за текущий ремонт здания офиса | ||||
| - за коммунальные услуги, потребленные | ||||
| цехами | ||||
| - за коммунальные услуги и услуги связи | ||||
| подразделений общехозяйственного | ||||
| назначения | ||||
| - за информационные и | ||||
| консультационные услуги | ||||
| НДС по ремонтным работам и | ||||
| потребленным услугам | ||||
| Итого по счетам поставщиков и др. | ||||
| организаций: | ||||
| 11. | Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу для выплаты заработной платы, командировочных и хозяйственных расходов | 152 500 | ||
| 12. | Выплачены из кассы организации: | |||
| - заработная плата, пособия по временной | ||||
| нетрудоспособности | ||||
| - под отчет на командировочные и | ||||
| хозяйственные расходы | ||||
| Итого выплачено из кассы организации: | ||||
| 13. | Поступили деньги на расчетный счет организации: | |||
| - от покупателей за проданную | ||||
| продукцию | ||||
| - в погашение дебиторской | ||||
| задолженности по признанной претензии | ||||
| Итого поступило денег на расчетный счет: | ||||
| 14. | Оплачены с расчетного счета организации: | |||
| - счета поставщиков и подрядчиков (рассчитать) | ||||
| - налог на доходы физических лиц | ||||
| страхование и от несчастных случаев на | ||||
| производстве | ||||
| - алименты, удержанные по | ||||
| исполнительным листам | ||||
| Итого оплачено с расчетного счета: | ||||
| 15. | Начислены заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности персоналу организации: | |||
| - рабочим за изготовление продукции | ||||
| - рабочим и служащим за обслуживание и | ||||
| управление цехами | ||||
| - руководителям, специалистам и | ||||
| служащим за управление организацией | ||||
| - пособия по временной | ||||
| нетрудоспособности | ||||
| Итого начислено работникам организации: | ||||
| 16. | Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания: | |||
| - налог на доходы физических лиц | ||||
| - по исполнительным листам (алименты) | ||||
| Итого удержано из заработной платы и | ||||
| других выплат: | ||||
| 17. | Произведены (начислены) отчисления, взносы на обязательное пенсионное страхование, страхование от несчастных случаев на производстве: | |||
| - за изготовление продукции | ||||
| - за обслуживание и управление цехами | ||||
| - за управление организацией | ||||
| Итого сумма отчислений по социальному страхованию и обеспечению: | ||||
| 18. | Сумма НДС по приобретенным и оплаченным ценностям, выполненным работам, оказанным услугам отнесена к налоговому вычету | |||
| 19. | Отражены расходы на служебные командировки аппарата управления предприятия по утвержденным авансовым отчетам | |||
| 20. | Списаны накладные расходы (суммы определить): | |||
| - общепроизводственные расходы цехов | ||||
| - общехозяйственные расходы | ||||
| организации | ||||
| 21. | Оприходована на склад готовая продукция из производства по фактической себестоимости (сумму определить исходя из того, что остатки НЗП на конец года составили 100 355 руб.) | |||
| 22. | Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами: | |||
| - по фактической производственной | ||||
| себестоимости | ||||
| - по продажной стоимости согласно | 1 120800 | |||
| расчетным документам, включая НДС | ||||
| - на сумму НДС, причитающуюся в | ||||
| бюджет | ||||
| 23. | Списаны расходы по продаже продукции | |||
| 24. | Определен и списан финансовый результат от продажи продукции (сумму определить) | |||
| 25. | Начислен резерв по сомнительным долгам | |||
| 26. | Начислен налог на имущество организации за 4 квартал 200Х года | |||
| 27. | Списываются на финансовые результаты прочие доходы и расходы (сумму определить) | |||
| 28. | Начислен условный расход по налогу на прибыль согласно данным бухгалтерского учета за 4 квартал 200Х года | 44 647 | ||
| 29. | Депонирована не выданная заработная плата | |||
| 30. | Внесены на расчетный счет из кассы наличные деньги сверх установленного | |||
| лимита | ||||
| 31. | Согласно протоколу собрания учредителей за счет нераспределенной прибыли прошлых лет: | |||
| - образован резервный капитал | ||||
| - начислены дивиденды | ||||
| 32. | Начислены отложенные налоговые активы | |||
| 33. | Начислены отложенные налоговые обязательства | |||
| 34. | Произведена реформация бухгалтерского баланса, (сумму определить) |