Реферат
Дипломная работа 63 страницы, 11 рисунков, 17 таблиц, 28 источников,
5 приложений.
Ключевые слова: кредитные операции, кредитный портфель, диверсификация, кредитный риск, краткосрочные кредиты, долгосрочные кредиты, недостаточно обеспеченные кредиты, необеспеченные кредиты
Объект исследования: кредитные операции ОАО «БПС-Сбербанк».
Цель дипломной работы: определение основных направлений повышения качества кредитного портфеля ОАО «БПС-Сбербанк».
Методы исследования: индукция, дедукция, анализ, синтез, сравнение, метод абсолютных и относительных разниц, относительных и средних величин.
Задачи дипломной работы: раскрыть экономическую сущность кредитных операций банка, дать их классификацию; изучить методические подходы к анализу кредитных операций и кредитного портфеля банка; проанализировать состав структуру и динамику кредитных операций ОАО «БПС-Сбербанк»; изучить интенсивность движения и доходность кредитных операций ОАО «БПС-Сбербанк»; дать оценку качества кредитного портфеля ОАО «БПС-Сбербанк»; определить пути повышения качества кредитного портфеля в ОАО «БПС-Сбербанк».
Полученные результаты: проведенный анализ показал, что прибыльность кредитных вложений выросла на 0,5 п.п., а все коэффициенты характеризующие качество кредитного портфеля банка находятся в пределах нормы, это говорит о том, что банк имеет достаточно средств для финансирования своей деятельности и подержания высокой степени надежности.
В целом кредитную политику ОАО «БПС-Сбербанк» можно охарактеризовать как умеренную, то есть позволяющую найти баланс между стремлением увеличить доходность по своим операциям с одной стороны, а с другой минимизировать риски связанные с ними.
Предложения и их новизна: Для повышения качества кредитного портфеля банка, необходимо:
- создать специализированную структуру внутри банка для решения вопроса неплатежей;
- разграничить функции по выдаче и сопровождению кредитов между двумя работниками, что позволит сократить время по подготовке кредитной сделки до 6,5 дней;
- разработать собственную скоринговую модель оценки кредитных рисков;
- создать собственную информационную базу, кредитной истории клиентов, которая должна быть значительно шире и глубже, чем существующая в настоящий момент база кредитной истории формируемая в национальном банке Республики Беларусь.
Область применения: ОАО «БПС-Сбербанк»
Экономическая эффективность (практическая значимость, степень внедрения): предлагаемые пути повышения качества кредитного портфеля банка носят практический характер и могут быть использованы в работе соответвующих финансовых служб ОАО «БПС-Сбербанк».
РЕФЕРАТ В НУМЕРАЦИЮ ДИПЛОМА НЕ ВКЛЮЧАЕТСЯ, НА НЕМ СТРАНИЦА НЕ СТАВИТСЯ
Содержание
Введение. 3
1 Методические основы анализа кредитных операций банка. 7
1.1 Экономическая сущность, принципы и классификация кредитных
операций банка. 7
1.2 Методика анализа кредитных операций и кредитного портфеля банка. 16
2 Анализ кредитных операций в ОАО «БПС-Сбербанк». 16
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка. 31
2.2 Анализ состава структуры и динамики кредитных операций банка. 37
2.3 Оценка интенсивности движения и доходности кредитов 43
2.4 Анализ качества кредитного портфеля банка 46
3 Пути повышения качества кредитного портфеля ОАО «БПС-Сбербанк». 51
Заключение 59
Список использованной литературы 62
Методические основы учета и анализа кредитных операций банка
Экономическая сущность, принципы и классификация кредитных операций банка
Кредит появился на ранних этапах развития человеческой цивилизации. Предпосылки для его развития были созданы в результате имущественного расслоения общества в период разложения первобытнообщинного строя. Первоначально кредит возник как случайное явление, его предоставление и возраст осуществлялись в натуральной форме (зерно, скот и т.д.). С развитием обмена появились его ранние денежные формы, в частности, ростовщический кредит, где в качестве заемщиков выступали рабовладельцы, позднее – феодальная знать, мелкие ремесленники и крестьяне. На данной стадии становления товарных отношений преобладало непроизводительное использование кредита, который лишь изредка включался в кругооборот средств мелких товаропроизводителей.
В практической экономической деятельности кредит представляет собой передачу в пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности. При этом кредитные отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, форме и условиях которых в настоящее время характеризуются значительным многообразием. Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна независимо от специфики его проявления, всегда сохраняет черты, присущие экономическим отношениям, лежащим в основе кредита. В связи с этим можно дать следующее определение.
Кредит – это экономические отношения между кредиторами и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме.
В Беларуси растет спрос на кредитные ресурсы. И коммерческие банки с каждым годом выдают все больше кредитов как физическим, так и юридическим лицам. Однако система кредитования в республике имеет ряд недостатков, которые не позволяют отечественному кредитованию выйти на мировой рынок. По мнению автора главенствующими являются следующие недостатки.
Первым недостатком является низкий уровень правовой культуры, а также низкий уровень консультационной и аналитической работы банка в период рассмотрения кредитной заявки. Большинство клиентов, обращающихся в банк с просьбой получить кредит, нуждается в консультациях.
В свою очередь банки должны детально изучить причину потребности клиента в кредитных ресурсах, а также возможность эффективного использования данных ресурсов для создания источников погашения долга. [1, с. 478]
При кредитовании важным является тщательный анализ характера бизнеса заемщика, прочность связей с поставщиками и покупателями, финансовое состояние и перспективы поступления денежной выручки, состояние учета и отчетности. Без проведения тщательного и глубокого анализа моральных и деловых качеств заемщика, его кредитоспособности даже краткосрочный кредит подвержен высокому риску невозврата.
Безакцептная форма используется при списании средств со счета плательщика в бесспорном порядке на основании исполнительных документов, определяемых действующим законодательством.
При кредитовании используются различные формы кредита, которые представлены на рисунке 1.1.
Рисунок 1.1 – Формы кредита [4, с. 21]
Коммерческий кредит – самая ранняя форма кредита – предоставляется покупателю в товарной форме в виде отсрочки платежа за проданные товары. Цель коммерческого кредита – ускорение движения товаров. Как правило, данный кредит оформляется векселем или открытием счета.
Простое перечисление