Годовой фонд заработной платы персонала будет складываться из фонда оплаты труда З, премий П и отпусков О:
Фзп=З+П+О, руб
Фонд оплаты труда по тарифу для рабочих - повременщиков рассчитывается по формуле:
З = Т · Ч · Ф эф,
где Т - часовая (дневная) тарифная ставка, руб;
Ч - списочное число рабочих, чел.;
Ф эф - эффективный фонд рабочего времени в часах
где Ф эф =282 дня
Премии составляют 40% от величины Фот.
Размер премий за работу в вечерние смены (предшествующие ночной) приняты в размере 20% от тарифного заработка за каждый час работы.
Оплата за работу в праздничные дни производится в двойном размере.
Доплаты за выполнение государственных и общественных обязанностей приняты равными 0,5% от дневного фонда оплаты труда.
Начисление отпускных происходит по методике бухгалтерского учёта.
Часовая ставка неосвобождённых бригадиров (электромонтёры 5-го разряда) с учётом надбавки за руководство составляет 55 руб/час
Таблица 2. Плановый фонд заработной платы
Профессии рабочих | Разряд | Тарифная ставка, Тс, руб. | Списочное число рабочих, 2 раб. см. | Эффективный фонд рабочего времени, Ф эф, дни | Фонд заработной платы | |||||||||
Тарифный фонд, З т | Доплаты до часового фонда | Итого часовой фонд, Зд | Доплаты до дневно-го фонда | Итого дневной фонд, Зд | Доплаты до годового фонда | |||||||||
Премии, П | За работу ночью, Д н | За работу вечером, Д в | За работу в праздничные дни, Пр | Отпуск основной и допол-нитель-ный | Выпол-нение гос. и общест. об. | Итого годовой фонд, З г | ||||||||
Отдел главного энергетика | ||||||||||||||
Главный энергетик | 214,505 | 18232,93 | 7293,17 | - | - | 25526,1 | - | 204208,8 | 17560,95 | 1021,044 | 222790,754 | |||
Заместители ГЭ | 214,505 | 15015,35 | 6006,14 | - | - | 21021,49 | - | 168171,9 | 14461,959 | 840,8596 | 183474,738 | |||
Бюро планирования экономики и ППР | 214,505 | 15015,35 | 6006,14 | - | - | 21021,49 | - | 168171,9 | 14461,959 | 840,8596 | 366949,477 | |||
Проектно-конструкторское электробюро | 214,505 | 15015,35 | 6006,14 | - | - | 21021,49 | - | 168171,9 | 14461,959 | 840,8596 | 550424,215 | |||
Теплотехническое бюро | 214,505 | 15015,35 | 6006,14 | - | - | 21021,49 | - | 168171,9 | 14461,959 | 840,8596 | 366949,477 | |||
Вентиляционное бюро | 214,505 | 15015,35 | 6006,14 | - | - | 21021,49 | - | 168171,9 | 14461,959 | 840,8596 | 183474,738 | |||
Итого ИТР | 1287,03 | 93309,68 | 37323,87 | - | - | 130633,5 | - | 89870,743 | 5225,342 | 1874063,4 | ||||
Общий штат ОГЭ | 1287,03 | 93309,68 | 37323,87 | - | - | 130633,5 | - | 89870,743 | 5225,342 | 1874063,40 | ||||
Общецеховой персонал | ||||||||||||||
Начальник электроцеха | 214,505 | 13942,83 | 5577,13 | - | - | 19519,96 | - | 156159,6 | 13428,962 | 780,7982 | 170369,4 | |||
Мастер | 214,505 | 13299,31 | 5319,724 | - | - | 18619,03 | - | 148952,3 | 12809,163 | 744,7614 | 487518,59 | |||
Табельщик | 214,505 | 9652,725 | 3861,09 | - | - | 13513,82 | - | 108110,5 | 9296,9735 | 540,5526 | 235896,092 | |||
Кладовщик | 214,505 | 8580,2 | 3432,08 | - | - | 12012,28 | - | 96098,24 | 8263,9764 | 480,4912 | 104842,708 | |||
Уборщица | 214,505 | 6435,15 | 2574,06 | - | - | 9009,21 | - | 72073,68 | 6197,9823 | 360,3684 | 78632,0307 | |||
ИТОГО | 1072,525 | 51910,21 | 20764,08 | - | - | 72674,29 | - | 581394,4 | 49997,057 | 2906,972 | 1077258,82 | |||
Ремонтный персонал | ||||||||||||||
Электромонтёр 5-го разряда | 214,505 | 11797,78 | 4719,11 | - | - | 16516,89 | - | 132135,1 | 11362,968 | 660,6754 | 432476,169 | |||
Электромонтёр 4-го разряда | 214,505 | 11797,78 | 4719,11 | - | - | 16516,89 | - | 132135,1 | 11362,968 | 660,6754 | 288317,446 | |||
Электромонтёр 3-го разряда | 214,505 | 8580,2 | 3432,08 | - | - | 12012,28 | - | 96098,24 | 8263,9764 | 480,4912 | 104842,708 | |||
Электромонтёр 2-го разряда | 214,505 | 8580,2 | 3432,08 | - | - | 12012,28 | - | 96098,24 | 8263,9764 | 480,4912 | 104842,708 | |||
ИТОГО | 858,02 | 40755,95 | 16302,38 | - | - | 57058,33 | - | 456466,6 | 39253,888 | 2282,333 | 930479,03 | |||
Эксплуатационный персонал | ||||||||||||||
Электромонтёр 5-го разряда | 214,505 | 6435,15 | 2574,06 | - | 1287,03 | 10296,24 | - | 82369,92 | 7083,4084 | 411,8496 | 179730,356 | |||
Электромонтёр 4-го разряда | 214,505 | 6435,15 | 2574,06 | - | 1287,03 | 10296,24 | - | 82369,92 | 7083,4084 | 411,8496 | 89865,178 | |||
Электромонтёр 2-го разряда | 214,505 | 5362,625 | 2145,05 | - | 1072,525 | 8580,2 | - | 68641,6 | 5902,8403 | 343,208 | 74887,6483 | |||
Бригадир | 214,505 | 7507,675 | 3003,07 | - | 1501,535 | 12012,28 | - | 96098,24 | 8263,9764 | 480,4912 | 209685,415 | |||
Дежурный смены | 214,505 | 7507,675 | 3003,07 | - | 1501,535 | 12012,28 | - | 96098,24 | 8263,9764 | 480,4912 | 209685,415 | |||
ИТОГО | 1072,525 | 33248,28 | 13299,31 | - | 6649,655 | 53197,24 | - | 425577,9 | 36597,61 | 2127,89 | 763854,013 |
|
|
Среднемесячная заработная плата. | |||||||
Профессии рабочих | Заработная плата по тарифу, З т, руб. | Годовой фонд заработной платы, З г, руб. | Премии из ФМП | Всего фонд заработной платы, руб. | Среднемесячная заработная плата, руб. | ||
Ежемесячные премии за перевыполнение плановых заданий | Вознаграждение по итогам работы за год | ||||||
Отдел главного энергетика | |||||||
Главный энергетик | 13260,30909 | 159123,709 | 63649,48 | 222773,2 | 18564,43 | ||
Заместители ГЭ | |||||||
Бюро планирования экономики и ППР | |||||||
Проектно-конструкторское электробюро | |||||||
Теплотехническое бюро | |||||||
Вентиляционное бюро | |||||||
Итого среднее ИТР | 67860,30909 | 814323,709 | 325729,5 | 95004,43 | |||
Количество служащих | |||||||
Общий штат ОГЭ | 78780,30909 | 945363,709 | 378145,5 | 110292,4 | |||
Общецеховой персонал | |||||||
Начальник электроцеха | |||||||
Мастер | 46425,6 | 162489,6 | 13540,8 | ||||
Табельщик | |||||||
Кладовщик | |||||||
Уборщица | |||||||
ИТОГО | 181209,6 | 634233,6 | 52852,8 | ||||
Ремонтный персонал | |||||||
Электромонтёр 5-го разряда | |||||||
Электромонтёр 4-го разряда | |||||||
Электромонтёр 3-го разряда | |||||||
Электромонтёр 2-го разряда | |||||||
ИТОГО | |||||||
Эксплуатационный персонал | |||||||
Электромонтёр 5-го разряда | |||||||
Электромонтёр 4-го разряда | |||||||
Электромонтёр 2-го разряда | |||||||
Бригадир | |||||||
Дежурный смены | |||||||
ИТОГО |
6. Планирование величины хозрасчетной себестоимости потребляемой предприятием электрической энергии
|
Стоимость потребляемой энергии данным цехом определяется по формуле:
Сэ=Пэ+Зс,
где Пэ – платы за покупную электроэнергию;
Зс- собственные затраты предприятия при использовании электричества.
Плата за электроэнергию осуществляется по одноставочному тарифу. В этом случае плата за покупную электроэнергию будет иметь вид:
Пэ1=Цэ1 · Ээ · 10-3,тыс. руб,
где Пэ - плата за покупную электроэнергию по одноставочному тарифу,
тыс. руб.;
Цэ1 - размер одноставочного тарифа, коп./кВтч;
Ээ - количество потребляемой электроэнергии, кВтч.
Собственные затраты предприятия Зс, связанные с эксплуатацией и обслуживанием электрооборудования, содержанием щита управления энергохозяйством, определяются по формуле:
Зс=Аоф+ Ицех+ Иоб, руб,
где Аоф – сумма амортизации основных электрофондов, руб;
Иоб – затраты на содержание электрооборудования, находящегося в эксплуатации объекта, руб.;
Ицех – остальная часть расходов электроцеха, основу которых составляют затраты, связанные с содержанием штата управления электроцехом, руб.
Затраты на содержание электрооборудования состоят из заработной платы ЗПоб персонала с учетом коэффициента увеличения их на материалы, запасные части и прочие расходы и определяются по формуле:
Аоф=К·A,
Иоб=ЗПоб·1,5, руб.
Ицех=ЗПзаводоупр·1,26+0,26· ЗПоб+0,03· (ЗПоб +ЗПзаводоупр), руб
Ээ = Роб · mсм · nчас · К
Расчет стоимости потребляемой предприятием электроэнергии:
Аоф=81816,666·2,94=240770,4(руб.)
Иоб= (930479,03+763854,013) ·1,5= 2541499,564 (руб.)
Ицех=1874063,4·1,26+0,26·2541499,564 +
+0,03· (2541499,564 +1874063,4)=2908898,367 (руб.)
Зс=240770,4+2541499,564 +2908898,367 =5691168,33 (руб.)
Змат=ЗПоб·0,5=1694333,043·0,5=847166,5213(руб.)
Ээ = 772,08·2·8·2,94=9051966,72 кВт·ч,
ПэI=9051966,72 ·1,315=11889758,29 (руб.)
Сэ= 11889758,29 +5691168,33 =17580926,62 (руб.)
Величина себестоимости 1 кВт электроэнергии будет определяться по формуле:
С/С = СЭ/ЭЭ, руб/кВт·ч,
С/С = 17580926,62 /9051966,72 =1,94(руб/кВт·ч)
В статью материальные затраты включают стоимость электроэнергии.
Заработная плата включает Фонд оплаты рабочих и служащих
ЕСН рассчитывается от всей зарплаты в размере 26 %.
Прочие - это цеховые расходы, 3% от заработной платы (общепроизводственные расходы).
Смета затрат
Наименование | Руб. | % |
Материальные затраты (за исключением возвратных отходов) | 12736924,81 | 72,45 |
Заработная плата | 3568396,44 | 20,30 |
ЕСН (отчисления от заработной платы) | 927783,07 | 5,28 |
Амортизация | 240770,40 | 1,37 |
Прочие расходы | 107051,89 | 0,61 |
Итого | 17580926,62 | 100,00 |