Клиенты (К)
| Цели | Показатели | Значение | Действия |
| Оптимизация процессов | количество тонн на среднесписочного работника | Улучшение условий труда, покупка нового оборудования, новые технологии |
| Цель | Показатели | Значение | Действия |
| Удовлетворение потребностей заказчика | % содержания железа в концентрате | ≥ 51 ≥ 58 | Качество продукции |
 | |||
|
| Цель | Показатели | Значение | Действия |
| 1. Повышение ценности персонала 2. Повышение универсальности рабочих групп 3. Создание условий для мотивации и самореализации | количество человек в год количество человек в год средняя зарплата тыс. руб. | 10-12 600-700 рост на 10-15% ориентируясь на сред. заработную плату в данном регионе | Заключение договоров с ВУЗами и учебными учреждениями города и области Программа обучения Повышение степени удовлетворенности персонала. |
|
Рис 3.2. Стратегическая карта
Блок: Персонал
Данный аспект деятельности предприятия включает в себя обучение персонала и корпоративную политику, направленную на индивидуальное и корпоративное самосовершенствование. В современном мире меняющихся технологий, становиться необходимым проведение курсов по повышению квалификации трудящихся. Обучение включает в наличие на предприятии наставников, общение сотрудников и эффективный обмен информацией между ними, чтобы в случае возникновения какой-либо проблемы сотрудник мог посоветоваться с другими более опытными членами коллектива. Также обучение включает в себя освоение необходимого технологического инструментария.
От того создана ли на предприятии качественная система мотивации труда сотрудников, проводится ли их систематическое обучение для повышения квалификации, будет зависеть стремление сотрудников к повышению качества выполняемой ими работы.
Анализ данного аспекта деятельности ОАО «БРУ» проведем на основании таблицы 3.1.
Из таблицы 3.1. видим, что среднесписочная численность всего персонала рудоуправления в отчетном периоде составляет 1876 человек при плане 1876, предприятие полностью укомплектовано (нет внеплановых сотрудников, появление которых приводит к росту постоянных затрат). По отношению к предыдущему году произошел рост численности на 0,8%, что объясняется созданием горнопроходческого участка для освоения нового участка месторождения.
Коэффициент текучести кадров составил 10,3% и по отношению к предыдущему периоду снизился на 25%.
Анализ трудовых ресурсов
Таблица 3.1.
| Показатели | ед. измерения | Предыдущий период | Отчетный период | Уровень выполнения (%) | |||
| план | факт | к плану | к факту | ||||
| ПРОИЗВОДСТВО | |||||||
| Объем производства товарной продукции | тыс.т | 1 366,7 | 1 300,0 | 1 359,0 | 104,5 | 99,4 | |
| тыс. руб. | 478 345,0 | 650 000,0 | 693 090,0 | 106,6 | 144,9 | ||
| ЧИСЛЕННОСТЬ ПЕРСОНАЛА | |||||||
| Среднесписочная численность | чел. | 100,0 | 100,8 | ||||
| в т.ч. ППП | чел. | 100,1 | 102,0 | ||||
| Коэффициент текучести кадров | % | 13,65% | 10,29% | 75,4 | |||
| Уволено работающих в т.ч. | чел. | 97,8 | |||||
| за счет сокращения персонала | чел. | ||||||
| за счет естественного оттока (увольнение по собственному желанию) | чел. | 88,8 | |||||
| увольнения по инициативе администрации | чел. | 46,1 | |||||
| Принято работающих | чел. | 100,5 | |||||
| Обучение персонала (всего) | чел. | 203,4 | 97,9 | ||||
| Затраты на обучение | тыс. руб. | 1771,6 | 96,6 | ||||
| ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ | |||||||
| Производительность труда 1-го среднесписочного работника ППП | т. | 765,23 | 714,29 | 746,29 | 104,5% | 97,5 | |
| тыс. руб. | 267,83 | 357,14 | 380,61 | 106,6% | 142,1 | ||
| Зарплатоемкость | руб./руб. | 0,36 | 0,35 | 0,34 | 96,5 | 94,7 | |
| Зарплатоотдача | руб./руб | 2,78 | 2,83 | 2,93 | 103,6 | 105,6 |
Снижение текучести кадров говорит об улучшении труда на предприятии, в первую увеличение зарплатой платы на 35%.
Применяемый в ОАО «БРУ» механизм премиальной системы соответствует задачам производства, как в целом предприятия, так и его подразделений. Показатели премирования реально зависят от трудовых усилий коллективов и работников.
Премирование работников управления производится по показателям работы предприятия в целом, но для каждого отдела разработан перечень упущений, по которым премия работникам уменьшается или не выплачивается полностью. Для работников, труд которых оплачивается по индивидуальным соглашениям к трудовым договорам (контрактам) разработаны индивидуальные условия премирования, показатели которых реально зависят от усилий труда этих работников и реально оценивают результаты их производственной деятельности.
Показатели премирования ИТР основных и вспомогательных цехов и участков отражают результаты деятельности этих подразделений.
Положение о премировании для ИТР для каждого производственных подразделений ОАО «БРУ» и для аппарата управления обычно предусматривается три показателя, определяющих размер премий, два дополнительных обязательных условия и от 1 до5 дополнительных условий, при не выполнении которых размер премии может снижаться. Кроме того, в «перечне упущений» предусмотрено 10 общих положений и 3-4 упущения для цеха, участка, отдела. Премия ИТР выплачивается за месячные показатели.
Премия рабочим выплачивается за выполнение 2-3 конкретных показателей по результатам работы за месяц. Средний размер премий у рабочих 45% к тарифной ставке. У ИТР 30% месячного оклада.
Динамика показателей эффективности применяемых ОАО «Богословское рудоуправление» мотивационных систем свидетельствует об учете в организации заработной платы интересов работодателя и работников, наряду с ростом эффективности деятельности предприятия за последние пять лет, постоянно обеспечивается необходимый рост заработной платы при улучшении к плановому уровню показателей эффективности использования персонала и ФЗП личного состава.
Процессу обучения уделяется большое внимание. На предприятии проводится учеба и аттестация для повышения квалификации рабочих и подтверждения их. Всего различными видами обучения охвачено в отчетном периоде 850 человек.
Так же на предприятии заключены соглашения на подготовку специалистов технологов и механиков горного производства в Краснотурьинском индустриальном колледже; заключены генеральные договора с ВУЗами, где по направлению предприятия обучается 31 специалист. Студентам предоставляются оплачиваемые рабочие места на время прохождения производственной практики.
Перечисленные выше факторы и приводят к увеличению производительности труда персонала.
Плановое задание в тоннах железорудного концентрата на одного работника ППП выполнено на 104,5%, по отношению к прошлому году на 97,5% (в связи с уменьшением объема). В стоимостном выражении по производству товарной продукции в тысячах рублей на одного работника промышленно-производственного персонала, плановое задание выполнено на 106,6% по отношению к прошлому году на 142,1% за счет роста цен на реализованную продукцию.
Однако повышение эффективности работы персонала будет определяться условием: темп роста производительности труда (коэффициент- 1,065) должен превышать темпы роста заработной платы (коэффициент- 1,028) следовательно данное условие на нашем предприятии выполняется.
Таким образом, на предприятии созданы условия для достижения целей, разработанных для данного аспекта деятельности предприятия.
Блок: производство
На любом предприятии существует множество внутренних процессов, эффективность которых необходимо постоянно оценивать и анализировать. Постоянное измерение эффективности внутрифирменных процессов и управление ими может привести к значительным улучшениям в стратегической деятельности организации.
При разработке показателей для измерения эффективности производственных процессов в рамках сбалансированной системы показателей необходимо отразить целую цепочку ценностей, т.е. нам необходимо измерить эффективность работы организации всеми возможными путями.
Для упрощения расчетов, рассмотрим цепочку ценностей, выстроенную для этапов добавления стоимости внутри ОАО «БРУ».
В качестве ключевых блоков (рис 3.3..) при построении цепочки ценностей выделены:
Ø снабжение;
Ø добыча руды;
Ø производство концентрата;
Ø
|
 |
Рис. 3.3. – цепочка ценностей ОАО «БРУ»
В качестве базы распределения доходов и расходов организации между отдельными стадиями цепочки ценностей используется добавленная стоимость, создаваемая каждой стадией цепочки (табл.3.2.). После распределение доходов необходимо определение активов, необходимых для осуществления производственного процесса на каждом этапе цепочки ценности.
Таблица 3.2.
Построение цепочки ценностей производственного процесса
| Звенья цепочки ценностей | Продукция концентрат |
| Снабжение | |
| 1. Затраты на материалы | 88 262,0 |
| 2. Общие затраты | 88 985,8 |
| 3. Добавленная стоимость | 723,8 |
| Производство | |
| Ш. Северопесчанская | |
| 1. Затраты на материалы | 88 985,8 |
| 2. Затраты на горно-проходческие работы | 64 472,9 |
| 2. Затраты на добычу | 251 701,6 |
| Общие затраты | 405 160,3 |
| 3. Добавленная стоимость | 316 174,5 |
| ДОФ | |
| 1. Затраты на сырье | 405 160,3 |
| 2. Затраты на переработку | 126 467,2 |
| Общие затраты | 531 627,5 |
| 3.Добавленная стоимость | 126 467,2 |
| Реализация | |
| 1. Стоимость руды | 531 627,5 |
| 2. Затраты на отгрузку | 34 901,6 |
| Общие затраты | 566 529,1 |
| 3. Добавленная стоимость | 34 901,6 |
| Добавленная стоимость предприятия | 478 267,1 |
Рассмотрим данные этапы более подробно.
Этап. Снабжение.
На этом этапе происходит закупка всех необходимых материалов и энергии для организации процесса добычи руды.
Стоимость покупаемых материалов составила 65 693,023 тыс. рублей:
· креплес 2643,804 тыс.руб.;
· взрывчатые вещества 19 260,733 тыс.руб.;
· капсюли 93,217 тыс.руб.;
· шнур огнепроводный 91,139 тыс.руб.;
· шнур детонирующий 2 431,186 тыс. руб.;
· буровые коронки 4 768,965 тыс.руб.;
· буровая сталь 564, 028 тыс.руб.;
· прочие материалы 35 839,951 тыс.руб.
Затраты на электроэнергию составили 22 568,98 тыс.рублей.
Общие затраты данного звена составили 92 578,3 тыс. руб., куда включены стоимость самих потребляемых материальных ресурсов, а так же затраты на их приобретение (оплата труда работников, задействованных на этом этапе производства).
Добавленная стоимость данного звена цепочки составила 723,8 тыс. руб.
Этап. Производство.
Сам процесс производство состоит из двух этапов: процесс добычи руды и процесс переработки.
Добыча полезного ископаемого
Горное предприятия на протяжении всего жизненного цикла ведут параллельно два вида деятельности: основное производство — по добыче и переработке полезных ископаемых, и капитальное строительство, связанное с понижением уровня горных работ, нарезкой новых горизонтов и т.д.
В связи с этим в отчетном периоде проведено горно-подготовительных работ на 64472,9 тыс. рублей, добыча составила 2555,42 тыс. тонн. Затраты на добычу составили 251 701,6 тыс. рублей.
Анализ общей себестоимости добычи руды показал, что 63% от полной себестоимости по добычи приходится на постоянные затраты и 37% составляют переменные (табл.3.3.).
Таблица 3.3.
Себестоимость добычи руды
| Элементы затрат | Сумма, тыс. руб. | Структура затрат, % |
| Зарплата основных производственных рабочих | 88 181,28 | 21,76 |
| В том числе: | ||
| повременщиков | 29 099,80 | 7,18 |
| сдельщиков | 59 081,50 | 14,58 |
| Материальные ресурсы | 88 262,0 | 21,96 |
| В том числе: | ||
| материалы | 65 693,023 | 16,21 |
| эл.энергия | 22 568,98 | 5,75 |
| Текущий ремонт | 30 516,27 | 7,53 |
| Техобслуживание и содержание основных средств | 25 771,32 | 6,36 |
| Капитальный ремонт | 16 521,45 | 4,08 |
| Амортизация | 15 716,69 | 3,88 |
| Отчисления на соц.страхование | 29 395,12 | 7,26 |
| Прочие расходы | 85 123,63 | 20,83 |
| Цеховая себестоимость | 379 487,78 | 93,66 |
| Плата за землю | 1 757,85 | 0,43 |
| Налог на добычу | 23 914,57 | 5,90 |
| Полная себестоимость | 405 160,20 | 100,00 |
| В том числе: | ||
| постоянные расходы | 257 093,00 | 63,45 |
| переменные расходы | 148 067,22 | 36,55 |
Добавленная стоимость этого звена составила 316 174,5тыс. руб.