Показ-ль | Год | ||
X | Y | Z | |
1)Объем прод | |||
А-продукт | |||
В | |||
2)Кол-во мат | |||
А | |||
В | |||
3)Треб-ся мат для пр | |||
А | |||
В | |||
4)Ожид-е кон запасы | |||
5)Всего треб-ся мат | |||
6)Ожид ур зап на нач | |||
7)Закупки мат | |||
8)Нормат ст-ть | |||
9)Общая ст-ть |
Необх-мо сост-ть расчет сумм ДС, кот б получены в теч-ии кажд мес IVкв. Прогноз-й объем продаж на IVкв окт кредит 652т, за налич-е 196,8т.р.
Ноябр – 590т.р., за налич-е 214т.р.
Дек – 720,5т.р., за налич-е 218,4т.р.
Порядок поступ-я ДС от продаж в кредит: в мес продаж 40%, в первый мес след-й за мес продаж 30%, во 2мес – след-й за мес продаж 28%. Неполуч-е ДС 2%. Прогноз-е продажи в кредит в авг и сент б 446т.р. и 395т соотв-но. Окт 196800+40%*652000+30%*395000+28%*446000=
В кач-ые УК внес на р/сч 20000д.е. В теч 6 мес он ожид след-е рез-ты.
Показ-ль | я | ф | м | а | м | ин | итого |
Поступл ДС | |||||||
Взнос в УК | |||||||
Продажи за наличн | |||||||
в кредит | - | - | |||||
Итого поступ | |||||||
Выплаты и платежи | |||||||
Закупки | - | ||||||
ЗП и др выплаты | |||||||
Аренда | - | - | - | - | |||
прочие | - | ||||||
Покупка авто | - | - | - | - | - | ||
Покупка принад-й | - | - | - | - | - | ||
Итого выплат | |||||||
Увел-е (умен-е) ДС | (11800) | (2300) | (115030) | (15000) | |||
Нач-й остаток | (10850) | (13150) | (18200) | (18000) | - | ||
Конеч-й остаток | (10850) | (13150) | (18200) | (18000) | (15000) | - |
Отчет о приб и уб.
Выручка | |
С/б прод тов | (59100) (61500-2400) |
ЗП | (10800) |
Прочие | (24000) |
Аренда | (2500) |
Амортиз-я | (833) (2000/12 *5) |
Принадлеж-ти | (333) |
Приб до н/облож-я | |
Нал на приб | (344) |
ЧП |
Наимен-е ст | сумма | Наимен-е ст | сумма |
Актив | Пассив | ||
I.Внеобор акт | III.Кап и рез | ||
ОС | УК | ||
Итого | Нераспр приб | ||
II.Об активы | Итого | ||
Товары | IV | ||
ДЗ (99000-63800) | V. Краткоср обяз | ||
ДС | (15000) | расч с постав-ми | |
Итого | расч с бюджетом | ||
Баланс | Итого | ||
Баланс |
Коммер-й дет сад. Бюджет Дс на след-й год. Оценки дох и расх за первые 4мес таковы, д.е.:
Я | Ф | М | А | всего | |
1.Выручка (плата за обслуж) | |||||
2.Расходы | |||||
ЗП персоналу | |||||
Покупка оборуд-я | |||||
Налоги | |||||
Закупки продуктов | |||||
Аренд-я плата | |||||
Наклад-е расх | |||||
Ремонт здания | |||||
3.Увел-е (уменьш) ДС | (8300) | ||||
4.Ост на начало | |||||
5.Ост на конец |
1.Дет сад на кон тек года ожид-ся овердрафт 4000д.е.
2.Дет сад полчит допол-но: в апр 5000д.е в виде займа от Влад-ев, в фев 500д.е. от продажи ненужн оборуд-я.
3.На кон тек года задолж-ть по платежам клиентов сост-т 48000д.е., из них 40% б оплачены в янв, 40% - в фев, 18% - в марте, 2% - безнадеж-й долг. Ожид-ся, что в след-м году счета на оплату услуг дет сада б оплач-ся след-м образом: 20% - в тот же мес, когда выстав-ны, 50% - в след-м, 28% - с опозданием в 2мес, остал-е счета не б оплачены совсем.
4.вся КЗ на кон тек года 12000д.е. б погашены в янв буд года.
5.Продукты и оборуд-е оплач-ся в теч-ии мес, след-го за мес покупок 70% от суммы счета за ремонт здания б оплачено в момент выстав-я счета, остал-е в след-м мес
6.Все счета, за исключ-м счета за ремонт здания, оплач-ся полностью немед-но. В наклад-е затраты включ-ся ежемес-е амортиз-е расх в размере 1000д.е.
Сост-ть бюджет ДС на кажд из 4х перв мес след-го года
Рассч-ть фин эффект увел-я с 1янв платы за обслуж-е на 10%, предполаг-я что всн др факторы остан-ся неизменными.
Бюджет ДС
Янв | Февр | Март | Апр | |
Поступ-я | ||||
пступ-я за обслуж-я | ||||
Займ от владельцев | ||||
Продажа оборуд-я | ||||
Задолж-ть клиентов | ||||
Итого поступ-й | ||||
Выплаты и платежи | ||||
Зп персонала | ||||
Покупка оборуд-я | ||||
Налоги | ||||
Закупки продуктов | ||||
Аренд плата | ||||
Наклад-е расх | ||||
Ремонт здания | ||||
Итого |
41000=12000+29000
59440=13200+30000+16240
61600=11800+33000+16800
14800=3600+11200
18800=4800+14000
23500=6000+17500
ООО выпускает продукт К, применяя для этого 3 разл-х исход-х матер-ов. Цена за ед-цу прод К 250р.
Показ-ль | Кол-во | Цена за ед, руб | Затраты на ед, руб |
Мат А,кг | 3,50 | 10,50 | |
Мат Бкг | 5,00 | 10,00 | |
Мат Вкг | 4,50 | 18,00 | |
Труд осн рабочих | 8,00 | 64,00 |
По дан отдела маркетинга прогноз продаж прод К след-й: янв – 400, фев – 300, март – 600, апр – 450.
Комп-я придерж-ся след-й пол-ки по МПЗ. Кол-во ГП на кон мес на складе д рав-ся 50% продаж в след-м мес. На 1янв ожид-ся, что кол-во матер-в на складе сост-т: Мат А,кг – 1000; Мат Б,кг – 400; Мат В,кг – 600.
В июле запасы матер-в возрастут на 20% и затем остан-ся на этом Ур-не в теч-ии ближ-х мес-в. В кон произв-го процесса вся продукция подверг-ся тестир-ю, 10% продукции оказ-ся браков-й. Кроме прямых труд затрат 20% времени труда осн произв-х рабочих это время, связ-е со вспомогат-ми видами деят-ти.
На 1кв: 1)бюджет продаж. 2)бюджет произ-ва (по кол-ву). 3)бюджет использ-я прямых матер-в (по кол-ву). 4)бюджет закупок прямых матер-в. 5)б-т прямых труд затрат (по кол-ву).
Бюджет продаж
Пок-ль | Янв | Фев | Март | Апр |
Объем продаж прод К | ||||
Цена за ед прод К | ||||
Бюджет произ-ва
Янв | Фев | Март | Апр | |
1.Объем продаж | ||||
2.Запасы ГП на кон | ||||
3.Всего треб-ся | ||||
4.Запасы ГП на нач | ||||
5.Треб-ся произвести | ||||
6.Брак | ∑1472 |