СПИСОК ЭКЗАМЕНАЦИОННЫХ ВОПРОСОВ,
ВЫНОСИМЫХ НА ИТОГОВЫЙ МЕЖДИСЦИПЛИНАРНЫЙ ЭКЗАМЕН
Специальность: налоги и налогообложение
А) Гражданское право:
| № п/п | Вопросы дисциплины | Дидактическая единица ГОС |
| Понятие, предмет и метод гражданского права. | ||
| Понятие, элементы, виды и основания гражданских правоотношений. | ||
| Субъекты и объекты гражданских правоотношений. | ||
| Правоспособность и дееспособность граждан, её содержание, возникновение, ограничение и прекращение. | ||
| Понятия и признаки юридического лица, возникновение и прекращение деятельности юридических лиц, классификация юридических лиц. | ||
| Хозяйственные товарищества и общества: понятие, формы, участники. | ||
| Сделки: понятие, виды, формы, условия действительности, последствия недействительности. | ||
| Защита права собственности и иных вещных прав. | ||
| Обязательство, его понятие, значение, структура, типы обязательств. Принципы исполнения и способы обеспечения исполнения обязательств. | ||
| Понятие, основания возникновения, формы и виды гражданско-правовой ответственности. | ||
| Договор: понятие, содержание, форма, виды. Порядок заключения и расторжения договоров. | ||
| Классификация вещей в гражданском праве. | ||
| Договор розничной купли-продажи: понятие, значение, существенные условия, виды. | ||
| Договор поставки: понятие, правовые особенности, существенные условия. | ||
| Договор энергоснабжения. | ||
| Общая характеристика договора подряда. | ||
| Общая характеристика договора аренды. Виды аренды. | ||
| Наследование по закону. Наследование по завещанию. |
Список основной литературы
|
|
- ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РФ (части первая, вторая, третья, четвертая).
- Гражданское право. М. Под ред. Эрделевского А. М.
- Гражданское право. М. Под ред. Калпина А. Г.
- Гражданское право. - М. Под ред. Сергеева А.П., Толстого Ю.К.
Список дополнительной литературы
- Гражданское право: М. Под ред. Суханова Е.А.
Б) Теория и история налогообложения
| № п/п | Вопросы дисциплины | Дидактическая единица ГОС |
| 1. Предмет изучения науки о налогах. | ||
| Характеристика основных методов исследования науки о налогах. | ||
| Основные факторы и предпосылки возникновения налогов. | ||
| Роль налогов в условиях рыночной экономики. | ||
| Характеристика основных свойств налогов. | ||
| Отличие налога от прочих налоговых платежей. | ||
| Понятие частных и общих теорий налогов. | ||
| Характеристика основных общих теорий налогов. | ||
| Определите сущность частных теорий налога. | ||
| Понятие элементов налога. | ||
| Состав основных элементов налога. | ||
| Характеристика основных элементов налога. | ||
| Характеристика дополнительных элементов налога. | ||
| Состав и характеристика специфических элементов налога. | ||
| Содержание основных принципов налогообложения, сформулированных А.Смитом. | ||
| Сходство и различие принципов, сформулированных А.Смитом и А.Вагнером | ||
| Содержание принципов А.Вагнера. | ||
| Принципы налогообложения, определенные Тургеневым Н.И. | ||
| Характеристика принципов налогообложения Тургенева Н.И. | ||
| Развитие классических принципов налогообложения в современных условиях. | ||
| Подати и сборы, характерные для Древнерусского государства в 9 -13 веках. | ||
| Характеристика основным податям и сборам России в 14-18 веках. | ||
| Налоги и сборы, взимаемые в Российской Империи в 19-20 веках. | ||
| Характеристика основных налогов и сборов в СССР. | ||
| Понятие и состав элементов налоговой системы. | ||
| Характеристика элементов налоговой системы государства. | ||
| Факторы, определяющие налоговую систему. | ||
| Классификация налогов. | ||
| Признаки классификации налогов. | ||
| Влияние прямых и косвенных налогов на воспроизводство. |
В) Организация и методика проведения налоговых проверок
|
|
и организация налоговых проверок
| № п/п | Вопросы дисциплины | Дидактическая единица ГОС |
| 1. Структура налоговых органов Российской Федерации (Федеральной налоговой службы, Управления ФНС РФ по г.Москве, территориальных ИФНС РФ). 2. Порядок оформления документов необходимых для проведения выездных налоговых проверок. | ||
| Задачи федеральной налоговой службы России. | ||
| Обязанности налогоплательщиков по уплате налогов и сборов в бюджет. | ||
| Обязанности кредитных учреждений по перечислению налогов и сборов в бюджет. | ||
| Права и обязанности налоговых органов и их должностных лиц. | ||
| Права и обязанности налогоплательщиков. | ||
| Сроки исковой давности по уплате налогов и сборов. | ||
| Налоговая проверка: ее цели, задачи, формы и методы проведения. | ||
| Планы и графики проведения налоговых проверок. | ||
| Принципы составления планов и графиков проведения налоговых проверок. | ||
| Виды налоговых проверок: камеральные, выездные, плановые, внеплановые, встречные налоговые проверки, основания для их проведения. | ||
| Сроки проведения налоговых проверок. | ||
| Структура и содержание программы проверки. | ||
| Основные критерии форм налогового контроля. | ||
| Методы фактического контроля (инвентаризация, обследование, экспертиза). | ||
| Критерии для выбора объекта налоговой поверки. | ||
| Объекты налогообложения как предмет налогового контроля. | ||
| Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. | ||
| Изменение срока уплаты налогов и сборов, а также пени. | ||
| Требование об уплате налогов и сборов. | ||
| Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. | ||
| Зачет и возврат излишне уплаченных или взысканных сумм. | ||
| Порядок представления налоговых деклараций. | ||
| Порядок внесения дополнений и изменений в налоговую декларацию. | ||
| Условия освобождения от ответственности за неправильное исчисление и уплату налогов и сборов. | ||
| Формы проведения налогового контроля. | ||
| Учет налогоплательщиков. | ||
| Сроки постановки на учет налогоплательщиков. | ||
| Идентификационный номер налогоплательщика. | ||
| Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля. | ||
| Организация проведения камеральных проверок. | ||
| Порядок устранения ошибок, выявленных налогоплательщиком. | ||
| Обязанности должностных лиц налоговых органов по приему налоговой отчетности налогоплательщиков. | ||
| Права должностных лиц налоговых органов при проведении камеральных проверок. | ||
| Вынесение Решения по результатам камеральной налоговой проверки. | ||
| Организация проведения выездных налоговых проверок. | ||
| Отбора налогоплательщиков как этап налоговой проверки. | ||
| Права и обязанности должностных лиц налоговых органов при проведении выездных налоговых проверок. | ||
| Права и обязанности налогоплательщиков при проведении выездных налоговых проверок. | ||
| Порядок оформления документов необходимых для проведения выездных налоговых проверок. |
|
|