Бюджет прямых затрат на сырье и материалы.





Вариант для студентов с номерами зачеток, оканчивающимися на 0,2,4,6,8

Фирма планирует выпуск 1 наименования товара.

Бюджетный период: 1 год, шаг планирования: 1 квартал

1.1. Бюджет продаж.

Показатели Квартал Итого
Планируемый объем продаж, шт.  
Прогнозная цена продажи, руб. 3 000 3 000 3 000 3 000  
Прогнозная выручка от продажи, руб.          

1.2. Бюджет ожидаемых денежных поступлений от покупателей.

Примечание: 80% продаж будут оплачиваться в квартале продажи, 18% - в следующем квартале, 2% - рассматриваются как безнадежные долги.

Показатели Квартал Итого
Продажи 1 квартала (          
Продажи 2 квартала          
Продажи 3 квартала          
Продажи 4 квартала          
Общее поступление денег от покупателей, руб.          

Бюджет производства.

Примечание: запас готовой продукции на конец квартала принимается равным 5% от объема продаж следующего квартала; запас готовой продукции на начало периода равен запасу готовой продукции на конец предыдущего квартала.

Показатели Квартал Итого
Планируемый объем продаж, шт.          
Желательный запас продукции на конец периода, шт.        
Запас продукции на начало периода, шт.        
Количество продукции к изготовлению, шт.          

Бюджет прямых затрат на сырье и материалы.

Примечание: Запас материалов на конец квартала принимается равным 5% от потребности в следующем квартале; запас продукции на начало квартала равен запасу на конец предыдущего квартала.

Показатели Квартал Итого
Количество продукции к изготовлению, шт.          
Норматив потребности в материале на одно изделие, кг.  
Потребность в материале для производства, кг.          
Желательный запас материала на конец периода, кг.        
Запас материала на начало периода        
Количество материала, подлежащее закупке, кг.          
Цена за 1 кг материала, руб.  
Общая величина затрат на приобретение материала, руб.          

На основании предположения, что 50% закупок материалов будут оплачиваться в квартале закупки, а остальное – в следующем квартале покажем денежные выплаты за материалы.

Показатели Квартал Итого
Закупки 1 квартала, руб.          
Закупки 2 квартала, руб.          
Закупки 3 квартала, руб.          
Закупки 4 квартала, руб.          
Итого денежных выплат за сырье и материал, руб.          

1.5. Бюджет затрат на оплату труда персонала, непосредственно занятого выпуском продукции.

Показатели Квартал Итого
Количество продукции к изготовлению, шт.          
Прямые затраты труда на изготовление ед., час.  
Суммарные прямые затраты труда, в часах          
Часовая расценка, руб.  
Затраты на оплату труда производственного персонала, руб.          

Бюджет накладных расходов

Показатели Квартал Итого
Накладные расходы, руб. 300 000 300 000 300 000 300 000  

Формируем сводный бюджет (денежных потоков)

Показатели Квартал Итого
Кассовый остаток на начало периода, руб. 660 000        
Поступления от покупателей, руб.          
Итого денежных средств в наличии, руб.          
Затраты на материалы, руб.          
Затраты на оплату труда производственного персонала, руб.          
Накладные расходы, руб.          
Итого расходов, руб.          
Излишки (дефицит) денежных средств, руб.          

 

 

3. Определяем финансовые результаты реализации плана

Выручка от продажи =

Совокупные затраты =

Балансовая прибыль =

Рентабельность продаж =

Рентабельность затрат =

Вариант для студентов с номерами зачеток, оканчивающимися на 1,3,5,7,9

Фирма планирует выпуск 1 наименования товара. Бюджетный период: 1 год, шаг планирования: 1 квартал

1.1. Бюджет продаж.

Показатели Квартал Итого
Планируемый объем продаж, шт.  
Прогнозная цена продажи, руб. 3 500 3 500 3 500 3 500  
Прогнозная выручка от продажи, руб.          

1.2. Бюджет ожидаемых денежных поступлений от покупателей.

Примечание: 70% продаж будут оплачиваться в квартале продажи, 28% - в следующем квартале, 2% - рассматриваются как безнадежные долги.

Показатели Квартал Итого
Продажи 1 квартала          
Продажи 2 квартала          
Продажи 3 квартала          
Продажи 4 квартала          
Общее поступление денег от покупателей, руб.          

Бюджет производства.

Примечание: запас готовой продукции на конец квартала принимается равным 10% от объема продаж следующего квартала; запас готовой продукции на начало периода равен запасу готовой продукции на конец предыдущего квартала.

Показатели Квартал Итого
Планируемый объем продаж, шт.          
Желательный запас продукции на конец периода, шт.        
Запас продукции на начало периода, шт.        
Количество продукции к изготовлению, шт.          

Бюджет прямых затрат на сырье и материалы.

Примечание: Запас материалов на конец квартала принимается равным 10% от потребности в следующем квартале; запас продукции на начало квартала равен запасу на конец предыдущего квартала.

Показатели Квартал Итого
Количество продукции к изготовлению, шт.          
Норматив потребности в материале на одно изделие, кг.  
Потребность в материале для производства, кг.          
Желательный запас материала на конец периода, кг.        
Запас материала на начало периода        
Количество материала, подлежащее закупке, кг.          
Цена за 1 кг материала, руб.  
Общая величина затрат на приобретение материала, руб.          

На основании предположения, что 50% закупок материала будут оплачиваться в квартале закупки, а остальное – в следующем квартале покажем денежные выплаты за материал.

Показатели Квартал Итого
Закупки 1 квартала, руб.          
Закупки 2 квартала, руб.          
Закупки 3 квартала, руб.          
Закупки 4 квартала, руб.          
Итого денежных выплат за материал, руб.          

1.5. Бюджет затрат на оплату труда персонала, непосредственно занятого выпуском продукции.





Читайте также:
Социальное обеспечение и социальная защита в РФ: Понятие социального обеспечения тесно увязывается с понятием ...
Решебник для электронной тетради по информатике 9 класс: С помощью этого документа вы сможете узнать, как...
Расчет длины развертки детали: Рассмотрим ситуацию, которая нередко возникает на...
Своеобразие родной литературы: Толстой Л.Н. «Два товарища». Приёмы создания характеров и ситуаций...

Рекомендуемые страницы:



Вам нужно быстро и легко написать вашу работу? Тогда вам сюда...

Поиск по сайту

©2015-2021 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2016-02-16 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту:

Мы поможем в написании ваших работ! Мы поможем в написании ваших работ! Мы поможем в написании ваших работ!
Обратная связь
0.014 с.