Факультет среднего профессионального и дополнительного образования
Е.В. Карпова
Л.Ф. Лахина
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Методические указания по выполнению контрольной работы
Для студентов среднего профессионального и дополнительного образования
Заочной формы обучения
Специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Воронеж – 2017
Рецензент:
старший преподаватель, кафедры « Финансов и кредита»
Воронежского филиала ФГБОУ ВО «РЭУ им. Г.В. Плеханова» О.В.Панчехина
Рекомендовано к изданию Советом отделения СПиДО Воронежского филиала ФГБОУ ВО «РЭУ им. Г.В. Плеханова»
Карпова Е.В., Л.Ф. Лахина Налоги и налогообложение. Методические указания по выполнению контрольной работы для студентов СПиДО специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» /Карпова Е.В., Л.Ф. Лахина– Воронеж: Воронежского филиала ФГБОУ ВО «РЭУ им. Г.В. Плеханова», 2017. – 15 с.
Методические указания содержат рекомендации по выполнению контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение», варианты контрольной работы, теоретические вопросы, практические задания и список литературы.
Методические указания предназначены для студентов заочной формы обучения СПиДО специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»
Сведения об авторах:
Карпова Елена Вячеславовна – преподаватель высшей квалификационной категории отделения среднего профессионального и дополнительного образования Воронежского филиала РЭУ им. Г.В. Плеханова
Лахина Лилия Федоровна – преподаватель отделения среднего профессионального и дополнительного образования Воронежского филиала РЭУ им. Г.В.Плеханова
© Карпова Е.В., Лахина Л.Ф.
© Воронежский филиал
РЭУ им. Г.В. Плеханова, 2017
Введение
Программа учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» является частью основной профессиональной образовательной программы специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» и соответствует требованиям Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования.
В условиях рыночных экономических отношений налоговой системе отводится особая роль. В процессе изучении данной дисциплины у студентов должно сложиться достаточное понимание целей и задач налоговой политики государства, функций налоговой системы и ее значение в деле создания условий для повышения предпринимательской активности, роста эффективности национальной экономики.
В результате освоения дисциплины обучающийся долженуметь: ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации; понимать сущность и порядок расчетов налогов.
В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать: нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации; экономическую сущность налогов; принципы построения и элементы налоговых систем; виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.
Согласно учебному плану по данной дисциплине студенты, обучающиеся по заочной форме, выполняют одну контрольную работу.
Контрольная работа представлена в виде различных вариантов заданий.
Контрольная работа содержит два теоретических вопроса по вариантам и третий практическое задание.
Выполнению контрольной работы предшествует тщательное изучение учебного материала и учебной литературы.
Контрольная работа должна быть выполнена в полном объеме и отражать теоретические и практические навыки в области налогообложения.
Методические рекомендации для выполнения контрольной работы.
Контрольная работа составлена по вариантам. Контрольная работа содержит два теоретических вопроса и третий - практическое задание.
Выбор варианта контрольной работы определяется по таблице в зависимости от двух последних цифр номера зачетки студента-заочника.
Вариант работы определяется студентом следующим образом:
1. Теоретические задания определяются по двум последним цифрам зачетной книжки:
─ предпоследняя цифра номера зачетной книжки – с 1 по 10 задание.
─ последняя цифра номера зачетной книжки – с 11 по 20 задание.
2. Практическое задание определяется по последнему номеру зачетной книжки, причем, если последняя цифра равна 0, то данному номеру соответствует 1 вариант и т.д.
Например, номер зачетной книжки 4165. Число 65 – определяет вариант контрольной работы. Теоретические вопросы будут 7;16; задача 6.
Контрольная работа может быть представлена в печатном виде или выполнена рукописно в тетради. Контрольная работа выполненная в печатном виде помещается в папку – скоросшиватель, шрифт 14 Times New Roman, выравнивание текста по ширине, междустрочный интервал 1. Следует оставлять поля шириной 2 сантиметра и лист для рецензии преподавателя. Работа должна быть выполнена аккуратно, разборчивым подчерком, сокращение слов не допускается.
Ответы на теоретические вопросы должны быть полными, по существу, с рисунками, без механического переписывания материала учебников, должны показывать знания програмного материала.
Контрольная работа должна быть выполнена студентом самостоятельно на основе изучения рекомендуемой литературы и практического опыта работы. В конце работы приводится перечень используемой литературы.
Выполненная контрольная работа для проверки сдается в деканат, в сроки, установленные учебными планами.
Работа, выполненная не по своему варианту возвращается студенту без проверки и зачета. В случае отклонения от указанных требований к выполнению задания работа может быть возвращена на доработку исполнителю. Студенты, не выполнившие контрольную работу или получившие отрицательную оценку к экзаменационной сессии не допускаются.
На каждую контрольную работу преподаватель дает письменное заключение (рецензию) и выставляет оценки.
5 «отлично» — четкие и конкретные ответы на теоретические вопросы; знание формул и умение правильно их применять в решении задач; самостоятельность исчислений; умение анализировать результаты; умение делать самостоятельно выводы, отсутствие ошибок при проведении расчетов;
4 «хорошо» — полностью раскрыты теоретические вопросы; знание формул и умение их правильно применять; самостоятельность исчислений; незначительные ошибки в решениях, в написании вывода;
3 «удовлетворительно» — неполные ответы на теоретические вопросы; затруднения в знании формул и умении их правильно применять; задача решена не полностью или с ошибками; работа оформлена небрежно;
2 «неудовлетворительно » — неправильные ответы на теоретические вопросы;неверное решение; отсутствие выводов; незнание формул; работа выполнена небрежно.
Структура контрольной работы:
1. Текст задания вашего варианта.
2. Ответы на поставленные два теоретических вопроса с выводами, схемами, таблицами, рисунками.
3. Практическое задание с решением и ответом.
Примерный тематический план
| Тема 1 Законодательство РФ о налогах и сборах. Налоги как инструмент бюджетного регулирования, их экономическая сущность. | ||
| Тема 2 Налоговая система РФ, принципы ее построения Организация налоговой службы. | ||
| Тема 3 Формы налогового контроля и порядок его проведения. Общие положения об ответственности за совершение налогового правонарушения. | ||
| Тема 4 Региональные и местные налоги и сборы. | ||
| Тема 5 Специальные налоговые режимы. | ||
| Тема 6 Налог на прибыль организаций. | ||
| Тема 7 Налог на доходы физических лиц. | ||
| Тема 8 Налог на добавленную стоимость. | ||
| Тема 9 Страховые взносы в ПФР, ФСС, ФФОМС РФ. | ||
| Тема 10 Другие виды федеральных налогов. | ||
Варианты контрольной работы
| Теоретические вопросы | ||||||||||
| Предпоследний номер зачетной книжки | ||||||||||
| Номер задания | ||||||||||
| Последний номер зачетной книжки | ||||||||||
| Номер задания | ||||||||||
| Практические задания | ||||||||||
| Последний номер зачетной книжки | ||||||||||
| Номер задания |