Понятие и сущность кредита, функции кредита.

Кредит и кредитные отношения.

1. Понятие и сущность кредита, функции кредита.
2. Классификация кредита.
3. Понятие кредитной системы и ее организация.
4. Центральный Банк РФ: основные задачи, функции, принципы деятельности.
5. Коммерческие банки и их место в кредитной системе. Специализированные кредитно-финансовые институты.

Понятие и сущность кредита, функции кредита.

Кредит является одной из основных финансовых категорий.

Кредит – это разновидность экономической сделки, договор между кредитором и заемщиком о передаче денег или иных материальных ценностей одним участником договора другому на условиях срочности, платности и возвратности.

Кредит имеет длительную историю развития. Он возник как одна из разновидностей обмена в далекие исторические эпохи, и его развитие тесно связано с развитием хозяйственной деятельности человечества. Существует два вида кредита - натуральный и денежный кредит. Натуральный кредит появился в эпоху разложения первобытно-общинного строя. Он существует до сих пор и означает предоставление в ссуду товаров в натуральном виде. Денежный кредит возник вместе с появлением денег и вместе с ними прошел длительную историю развития. В рамках теории финансов рассматривается денежный кредит. Но это не означает, что натуральный кредит полностью утратил свое значение в современной экономике. Он продолжает развиваться, приобретает новые формы и часто действует совместно с денежным кредитом.

Элементы натурального и денежного кредита в современных условиях сочетаются в одной из распространенных и быстро прогрессирующих форм обмена, которой стал лизинг, когда определенные товары передаются в пользование на оговоренный срок с денежной оплатой за это пользование через банк.

Объективная необходимость существования, образования и использования кредита вызывается следующими обстоятельствами.

Во-первых, в рыночной экономике всегда имеет место противоречие между постоянным образованием свободных денежных средств у одних субъектов рынка и необходимостью использования этих средств другими субъектами. Кредит аккумулирует свободные денежные средства и доходы, которые, превращаясь в ссудный капитал, передаются во временное пользование заемщикам. Ссудный капитал – это совокупность денежных средств на возвратной основе, передаваемых во временное пользование за плату в виде процента.

Во-вторых, в условиях функционирования многоотраслевой экономики и предприятий с различной длительностью производственного цикла, возникает необходимость обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала. При этом ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов. Эта способность кредита носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций.

Несмотря на то, что ссудный капитал имеет денежную форму, он принципиально отличается от денег как таковых. Деньги, являясь мерой стоимости, средством обращения, платежа и т.д., прироста стоимости не дают. Ссудный капитал представляет собой действительно капитал, т.е. стоимость, приносящую прибавочную стоимость. Кроме того, количество денег в обращении значительно уступает массе ссудных капиталов в обществе.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяется выполняемыми им функциями. Выделяют следующие функции кредита:

1. Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности, и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Кредит является стихийным макрорегулятором экономики, удовлетворяя потребности динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Государственное регулирование кредитной системы – определение экономических приоритетов и направление кредитных ресурсов в те отрасли и регионы, развитие которых необходимо с позиции государственных и национальных интересов.

2. Функция экономии издержек обращения. Хозяйствующие субъекты часто прибегают к кредиту для обеспечения себя необходимым количеством оборотных средств. В результате ускоряется оборачиваемость капитала и в конечном итоге обеспечивается экономия издержек обращения.

3. Функция замещения наличных денег кредитными (обслуживание товарооборота). Использование кредита приводит к распространению безналичных форм расчета. В сфере денежного обращения появляются такие кредитные инструменты, как векселя, чеки, кредитные карты. Следствием такого положения служит ускорение денежного оборота.

4. Функция ускорения концентрации капитала. Заемный капитал в форме кредита делает возможным расширение масштабов производства и получение дополнительной прибыли. Для крупных инвестиций необходима концентрация, которая становится возможной при использовании кредита. Сосредоточение капитала даже в небольших масштабах дает положительные экономические результаты.

5. Стимулирующая функция. Использование кредитных ресурсов требует их эффективности, поэтому кредит заставляет заемщика более рационально использовать кредитные ресурсы и тем самым вести эффективную хозяйственную деятельность. На практике кредит побуждает не только расширять масштабы производства, но и стимулирует заемщика делать инновации в форме внедрения в производство различных научных разработок и новых технологий, т.е. способствовать ускорению научно-технического прогресса.

Классификация кредита.

В процессе кредитования используются различные формы кредита:

Банковский кредит предоставляется в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими финансовыми учреждениями юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам. Плата за кредит устанавливается в форме указанного в договоре процента.

Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде рассрочки платежа за проданные товары или оказанные услуги. Плата за кредит не выделяется специальным процентом, а включается в стоимость товара. Главная цель такого кредита – ускорить процесс реализации товаров и получение прибыли.

Потребительский кредит действует при целевом кредитовании физических лиц. Предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Может предоставляться как в денежной, так и в товарной формах.

Ипотечный кредит выдается на приобретение или строительство недвижимости либо покупку земли. Его предоставляют банки и специализированные кредитно-финансовые институты.

Государственный кредит является особой формой кредита, при котором заемщиком (кредитором) выступает государство или местные органы власти, а кредит приобретает вид государственного займа, реализуемого через кредитно-финансовые институты, прежде всего, через Центральный банк. Этот вид кредита делится на собственно государственный кредит (государство кредитует различные секторы экономики) и государственный долг)государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов для финансирования бюджетного дефицита.

Межбанковский кредит предоставляется банками друг другу, когда у одних возникают свободные ресурсы, а у других их не хватает. Размеры таких кредитов довольно существенны.

Межхозяйственный кредит. Субъектами кредитных отношений выступают юридические лица, дающие средства взаймы друг другу. Такие ссуды в порядке оказания финансовой помощи могут получать предприятия, входящие в корпорации, при возникновении у них финансовых затруднений.

Международный кредит охватывает экономические отношения между государством и международными экономическими организациями. Отличительным признаком является обязательное пересечение кредитными ресурсами либо в денежной либо в товарной формах государственных границ.

Таким образом, формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени отражают сущность кредитных отношений.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам различные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

1. В зависимости от роли, в которой в данной кредитной сделке выступает банк банковские ссуды бывают активными(банк выступает кредитором)или пассивными(банк выступает заемщиком).
2. По сроку погашения кредиты бывают до востребования (онкольные), т.е. погашаемые после официального требования заёмщика либо банка, и срочны е. Срочные кредиты делятся обычно на три вида: краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до трёх-пяти лет) и долгосрочные(свыше трёх-пяти лет). Краткосрочные кредиты используются для формирования текущих потребностей предприятий и организаций. Средне- и долгосрочные ссуды обслуживают инвестиционные потребности заемщика.
3. В зависимости от характера погашения выделяют кредиты, погашаемые единовременно, и кредиты, погашаемые в рассрочку.
4. Банковские кредиты бывают обеспеченными или без обеспечения. Обеспеченные кредиты предоставляются под залог какого-либо имущества заемщика, которое в случае непогашения задолженности перед банком может быть продано. В качестве обеспечения может также выступать гарантийное обязательство или поручительство, а также страхование. Кредиты без обеспечения, или бланковые кредиты, обычно выдаются на основании репутации и оценки уровня доходов заёмщика.
5. По целям:

- на увеличение капитала (производственных фондов);

- на временное пополнение средств (торгово-посреднические нужды):

- на потребительские цели населению, или потребительский кредит.

Первые выдаются в основном юридическим лицам для приобретения производственных фондов и производственной деятельности. Торгово-посредническими кредитами пользуются торговые и снабженческие организации, а также другие предприятия, организации и частные лица для приобретения и продажи товаров. Потребительские ссуды получают физические лица для приобретения товаров личного потребления.

1. В зависимости от отраслевой принадлежности заёмщика выделяют ссуды в

промышленность, сельское хозяйство, транспорт, торговлю.

1. По способу взимания процента: процент удерживается в момент предоставления ссуды,

в момент её погашения или равномерными частями на протяжении всего срока действия

ссуды.

1. По валюте привлечения. В последние годы появилась практика предоставления

кредитов в валюте. В частности, такие ссуды используются в межстрановых кредитах.

9. По технике предоставления или привлечения ссуд различают:

• кредиты, привлечённые одной суммой;

• кредиты в виде открытой кредитной линии.

Различают невозобновляемую и возобновляемуюкредитные линии. Действие первой, так называемой целевой кредитной линии, прекращается после истечения определённого срока и использования обозначенной суммы денежных средств. При возобновляемой кредитной линии в пределах лимита ссуда выдаётся непрерывно и автоматически погашается, восстанавливая при этом сумму данного лимита.

• овердрафтные ссуды, (получение кредита путем выписки чека или платежного поручения на сумму, превышающую остаток средств на счете) как правило, являются краткосрочными выдаются автоматически и применяются в отношении первоклассных клиентов, обладающих высокой степенью доверия банка, но не требуют заключения дополнительного кредитного договора. Возможность возникновения овердрафта предусматривается в договоре о расчётно-кассовом обслуживании. Его используют в случаях нехватки и повышенной потребности клиента в средствах для завершения текущих расчётов. Срок действия такого кредита не более 10-15 дней, а максимальная сумма, как правило, не обозначается. При возникновении необходимости продления кредита овердрафт переоформляют в целевую ссуду. Размер комиссионного вознаграждения за пользование овердрафтной ссудой исчисляется в абсолютных величинах за день пользования овердрафтом.

10. По объектам кредитования выделяют целевые и нецелевые кредиты.

Целевые ссуды ориентированны на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, для реализации торгово-посреднических операций, на приобретение жилья, формирование оборотных активов и т. д. Примером нецелевых ссуд являются, например, кредиты на «потребительские» нужды.

11. В зависимости от формы процентной ставки:

- кредиты с фиксированной процентной ставкой. Такая ставка подразумевает одну цену кредита на весь период пользования ссудой;

- сменная маржа - это установление надбавки к базовой межбанковской ставке на первый период заимствования с последующим её изменением. В любом случае обязательно чёткое определение в кредитном соглашении размера и периода действия каждой сменной маржи на весь срок действия соглашения. Дополнительное согласование величины процентных ставок на последний период предусматривает изменение фиксированной ставки, а также согласование новой маржи к базовой ставке. В некоторых случаях допустим переход с фиксированной на плавающую ставку процента;

- кредиты с плавающей ставкой, т. е. ставки постоянно изменяющиеся в зависимости от ситуации, которая складывается на кредитных рынках;

- кредиты со смешанной ставкой процента.

В специализированной литературе вопрос о классификации кредитов является достаточно дискуссионным и не имеет общепризнанного решения. Предложенные схемы зачастую неудобны для применения на практике, так как одни и те же кредиты могут относиться к различным группам. Отсутствие в мировой практике единой классификации банковских кредитов отчасти можно объяснить тем, что распространение их всевозможных форм зависит от уровня экономического развития страны, исторически выработанных способов предоставления и погашения ссуд.