Данные для решения задания 1

Исходные данные

Предприятие «Ремстрой» – это небольшого размера фирма, выполняющая ремонтно-строительные работы. Основной вид работ – отделка керамической плиткой.

Таблица 1.1

Баланс предприятия «Ремстрой» на 01 января 200_ г.

(тыс. руб.)

Активы	Сумма	Пассивы	Сумма
1 раздел «Внеоборотные активы»		3 раздел «Капитал и резервы»
Основные средства		Уставный капитал
Амортизация		Нераспределенная прибыль
Итого по разделу 1:		Итого по разделу 3:
2 раздел «Оборотные активы»		5 раздел «Краткосрочная задолженность»
Материалы		Кредиторская задолженность
Касса		Задолженность перед бюджетом
Дебиторская задолженность

Итого по разделу 2:		Итого по разделу 3:
Итого активы:		Итого пассивы:

Таблица 1.2

План сбыта

Содержание	Квартал	Итого

Ожидаемый объем работ, кв. м.
Цена за 1 кв. м., руб.
Итого объем работ, руб.

Ожидается, что 70 % выручки поступит в тот же квартал, в котором были выполнены работы, а 30% в следующий квартал.

Таблица 1.3

План ожидаемых денежных поступлений за выполненные и сданные работы

Содержание	Квартал	Итого

Дебиторская задолженность на 01.01.200_ г.
Погашение дебиторской задолженности за выполненные и сданные работы:
В 1 квартале
Во 2 квартале		33726,6	48280,6
В 3 квартале
В 4 квартале
Итого денежных поступлений от выполненных и сданных работ		51942,6	218478,6

Необходимо, чтобы уровень запасов материалов на конец каждого периода равнялся 10 % от объема работ в следующем периоде, а также уровень запасов материалов на конец года должен быть 100 кв. м.

Таблица 1.4

Производственный план

Содержание	Квартал	Итого

Ожидаемый объем работ, кв. м.
Требуемый уровень запасов на конец периода, кв. м.
Итого необходимо, кв. м.
Минус уровень запасов на начало периода, кв. м
Итого необходимо выполнить, кв. м.

Для того, чтобы произвести 1 единицу работ необходимо 1,2 кв. м. материала по цене 5 руб. за кв. м. На начало года на складе лежит 73 кв. м.

Необходимо, чтобы уровень запасов материалов на конец периода был равен 10 % от требуемого объема в следующем квартале, а уровень запасов материалов на конец года ровняется 250кв. м.

Таблица 1.5

План приобретения основных материалов

Содержание	Квартал	Итого

Объем выполнения, кв. м.
Расход керамической плитки на единицу, кв. м.	1,2	1,2	1,2	1,2	1,2
Итого необходимо керамической плитки, кв. м.	1081,2	897,6	1089,6	1081,2	4743,6
Требуемый уровень запасов керамической плитки на конец периода, кв. м.	89,7	108,9	108,2
Итого необходимо, кв. м.	1170,9	1006,5	1197,8	1331,2	4706,4
Минус уровень запасов на начало периода, кв. м.		89,7	108,9	108,2
Итого необходимо приобрести, кв. м.	920,9	916,8	1088,9		4149,6
Себестоимость 1 кв.м., руб.
Итого себестоимость покупки, руб.	4604,5		5444,5

Известно, что 85% полученной керамической плитки будет оплачено поставщикам в том же квартале, а 15% - в следующем.

Таблица 1.6

План оплаты поставщикам за материалы

Содержание	Квартал	Итого

Кредиторская задолженность на 01.01.200__ г.
Погашение кредиторской задолженности за:
1 квартал	3913,8	690,6			4604,4
2 квартал		3896,4	687,6
3 квартал			4627,8	816,6	5444,4
4 квартал				5197,7	5197,7
Итого оплачено поставщикам за материалы:	7313,8		5315,4	6014,3	23230,5

Известно, что на выполнение единицы работ необходимо затратить 4 часов. Часовая заработная плата рабочих составляет 9 руб. в час.

Таблица 1.7

План по заработной плате рабочих

Содержание	Квартал	Итого

Объем работ, кв. м.
Количество часов работы на единицу
Итого часов работы
Заработная плата рабочих за 1 час
Итого заработная плата, руб.

Известно, что переменные накладные расходы зависят от продолжительности работы основных рабочих и составляют 2,7 руб. за 1 час., постоянные накладные расходы равны 7500 руб. в квартал, в том числе амортизация основных средств – 3750 руб.

Накладные расходы будут оплачены в том же периоде, в котором были произведены.

Таблица 1.8

План по накладным расходам

Содержание	Квартал	Итого

Количество часов работы
Норма накладных расходов на 1 час	2,7	2,7	2,7	2,7	2,7
Итого переменных накладных расходов, руб.
Постоянные накладные расходы, руб.
Итого накладных расходов, руб.

Таблица 1.9

План выплаты наличными по накладным расходам

Содержание	Квартал	Итого

Итого накладных расходов, руб.
Амортизация, руб.
Накладные расходы наличными, руб.

Таблица 1.10

Себестоимость единицы работ

Содержание	Себестоимость, руб.	Количество	Итого, руб.
Основные материалы
Основная заработная плата
Переменные накладные расходы	10,8
Итого производственная себестоимость единицы	52,8	-	182,208

Таблица 1.11

Инвентаризация запасов на складе на конец года

Наименование запасов	Количество, кв. м.	Себестоимость единицы, руб.	Итого, руб.
Основные материалы

Переменные сбытовые расходы, рассчитываются из таблиц 2.11-2.15 путем умножения арендных квартальных расходов на соответствующий вариант шифр административно-сбытовых расходов (АСР).

Таблица 1.12

План сбытовых и административных расходов

Содержание	Квартал	Итого

Переменные сбытовые расходы, руб.
Реклама, руб.
Заработная плата администрации, руб.
Аренда, руб.
Итого сбытовые и административные расходы, руб.

1. Предприятие «Ремстрой» желает сохранить баланс денежных средств на конец каждого периода не менее 7 000 руб.

2. Задолженность по налогам за предыдущий год необходимо погасить в 1 квартале.

3. В 1 квартале запланировано оплатить покупку нового оборудования на сумму 23400 руб.

4. Банковский кредит можно взять под 10 % годовых в сумме, кратной 500 руб.; депозитная политика - 7% годовых в сумме, кратной 500 руб. Проценты по кредитам и депозитам начисляются и выплачиваются ежеквартально.

Таблица 1.13

План денежных поступлений и выплат

Содержание	Из табл.	Квартал	Итого

Денежные поступления:
От выполненных и сданных работ	1.3		51942,6			218478,6
Итого денежных поступлений			51942,6			218478,6
Денежные выплаты:
За материалы	1.6	7313,8		5315,4	6014,3	23230,5
Заработная плата рабочим	1.7
Накладные расходы	1.9
Сбытовые и административные расходы	1.12
Налоги	1.1		-	-	-
Покупка оборудования			-	-	-
Итого денежных выплат		94319,8		66153,4	65876,3	282890,5
Баланс денежных поступлений и выплат		-43515,8	-4658,4	-9557,4	-6680,3	-64409,9
Сальдо наличных на начало периода			-36515,8	-41174,2	-50731,6
Сальдо наличных на конец периода		-36515,8	-41174,2	-50731,6	57409,9	-57409,9
Финансовые решения:
Кредит				-	-
Проценты за пользование кредитом			-	-1665	-1665	-4995
Возврат кредита		-	-16667	-16667	-16666	-50000
Депозит		-20000	-	-	-	-20000
Процент за пользование депозитом		-			-
Возврат депозита		-			-
Итого дополнительное финансирование			-7982	-7982	-18332	-4296
Откорректированное сальдо наличных на начало периода			6515,8	5802,4	3701,4
Откорректированное сальдо наличных на конец периода		6515,8	5802,4	3701,4	6314,4	6314,4

Таблица 1.14

План прибылей и убытков предприятия «Ремстрой» за 200__ г.

Содержание	Из табл.	Всего, руб.	На единицу работ, руб.
Выручка от сданных работ	1.2
Переменные расходы:
Производственные	1.10	208718,4	43,7
Сбытовые	1.12		1,2
Итого переменные расходы		213218,4	43,7
Маржинальная прибыль		14481,6
Постоянные расходы:
Накладные	1.8		2,7
Административные	1.12
Итого постоянные расходы
Прибыль от производственной деятельности		-54718,4
Проценты по кредиту (депозиту)	1.13	-4295
Итого налогооблагаемая прибыль
Налог на прибыль
Нераспределенная прибыль

Таблица 1.15

Планируемый баланс предприятия «Ремстрой»

на 01 января 200__ г.

Активы	Сумма	Пассивы	Сумма
1 раздел «Внеоборотные активы»		3 раздел «Капитал и резервы»
Основные средства		Уставный капитал
Амортизация		Нераспределенная прибыль	(71204,4)
Итого по разделу 1:		Итого по разделу 3:	(16204,4)
2 раздел «Оборотные активы»		5 раздел «Краткосрочная задолженность»
Материалы		Кредиторская задолженность
Касса	6314,4	Задолженность перед бюджетом	-
Дебиторская задолженность		Кредит банка	142 408

Итого по разделу 2:	47802,4	Итого по разделу 3:
Итого активы:	128202,4	Итого пассивы:	128202,4

Данные для решения задания 1

Для определения варианта задания студенту необходимо взять две последние цифры номера студенческого билета.

Например, номер студенческого билета 9409, тогда в таблице 2.1 выбираются параметры под цифрой 9, а в таблице 2.2 – под цифрой 0.

Таблица 2.1

Комбинация варианта

Последняя цифра студенческого билета	Комбинация варианта по шифрам
Об- (табл. 2.3)	Дц- (табл.2.4)	Зак- (табл. 2.5)	Зап- (табл. 2.6)	Цена- (табл. 2.7)	Пост- (табл. 2.8)	Раб. (табл. 2.9)

Таблица 2.2

Комбинация варианта по шифрам

Последняя цифра студенческого билета	Комбинация варианта по шифрам
Нр- (табл. 2.10)	Аср- (табл. 2.11-2.15)	Нал- (табл. 2.16)	Инвест-(табл. 2.17)	Банк- (табл. 2.18)	Бал- (табл. 2.19-2.20)

Таблица 2.3

Объемы работ

Шифр объемов (Об-)	Объемы работ по кварталам, кв. м.
1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.

Таблица 2.4

Договорная цена

Значение	Шифр договорной цены (Дц-)

Договорная цена за 1 кв. м, руб

Таблица 2.5

Условия оплаты счетов заказчиками после сдачи выполненных работ

Оплата счетов заказчиками после сдачи выполненных работ, %	Шифр заказчика (Зак-)

В тот же квартал, когда были выполнены и сданы заказчику работы
В следующий квартал

Таблица 2.6

Уровень запаса керамической плитки на конец года

Значение	Шифр запасов (зап-)

Уровень запасов керамической плитки на конец года, кв. м

Таблица 2.7

Цена керамической плитки

Цена плитки по договору	Шифр цены (Цена-)

Цена, установленная поставщиком «Гамма», руб.\кв.м

Таблица 2.8

Условия оплаты

Оплата отчетов поставщика после получения необходимого материала, %	Шифр поставщика (Пост-)

В тот же квартал, когда были получены материалы
В следующий квартал

Таблица 2.9

Данные по рабочим

Показатели	Шифр рабочих (Раб-)

Затраты труда рабочих, час
Заработная плата рабочих руб. в час

Таблица 2.10

Накладные расходы

Показатели	Шифр накладных расходов (Нр-)

Переменные НР, руб. в час	2,0	2,1	2,2	2,3	2,4	2,5	2,6	2,7	2,8	2,9
Постоянные НР, руб. в квартал
В том числе амортизация основных средств, руб.

Таблица 2.11