Баланс станкостроительного завода на 01.03.20__г.

Задание 1.

Сгруппировать имущество (активы) по составу и размещению и источникам его образования в разрезе собственного капитала и обязательств станкостроительного завода «Новая сила» на 01 марта 20__ года.

Методические указания.

1. Для группировки имущества по видам рекомендуется составить следующую таблицу.

 

Виды имущества	Частные суммы, руб.	Общая сумма (2-4)
I. Внеоборотные активы 1. Основные средства 1.1. Здания 1.2.Сооружения 1.3. Передаточные устройства 1.4. Машины и оборудование 1.5. Транспортные средства 1.6. Инструмент 1.7. Производственный инвентарь 1.8. Хозяйственный инвентарь 1.9. Прочие основные средства 2. Нематериальные активы 3. Вложения во внеоборотные активы 4. Долгосрочные финансовые вложения
Итого внеоборотных активов	Х	Х	Х
II. Оборотные активы 5. Производственные запасы 5.1. Основные материалы 5.2.Вспомогательные материалы 5.3. Топливо 5.4. Прочие материалы
6. Незавершенное производство 7. Расходы будущих периодов 8. Готовая продукция 9. Денежные средства 9.1. Расчетный счет 9.2. Касса 10.Краткосрочные финансовые вложения 11. Средства в расчетах 11.1. Расчеты с покупателями 11.2. Расчеты с подотчетными лицами 11.3. Расчеты с прочими дебиторами
Итого оборотных активов	Х	Х	Х
Итого имущества	Х	Х	Х

 

2. Для группировки имущества по источникам его образования рекомендуется составить следующую таблицу.

 

Наименование источника образования имущества	Частные суммы, руб.	Общая сумма (2-4)
I. Собственные источники 1. Уставный капитал 2. Добавочный капитал 3. Резервный капитал 4. Нераспределенная прибыль 4.1. Прибыль прошлых лет 4.2. Прибыль отчетного года 5. Целевые финансирование 6.Резервы предстоящих расходов
Итого собственные источники	Х	Х	Х
II. Привлеченные (заемные) источники 7. Долгосрочные кредиты банков 8.Краткосрочные кредиты банков 9. Займы 10. Расчеты с кредиторами 10.1. Расчеты с поставщиками 10.2. Расчеты с бюджетом 10.3. Расчеты с персоналом по оплате труда 10.4. Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 10.5. Расчеты с прочими кредиторами
Итого привлеченные источники	Х	Х	Х
Всего источников средств	Х	Х	Х

 

3. Полученные в таблицах итоги имущества и источников его образования необходимо сравнить между собой.

Исходные данные.

Имущество и источники его образования станкостроительного завода «Новая сила» на 01 марта 20__ года:

№ п/п	Наименование имущества и источников его образования	Сумма, руб.
1.	Задолженность перед бюджетом по начисленному налогу на прибыль
2.	Здание механического цеха
3.	Фрезерные станки	300 000
4.	Задолженность персоналу по заработной плате	100 000
5.	Задолженность инженера Соколова В.Г. по невозвращенным подотчетным суммам
6.	Уставный капитал
7.	Наличная сумма в кассе
8.	Здание сборочного цеха
9.	Межцеховой трубопровод для подачи пара
10.	Добавочный капитал
11.	Автомобили грузовые
	Нераспределенная прибыль прошлых лет
13.	Детали станков, выпускаемых заводом в обработке и сборке
14.	Конвейеры сборочные
15.	Задолженность перед ЗАО «Металлист» за приобретенные материалы
16.	Резервный капитал
17.	Задолженность ЗАО «Шелковая нить» за отгруженные ему станки
18.	Краска, предназначенная для покраски готовых станков
19.	Кредит банка сроком 10 месяцев под приобретение материалов
20.	Плата за арендуемое оборудование, внесенная за 6 месяцев вперед
21.	Бюджетные средства для финансирования научных исследований и разработок
22.	Топливо
23.	Исключительное право на товарный знак
24.	Металлические сейфы
25.	Акции ОАО «Север»
26.	Строящееся здание нового цеха
27.	Резерв на предстоящее проведение ремонтных работ
28.	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
29.	Сталь листовая
30.	Кредит банка сроком 5 лет
31.	Задолженность перед бюджетом по налогу на доходы физических лиц

 

Задание 2.

 

Составить баланс станкостроительного завода «Новая сила» на 01 марта 20__ года. Баланс рекомендуется составить по следующей учебной форме:

Баланс станкостроительного завода на 01.03.20__г.

 

Наименование разделов и статей	Сумма, руб.	Наименование разделов и статей	Сумма, руб.
I.Внеоборотные активы 1.Нематериальные активы 2.Основные средства 3.Незавершенное строительство 4.Долгосрочные финансовые вложения   Итого по разделу I II.Оборотные активы 1.Сырье и материалы 2.Незавершенное производство 3. Готовая продукция 4.Расходы будущих периодов 5. Расчетные счета 6. Касса 7.Краткосрочные финансовые вложения 8.Расчеты с покупателями 9.Расчеты с подотчетными лицами 10.Расчеты с прочими дебиторами     Итого по разделу II		III.Капитал и резервы 1. Уставный капитал 2.Добавочный капитал 3. Резервный капитал 4.Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 5.Целевое финансирование Итого по разделу III IV.Долгосрочные обязательства 1. Займы и кредиты Итого по разделу IV V.Краткосрочные обязательства 1.Займы и кредиты 2.Расчеты с поставщиками 3.Расчеты с бюджетом 4.Расчеты с персоналом по оплате труда 5.Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 6.Резервы предстоящих расходов 7.Расчеты с прочими кредиторами Итого по разделу V
БАЛАНС		БАЛАНС

Исходные данные.

Результаты решения задания 1.

Задание 3.

 

Составить баланс ЗАО «Аврора» на 01 апреля 20__ года.

Исходные данные.

Имущество, капитал и обязательства ЗАО «Аврора»:

 

№ п/п	Наименование имущества и источников его образования	Сумма, руб.
1.	Основные материалы
2.	Наличные денежные средства в кассе
3.	Задолженность за покупателем ЗАО «Лотос»
4.	Вспомогательные материалы
5.	Основные средства	1 200000
6.	Нераспределенная прибыль прошлых лет
7.	Незавершенное производство
8.	Денежные средства на расчетных счетах
9.	Задолженность поставщикам за приобретенные материалы
10.	Краткосрочный кредит банка
11.	Готовые изделия
12.	Задолженность бюджету по начисленным налогам
13.	Добавочный капитал
14.	Резервный капитал
15.	Уставный капитал
16.	Долгосрочный кредит банка
17.	Задолженность перед сотрудниками по оплате труда
18.	Специальные инструменты
19.	Задолженность за подотчетными лицами
20.	Задолженность органам социального страхования
21.	Нематериальные активы
22.	Задолженность перед покупателями по невозвращенным предоплатам
23.	Кредиторская задолженность
24.	Топливо
25.	Акции других организаций	30 000
26.	Резервы предстоящих расходов и платежей

 

Задание 4.

 

Составить баланс ОАО «Вега» на 01 мая 20__ года.

Исходные данные.

 

Имущество, капитал и обязательства ОАО «Вега»:

 

№ п/п	Наименование имущества и источников его образования	Сумма, руб.
1.	Незавершенное производство
2.	Денежные средства на расчетных счетах
3.	Задолженность покупателей за отгруженную им продукцию
4.	Вспомогательные материалы
5.	Основные материалы
6.	Нераспределенная прибыль прошлых лет
7.	Основные средства
8.	Денежные средства в кассе
9. 10.	Задолженность поставщикам за приобретенные материалы Долгосрочный кредит банка
11.	Готовая продукция
12.	Задолженность бюджету по налогу на прибыль
13.	Добавочный капитал
14.	Кредиторская задолженность
15.	Уставный капитал
16.	Краткосрочные займы
17.	Задолженность работникам по оплате труда
18.	Задолженность за подотчетными лицами
19.	Задолженность органам социального страхования
20.	Нематериальные активы
21.	Резервный капитал
22.	Дебиторская задолженность
23.	Предоплата, полученная от заказчиков
24.	Налог на добавленную стоимость по приобретенным основным средствам
25.	Товары для перепродажи
26.	Специальные инструменты
27.	Арендная плата, полученная от арендатора за 6 месяцев вперед
28.	Резерв по сомнительным долгам
29.	Предоплата, выданная подрядчикам
30.	Незавершенные капитальные вложения
31.	Целевые поступления из бюджета
32.	Расчеты с учредителями (кредиторская задолженность)
33.	Задолженность перед подотчетными лицами

 

Задание 5.

 

Отразить изменения в бухгалтерском балансе механического завода, вызываемые хозяйственными операциями за март 20__ года, определить тип изменений и составить бухгалтерский баланс на 31марта 20__ года по следующей форме:

 

Статья баланса	На 01.03. 20__г.	№ п/п	Изменения (+,-)	На 31.03.20__г.	Статья баланса	На 01.03. 20__г.	№ п/п	Изменения (+,-)	На 31.03.20__г.
Основные средства Материалы Незавершенное производство Расчетные счета Касса					Уставный капитал Нераспределенная прибыль Расчеты с поставщиками Расчеты с персоналом по оплате труда
Баланс					Баланс

 

Исходные данные.

 

1. Баланс механического завода на 01 марта 20__ года

 

АКТИВ ПАССИВ

Наименование статей	Сумма, руб.	Наименование статей	Сумма, руб.
Основные средства Материалы Незавершенное производство Расчетные счета Касса		Уставный капитал Нераспределенная прибыль Расчеты с поставщиками Расчеты с персоналом по оплате труда
БАЛАНС		БАЛАНС

 

2. Хозяйственные операции механического завода за март 20__года:

 

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.
1.	Получено с расчетного счета в кассу на выплату заработной платы сотрудникам
2.	Выдана из кассы заработная плата сотрудникам
3.	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам
4.	Поступили материалы от поставщика
5.	Отчислена часть нераспределенной прибыли в резервный капитал

 

Задание 6.

 

Сформулировать содержание совершенных хозяйственных операций и составить корреспонденцию счетов.

 

1) Шесть корреспонденций с Дт счета 51

 

2) Пять корреспонденций с Кт счета 50

 

3) Четыре корреспонденции с Дт счета 50

 

4) Одну корреспонденцию с Дт счета 68

 

5) Две корреспонденции с Дт счета 08

 

6) Две корреспонденции с Дт счета 20

 

7) Одну корреспонденцию с Дт счета 43

 

8) Пять корреспонденций с Кт счета 51

 

9) Одну корреспонденцию с Кт счета 66

 

10) Три корреспонденции с Дт счета 10

 

11) Одну корреспонденцию с Кт счета 20

 

12) Одну корреспонденцию с Дт счета 55

 

13) Три корреспонденции с Кт счета 10

 

14) Одну корреспонденцию с Кт счета 60

 

15) Две корреспонденции с Кт счета 71

Задание 7.

 

Определить экономическое содержание хозяйственных операций. Определить, какие хозяйственные операции изменят итог баланса в сторону его увеличения, а какие в сторону его уменьшения.

1. сч. 50 - 1000 руб.

сч. 51 - 1000 руб. на счете 51 - увеличение

 

2. сч. 10 - 4000 руб.

сч. 60 - 4000 руб. на счете 60 – увеличение

 

3. сч. 66 - 50000 руб.

сч. 51 - 50000 руб. на счете 51 – уменьшение

 

4. сч. 50 - 500 руб.

сч. 71 - 500 руб. на счете 50 – уменьшение

 

5. сч. 20 - 6000 руб.

сч. 10 - 6000 руб. на счете 10 – уменьшение

 

6. сч. 50 - 5000 руб.

сч. 70 - 5000 руб. на счете 70 – уменьшение

 

7. сч. 20 - 5000 руб.

сч. 70 - 5000 руб. на счете 20 – увеличение

 

8. сч. 68 - 3000 руб.

сч. 51 - 3000 руб. на счете 51 – уменьшение

 

9. сч. 50 - 1500 руб.

сч. 51 - 1500 руб. на счете 51 – уменьшение

 

10. сч. 50 - 6000 руб.

сч. 73 - 6000 руб. на счете 50 – увеличение

 

11. сч. 20 - 4500 руб.

сч. 43 - 4500 руб. на счете 20 – уменьшение

 

12. сч. 60 - 6000 руб.

сч. 51 - 6000 руб. на счете 51 – уменьшение

 

13. сч. 51 - 13000 руб.

сч. 62 - 13000 руб. на счете 51 - увеличение

 

14. сч. 001 - 25000 руб. на счете 001 - увеличение

 

15. сч. 67 - 15000 руб.

сч. 51 - 15000 руб. на счете 51 – увеличение

 

16. сч. 20 - 650 руб.

сч. 02 - 650 руб. на счете 20 – увеличение

 

17. сч. 70 - 250 руб.

сч. 68 - 250 руб. на счете 70 – уменьшение

 

Задание 8.

 

1. Открыть счета бухгалтерского учета по данным баланса ОАО «Веста» на 01 июня 20__ года.

2. Записать на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции ОАО «Веста» за июнь 20__ года.

3. Подсчитать на счетах обороты за июнь и вывести остатки на 30 июня 20__ года.

Методические указания. На каждую статью баланса, по которой в балансе указана сумма, следует открыть отдельный счет бухгалтерского учета учебной формы, приведенной ниже:

 

Дебет Счет № активный Кредит Дебет Счет № пассивный Кредит

Сн				Сн
Об	Об		Об	Об
Ск				Ск

 

 

Исходные данные.

 

1. Баланс ОАО «Веста» на 01 июня 20__ года:

 

Актив		Пассив
Наименование статей	Сумма, руб.	Наименование статей	Сумма, руб.
Основные средства Сырье и материалы Расчетные счета Касса		Уставный капитал Расчеты с персоналом по оплате труда Расчеты с поставщиками Краткосрочные кредиты банка	15 000   50 000
БАЛАНС		БАЛАНС

 

2. Хозяйственные операции ОАО «Веста» за июнь 20__ года:

 

№ п/п	Документ и содержание операции	Дт	Кт	Сумма, руб.
1.	Выписка из расчетного счета в банке, приходный кассовый ордер Получено с расчетного счета в кассу на хозяйственные расходы и выплату заработной платы			40 000
2.	Расходный кассовый ордер, расчетно-платежная ведомость Выдана из кассы заработная плата			30 000
3.	Выписка из расчетного счета в банке Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам			15 000
4.	Приходный ордер склада Поступили материалы от поставщика			18 000
5.	Выписка из расчетного счета Перечислено с расчетного счета в погашение краткосрочного кредита банка			50 000

Задание 9.

 

1. Открыть счета по данным баланса ООО «Альпина» на 1 августа 20__ года.

2. Записать на счетах хозяйственные операции за август 20__ года.

3. Подсчитать обороты на счетах за август и вывести остатки на 31 августа 20__ года.

4. Составить баланс на 31 августа 20__ года.

Исходные данные.

 

1. Баланс ООО «Альпина» на 1августа 20__ года:

Актив Пассив

Наименование статей	Сумма, руб.	Наименование статей	Сумма, руб.
Основные средства Сырье и материалы Касса Расчетные счета Расчеты с подотчетными лицами Расчеты с прочими дебиторами	300 000 60 000 5 000 220 000   25 000	Уставный капитал Расчеты с персоналом по оплате труда Расчеты по социальному страхованию и обеспечению Расчеты с поставщиками Расчеты с прочими кредиторами	350000 170000
БАЛАНС	622 000	БАЛАНС	622 000

 

2. Хозяйственные операции ООО «Альпина

за август 20__ года:

№ п/п	Документ и содержание операции	Дт	Кт	Сумма, руб.
1.	Выписка из расчетного счета в банке Перечислено с расчетного счета кредиторам в погашение задолженности			20 000
2.	Выписка из расчетного счета в банке, приходный кассовый ордер Получено с расчетного счета в кассу на выплату заработной платы
3.	Расходный кассовый ордер, расчетно-платежная ведомость Выдана из кассы заработная плата сотрудникам
4.	Выписка из расчетного счета в банке Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам
5.	Расходный кассовый ордер Выдан из кассы аванс на командировку менеджеру Михайлову О.Г.
6.	Приходный кассовый ордер Поступили в кассу денежные средства от дебиторов
7.	Приходный ордер склада Поступили материалы от поставщика
8.	Выписка из расчетного счета Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности органам социального страхования и обеспечения
9.	Приходный кассовый ордер Поступил в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм
10.	Выписка из расчетного счета Поступило от прочих дебиторов

 

 

Задание 10.

 

1. Открыть счета синтетического учета по данным баланса ООО «Фрегат» на 01 июня 20__ года.

2. Зарегистрировать хозяйственные операции за июнь в Журнале регистрации хозяйственных операций и на синтетических счетах бухгалтерского учета.

3. Подсчитать итог по Журналу регистрации хозяйственных операций, обороты на синтетических счетах за июнь и вывести остатки на 30 июня 20__ года.

4. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета ООО «Фрегат» за июнь 20__ года.

Методические указания.

1. Каждая операция последовательно записывается сначала в журнал регистрации хозяйственных операций, а затем на счетах синтетического учета.

Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Фрегат» за июнь 20__ года рекомендуется открыть по следующей форме:

№ п/п	Документ и краткое содержание операции	Наименование корреспондирующих счетов	Сумма, руб.
		Дебет	Кредит	Частная	Общая
1.     2. …	Выписка из расчетного счета Перечислено с расчетного счета -задолженность поставщикам -задолженность бюджету   …
	Итого

 

2. При составлении оборотной ведомости по счетам синтетического учета следует учесть, что в нее включаются все счета синтетического учета, которые были открыты в ходе выполнения задания, независимо от того, были ли по ним начальные сальдо, обороты и есть ли остатки на конец периода. По данным третьей части оборотной ведомости при необходимости составляется баланс на конец периода.

Составление оборотной ведомости по счетам синтетического учета следует осуществлять по приведенной ниже форме:

Номер и наименование счета	Остатки на начало месяца	Обороты за месяц	Остатки на конец месяца
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01 Основные средства 10 Материалы …….
Итого

 

Исходные данные.

 

1. Баланс ООО «Фрегат» на 01 июня 20__ года:

Актив Пассив

Наименование статей	Сумма, руб.	Наименование статей	Сумма, руб.
Основные средства Незавершенное производство Сырье и материалы Расчетные счета Касса Расчеты с покупателями и заказчиками		Уставный капитал Расчеты с персоналом по оплате труда Расчеты по социальному страхованию и обеспечению Расчеты с поставщиками Расчеты по налогам и сборам Расчеты с прочими кредиторами
БАЛАНС	1878 000	БАЛАНС	1878 000

 

2. Хозяйственные операции ООО «Фрегат» за июнь 20__ г.:

№ п/п	Документ и краткое содержание операции	Сумма, руб.
		Частная	Общая
1.	Выписка из расчетного счета Перечислено с расчетного счета - в погашение задолженности поставщикам - в погашение задолженности бюджету
2.	Выписка из расчетного счета в банке, приходный кассовый ордер Получено с расчетного счета в кассу на выплату заработной платы
3.	Расходный кассовый ордер, расчетно-платежная ведомость Выдана из кассы заработная плата
4.	Лимитно-заборная карта Отпущены со склада материалы на текущие нужды организации
5.	Выписка из расчетного счета в банке Поступили денежные средства от покупателей
6.	Расходный кассовый ордер Выдан из кассы аванс на хозяйственные расходы менеджеру Сидорову С.С.
7.	Выписка из расчетного счета Получен краткосрочный кредит банка
8.	Приходный ордер склада Поступили материалы от поставщика
9.	Выписка из расчетного счета Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности органам социального страхования
10.	Авансовый отчет Сидорова С.С. Приобретены материалы
11.	Приходный кассовый ордер Поступил в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм от Сидорова С. С.

 

Задание 11.

 

1. Открыть счета синтетического и аналитического учета мебельного комбината на 01 октября 20__ года.

2. Зарегистрировать в журнале регистрации хозяйственных операций и записать на счетах синтетического и аналитического учета хозяйственные операции мебельного комбината за октябрь 20__ года.

3. Подсчитать итог по Журналу регистрации хозяйственных операций, обороты на синтетических счетах за октябрь и вывести остатки на 31 октября 20__ года.

4. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета мебельного комбината за октябрь 20__ года. Сверить итог оборотов ведомости с итогом журнала регистрации хозяйственных операций.

5. Составить оборотную ведомость по счетам аналитического учета к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и оборотную ведомость по счетам аналитического учета к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за октябрь 20__ года.

6. Сверить данные аналитического учета с данными синтетического учета.

Методические указания.

1. Запись хозяйственных операций в регистры бухгалтерского учета должна производиться в следующей последовательности: каждая хозяйственная операция регистрируется в журнале регистрации хозяйственных операций, затем записывается на счетах синтетического, и далее на счетах аналитического учета.

2. Аналитические счета к счетам 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и 71 «Расчеты с подотчетными лицами» можно открывать по той же форме, что и синтетические счета, например:

Дебет ЗАО «Текс» Кредит Дебет Назаров О.В. Кредит

		Сн 80000		Сн - 7000
	1) 80000				9) 6000
					10) 1000
	Об. 80000	Об. -		Об. -	Об. 7000
		Ск -		Ск -

 

3. Форма оборотной ведомости по счетам аналитического учета расчетов аналогична оборотной ведомости по синтетическим счетам. В оборотную ведомость по аналитическим счетам включаются все аналитические счета, которые были открыты к соответствующему синтетическому счету.

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета

к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» имеет следующую форму:

Наименование счетов	Остаток на 01октября	Обороты за октябрь	Остаток на 31октября
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ЗАО «Текс» и т.д.
Итого

 

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета

к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Наименование счетов	Остаток на 1-е октября	Оборот за октябрь	Остаток на 1-е ноября
	дебет	кредит	дебет	Кредит	дебет	кредит
Назаров О.В. и т.д.
Итого

 

Исходные данные.

1. Баланс мебельного комбината на 01 октября 20__ года:

Актив		Пассив
Наименование статей	Сумма	Наименование статей	Сумма
Основные средства Незавершенное производство Сырье и материалы Касса Расчетный счет Расчеты с подотчетными лицами	400 000 80 000   30 000 10 000 232 000 12 000	Уставный капитал Нераспределенная прибыль Расчеты с поставщиками Расчеты по налогам и сборам	500 000
БАЛАНС		БАЛАНС

 

2. Расшифровка остатков на 01 октября 20__ года по синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»:

№ п/п	Наименование поставщика	Сумма по кредиту счета
1. 2.	ЗАО «Текс» ООО «Ромос»	80 000 120 000
	Итого	200 000

 

3. Расшифровка остатков на 01 октября 20__ года по синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»:

№ п/п	Фамилия, инициалы, должность подотчетного лица	Сумма по дебету счета
1. 2. 3.	Назаров О.В. – коммерческий директор Семенов С.С. – агент по снабжению Петров А.С. – заведующий складом
	Итого

 

4. Хозяйственные операции за октябрь

№ п/п	Документ и краткое содержание операции	Сумма, руб.
		Частная	Общая
1.	Выписка из расчетного счета Перечислено в погашение задолженности: -ООО «Ромос» -ЗАО «Текс»	100 000
2.	Счет поставщика ЗАО «Вега» и приходный ордер склада Акцептован счет поставщика за поступившую обивочную ткань
3.	Требования-накладные Отпущена со склада в производство обивочная ткань
4.	Выписка из расчетного счета в банке Перечислено в погашение задолженности - поставщику ЗАО «Вега» - бюджету
5.	Авансовый отчет Семенова С.С. Приобретены роликовые механизмы для производства мебели
6.	Расходный кассовый ордер Возмещен Семенову С.С. перерасход подотчетных сумм		?
7.	Расчетная ведомость Начислена заработная плата рабочим основного производства
8.	Расчетная ведомость Начислены страховые взносы с суммы начисленной заработной платы		?
9.	Авансовый отчет Назарова О.В. Израсходовано на командировочные нужды по делам производства		6 000
10.	Приходный кассовый ордер, авансовый отчет Назарова О.В. Возвращен остаток неиспользованных подотчетных сумм		?
11.	Приходный ордер склада Возвращена на склад неиспользованная в производстве обивочная ткань		2 000
12.	Счет поставщика ЗАО «Лотос», приходный ордер склада Поступили на склад бруски для изготовления каркаса мебели		53 000

 

Задание 12.

 

1. По приведенным ниже данным открыть счета синтетического и аналитического учета машиностроительного предприятия на 01 сентября 20__ года.

2. Зарегистрировать в журнале регистрации хозяйственных операций и записать на счетах синтетического учета хозяйственные операции машиностроительного предприятия за сентябрь 20__ года.

3. Подсчитать итог по журналу регистрации хозяйственных операций, обороты за сентябрь и остатки на 30 сентября по счетам синтетического учета машиностроительного предприятия.

4. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета за сентябрь 20__ года машиностроительного предприятия. Сверить итог оборотов ведомости с итогом журнала регистрации хозяйственных операций за сентябрь 20__ года.

5. Составить оборотную ведомость по счетам аналитического учета к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и оборотную ведомость по счетам аналитического учета к счету 10 «Материалы» за сентябрь 20__ года.

6. Сверить данные аналитического учета с данными синтетического учета машиностроительного предприятия за сентябрь 20__ года.

Методические указания.

 

Счета аналитического учета к материальным счетам синтетического учета и оборотные ведомости, обобщающие информацию по материальным аналитическим счетам, рекомендуется открыть по следующим формам: