На 1 июля 2020г. числится дебиторская задолженность в сумме 861932,72 руб; кредиторская в сумме 436229,72 руб.
Основная сумма задолженности числится за ООО «Фаворит 92» с 2018г. на сумму 500000,00 руб за разработку документов ТУ на водоснабжение товарищества. В данной ситуации дело находится в судебном производстве.
Аналогично имеется задолженность 12500,00 руб за ИП Бочаров.
Так же числится задолженность с 01.01.2018г. за ООО «Севастольэнерго» в сумме 224730,00 руб за технологическое присоединение для электроснабжения товарищества. Акт выполненных работ будет составлен сторонами после принятия работ ООО «Севастопольэнерго».
Основная сумма кредиторской задолженности:
- АО «Севэнергосбыт» - 294637,72 руб, текущая задолженность за июнь 2020г.
- АО «Автотранспортное предприятие 2628» - составляет 97357,0 руб за мусор за июнь 2020г.
Долг за электроэнергию за членами товарищества составляет 3 471 625,00 руб. Эта задолженность выявлена в соответствии с произведенным анализом оплаты членов товарищества и актов выполненных работ ООО «Севэнергосбыт» за потребленную бытовую электроэнергию. (Таблица расчетов прилагается).
Долг по членским взносам на 01.07.2020г. составляет 4 850 000,00 руб, из которых 1 331 000,00 руб числится за исключенными членами ТСН СНТ «Сапун-гора». При анализе установлено, что основной долг по членским взносам за членами товарищества составляет за последние 3 месяца, что допускается Уставом товарищества. Учитывая текущий долг в сумме 1200000,00 руб., который будет получен в ближайшие сроки, следует отнести в смету будущего отчетного периода в переходные остатки. В товариществе проводится постоянная работа по розыску должников и истребованию долгов. В суд подано 10 заявлений и подготовлено 20 заявлений на членов товарищества.
Выполнение сметы ТСН СНТ «Сапун-гора» за период с 01.07.2019г. по 30.06.2020г. по фактическим расходам.
| № | Статьи | На год, по смете Исполнение | ||
| п/п | тыс.руб. | 19-20 год | ||
| 1. Поступления | ||||
| Всего в т.ч. | 31339,60 | 26268,4 | ||
| 1.1 | Членские взносы | 12565,60 | 11860,3 | |
| 1.2 | Электроэнергия бытовая | 15874,00 | ||
| 1.3 | Городская вода | 100,00 | 232,3 | |
| 1.5 | Прочие поступления | 500,00 | 189,8 | |
| 1.6 | Переходные остатки за 2020г.. | 2300,00 | ||
| 2.Расходы | ||||
| Всего в т.ч. | ||||
| 2.1 | РСЭО | |||
| 2.1. | Ремонт,содержание и | 525,00 | 98,03 | |
| эксплуатация осн.фондов, | ||||
| энергетических систем и | ||||
| оборудования всего в т.ч. | ||||
| 2.1.1. | Материалы и покупные изделия | 150,00 | 2,27 | |
| 2.1.2. | Ремонт зданий хоз.двора, | |||
| устройство бытовок, | ||||
| обустройство мастерских | ||||
| Здание правления | 210,00 | 13,77 | ||
| 2.1.3. | Обустройство 2-х площадок для сбора ТБО | 140,00 | 73,11 | |
| 2.1.4. | Ремонт автотранспорта | 25,00 | 8,88 | |
| 2.2. | Система орошения в т.ч. | 400,00 | 346,14 | |
| 2.2.1. | Ремонт и замена магистральных | 160,00 | 92,61 | |
| трубопроводов на массивах | ||||
| 2.2.2. | Ремонт запорной арматуры | 125,00 | 10,93 | |
| на массивах | ||||
| 2.2.3. | Изготовление деталей запаса | 20,00 | 0,30 | |
| к запорной арматуре (станочные | ||||
| работы) | ||||
| 2.2.4. | Ремонт насосов | 95,00 | 242,30 | |
| 2.3. | Система энергообеспечения в т.ч. | 462,00 | 508,66 | |
| 2.3.1. | Обслуживание КТП | 15,00 | 6,73 | |
| 2.3.2. | Реконструкция магистральных линий ЛЭП (кабель, опоры ЛЭП,) | 100,00 | 83,68 | |
| 2.3.3. | Реконструкция электрощитов | 320,00 | 418,25 | |
| 2.3.4. | Замена ПУ, трансформаторов тока | 27,00 | ||
| 2.4. | Приобретение материалов в | 354,50 | 146,36 | |
| обеспечение ремонтных работ | ||||
| в т.ч. (расходные материалы) | ||||
| 2.4.1. | ГСМ, масло дизтопливо, бензин | 105,00 | 56,92 | |
| 2.4.2. | Крепеж, резина,набивка | 16,50 | 12,30 | |
| 2.4.3. | Замки врезные, навесные | 6,20 | 0,90 | |
| 2.4.4. | Кислород, ацетилен, пропан-бутан | 8,50 | ||
| 2.4.5. | Электроды,проволока сварочная, диски для болгарки | 15,00 | 14,96 | |
| 2.4.6. | Инструмент(ключ гаечный, ключ разводной, ключ трубный, | 22,30 | 5,65 | |
| плоскогубцы, отвертка, нож, ножницы, лопата, грабли, коса, | ||||
| кирка, топор,молоток,пробник электрический, клещи, | ||||
| приспособления для затяжки ленты, пояс электрика, ключи | ||||
| торцовые, ключи шестигранные | ||||
| 2.4.7 | Приобретение и ремонт электроинструмента | 16,50 | 0,65 | |
| 2.4.8 | Пломбы,пломбы антимагнитные, леска, изолента, автоматические | 50,00 | 8,58 | |
| выклочатели, термоусадка, наконечники, баллончик газовый | ||||
| (для термоусадки) | ||||
| 2.4.9 | Фонари для уличного освещения (провод, датчик день-ночь, | 100,00 | 46,40 | |
| кронштейн, лампочки, лента,скрепа) | ||||
| 2.4.10 | Цемент,песок,щебень, штукатурный раствор | 14,50 | ||
| 2.5. | Средства защиты (спецодежда,обувь, маска сварщика,перчатки | 22,50 | 10,55 | |
| сварщика, перчатки х/б, сапоги резиновые, | ||||
| диэлектрические: галоши, перчатки, коврик.) | ||||
| Моющие средства | ||||
| 2.6. | ФОТ (фонд оплаты труда) | 5701,90 | 4382,68 | |
| 3. Оплата сторонним организациям в т.ч. | ||||
| Всего в т.ч. | 20180,00 | 22141,07 | ||
| 3.1. | За воду | 100,00 | 141,05 | |
| 3.2. | Работы по обеспечению требований лицензии | |||
| 3.3. | Электроэнергию бытовая | 15874,00 | 17520,12 | |
| 3.3.1. | Электроэнергию промышленная | 2050,00 | 1783,55 | |
| 3.5. | За вывоз мусора | 1869,00 | 2565,66 | |
| 3.6. | За аренду контейнера под мусор | 86,00 | 78,00 | |
| 3.7. | 102 ПЭС | 24,00 | ||
| 3.8. | Вызов представителя "Севэнерго" | 8,50 | ||
| 3.9. | Банковские услуги | 35,00 | 33,38 | |
| 3.10. | Телефон | 3,50 | 2,84 | |
| 3.11. | Юридические услуги | 130,00 | 16,47 | |
| 4. Мероприятия по прокладке новой трассы водовода | ||||
| 4.1. | Получение ТУ и проектирование в ДИЗО г. Севастополь | 600,00 | 479,00 | |
| 5. | Сборы,налоги,платежи | |||
| Всего в т.ч. | 1827,40 | 1159,34 | ||
| 5.1. | На землю | 55,40 | ||
| 5.2. | На скважину | |||
| 5.3. | На зарплату | 1722,00 | 1159,34 | |
| 5.4. | Экологию | 50,00 | ||
| 6. Канцелярские расходы | ||||
| Всего в т.ч. | 123,00 | 124,07 | ||
| 6.1. | Канцтовары | 43,00 | 25,70 | |
| 6.2. | Заправка картриджа | 8,00 | 6,15 | |
| 6.3 | Обслуживание программного обеспечения | 36,00 | 33,82 | |
| 6.4 | Оргтехника | 36,00 | 58,40 | |
| 7. Прочие расходы | ||||
| Всего в т.ч. | 6,50 | 2,10 | ||
| 7.1. | Проезд | 3,00 | ||
| 7.2. | Мобильная связь | 3,50 | 2,10 | |
| 8. ФМП | ||||
| 8.1. | Членов СТ активистов (старших | 136,80 | ||
| улиц), членов правления, | ||||
| ревизионной комиссии, | ||||
| работающих на общественных | ||||
| началах | ||||
| 8. Резерв | ||||
| Всего: | 1000,00 | 919,43 | ||
| ИТОГО: Общая сумма затрат | 31339,60 | 30317,43 |
Расходы подтверждены выписками банка, счетами, авансовыми отчетами, накладными и актами выполненных работ подрядчиками. Денежные средства расходовались по целевому назначению в соответствии со сметой расходов, утвержденной общим собранием.
Заключение:
1. Документация бухгалтерии ведется в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011г. № 402-ФЗ о бухгалтерском учете.
2. Существенных нарушений и искажений при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, порядка ведения финансовой отчетности, установленного законодательством РФ, не выявлено.
3 Обеспечивается сохранность денежных средств и материальных ценностей.
Рекомендации:
1. Вести учет расходования топлива с указанием километража и марки автомобиля.
2. Продолжить работу над обновлением ведомости основных фондов. Провести инвентаризацию ОС и материальных ценностей на конец 2020г. Наладить учет по ведению ОФ на бумажном носителе.
3. Продолжать вести работу по истребованию с членов Товарищества задолженности по членским взносам и за услуги по электроэнергии.
Вести работу по заключению договоров по обеспечению электроэнергией с абонентами ТСН СНТ «Сапун-гора».
4. Наладить работу с ККТ. Не допускать исправлений в документации строгой отчетности.
5. Выдавать расчетные листки и вести журнал выдачи расчетных листков.
6. Продолжить работу по погашению дебиторской задолженности с ООО «Фаворит-92».
Члены ревизионной комиссии:
Председатель комиссии: А.В. Петкова
Члены комиссии: А.А. Таран
О.В. Баданина
Председатель правления
ТСН СНТ «Сапун-гора» Н.С. Паршиков
Главный бухгалтер Т.Г. Дронова