Финансовая устойчивость. Превышение доходов над расходами и возможность свободного распоряжения денежными средствами показывает стабильное развитие бизнеса и его финансовую устойчивость на рынке.
Главная роль в разработке бизнес-плана при открытии своего дела отведена фактору безубыточности, расчет которого был произведен в Excel, и представлен на рисунке 1. Точка безубыточности в натуральном выражении равна 380 услуг в месяц, а в стоимостном – 37450рублей.
Рис.1. Точка безубыточности
Для проведения SWOT-анализа рассмотрим четыре сравнительных бизнес-элемента (таблица 8).
Таблица 8
SWOT-анализа
| Источник фактора | Благоприятный | Неблагоприятный |
| Внешний | - Низкая конкуренция - Близость к клиенту - Невысокая арендная плата - Не высокие затраты на рекламу | - Низкий сезон в летнее время - Высокие коммунальные платежи - Определенный круг клиентов |
| Внутренний | - Не требует специфических навыков и умений организаторов бизнеса и исполнителей услуг - Нет потребности в дополнительном персонале | - Отсутствие карьерного роста - Из-за высокой загруженности вероятность поломки и износа оборудования повышается |
Финансовый план
Для открытия бизнеса важное значение имеет составление финансового плана, где основные задачи – выявление и оптимизация эффективного использования денежных средств организации для поддержания стабильной платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия.
Финансовый план нашего бизнес-проекта состоит из следующих разделов:
1. План по формированию и инвестированию средств.
2. Прогноз объемов реализации и план доходов и расходов.
3. Движение денежных средств и обязательных выплат.
План по формированию и инвестированию средств. Начальные капитальные вложения в размере 212 500 рублей формируются полностью за счет беспроцентного займа у членов семьи.
Инвестиционные средства подлежат возврату в период 2 лет с 0 ставкой процента.
Капитальные затраты связаны с приобретением и установкой оборудования, мебели, ремонтом помещения, рекламой, формированием оборотных средств, за счет которых будут покрываться убытки начальных периодов.
Был составлен подробный перечень инвестиционных (таблица 9) и текущих (таблица 10) расходов для открытия бизнеса.
Таблица 9
Инвестиционные расходы
| Наименование | Цена, руб. | Кол-во | Стоимость, руб. |
| Побелка, 5 кг | |||
| Грунтовка водостойкая, 5л | |||
| Грунтовка антиплесень, 5л | |||
| Водоэмульсия, 10л | |||
| Акварель (колер), 0.5 л | |||
| Услуги сантехника | |||
| Услуги электрика | |||
| Подключение Wi-Fi | |||
| Регистрация ИП | |||
| Стиральная машина, шт | |||
| Отпариватель, шт | |||
| Утюг с парогенератором, шт | |||
| Весы, шт | |||
| Гладильная доска, шт | |||
| Корзина для белья, шт | |||
| Тазы, шт | |||
| Стеллаж, шт | |||
| Стол для приемщика, шт | |||
| Вешалки (длинные), шт | |||
| Вешалки (плечики), шт | |||
| Стул, шт | |||
| Кулер, шт | |||
| Компьютер, шт | |||
| Wi-Fi роутер, шт | |||
| Электросчетчик, шт | |||
| Счетчик воды для холодной воды, шт | |||
| Люминесцентная лампа, шт | |||
| Жалюзи, шт | |||
| Губки, уп | |||
| Тряпка для мытья полов, шт | |||
| Перчатки, уп | |||
| Халат, шт | |||
| Ведро, шт | |||
| Веник, шт | |||
| Швабра, шт | |||
| Аптечка, шт | |||
| Огнетушитель, шт | |||
| Стенд, шт | |||
| Вывеска, шт | |||
| Табличка, шт | |||
| Итого: |
Таблица 10
Текущие расходы
| Наименование | Цена | Кол-во | Стоимость |
| Вода для кулера, шт | |||
| Сырье и материалы | |||
| Аренда, м2 | |||
| Коммунальная плата | |||
| Оплата интернета | |||
| Итого: | 21 856 |
Прогноз объемов реализации и план доходов и расходов. Для определения себестоимости и цены услуг были произведены точные расчеты и итоговые результаты представлены в таблицах 11 и 12.
Таблица 11
Себестоимость оказываемых услуг
| Наименование | Стоимость | |||
| Стирка (с кондиционером) | Стирка | Глажка (утюг) | Глажка (отпариватель) | |
| Сырье и материалы | Х | Х | ||
| З/п | ||||
| Отчисления в ЕССС | ||||
| Аренда | ||||
| Коммунальные услуги | ||||
| Прочие расходы (налог) | ||||
| Итого: | ||||
| Надбавка | ||||
| Стоимость за услугу |
Таблица 12
Ценообразование
| Наименование | Цена | Постоянные расходы | Переменные расходы | Маржа | % |
| Стирка (с кондиционером) | 39,3 | 24,8 | 125,2 | 83% | |
| Стирка | 38,3 | 86% | |||
| Глажка (утюг) | 25,9 | 93% | |||
| Глажка (отпариватель) | 23,0 | 92% |
Так как расчеты были произведены на 2 года и являются масштабными, то при представлении информации о развитии бизнеса будут показаны выписки из расчетов.
Разработав план доходов и расходов (таблица 13), можно увидеть, на второй месяц работы предприятия планируется получение прибыли. Стоит обратить внимание, что на период летних каникул (июль, август) наша организация временно приостанавливает свою деятельность. Для определения эффективности проекта был рассчитан коэффициент периода окупаемости (Payback Period) PP = 9,08 месяцев.
Таблица 13
Бюджет доходов и расходов
| Наименование показателя | Январь2018 | Февраль2018 | Декабрь2019 |
| Оказание услуг | 1 200 | 1 600 | |
| Стирка (с кондиционером) | |||
| Стирка | |||
| Глажка (утюг) | |||
| Глажка (отпариватель) | |||
| Выручка, руб. | 39 500 | 118 500 | 158 000 |
| Стирка (с кондиционером) | 15 000 | 45 000 | 60 000 |
| Стирка | 14 000 | 42 000 | 56 000 |
| Глажка (утюг) | 5 500 | 16 500 | 22 000 |
| Глажка (отпариватель) | 5 000 | 15 000 | 20 000 |
| Расходы | 37 710 | 48 270 | 53 550 |
| Переменные расходы | 5 280 | 15 840 | 21 120 |
| Сырье | 2 280 | 6 840 | 9 120 |
| Стирка (с кондиционером) | 1 380 | 4 140 | 5 520 |
| Стирка | 2 700 | 3 600 | |
| Коммунальные услуги | 3 000 | 9 000 | 12 000 |
| Стирка (с кондиционером) | 1 100 | 3 300 | 4 400 |
| Стирка | 1 100 | 3 300 | 4 400 |
| Глажка (утюг) | 1 200 | 1 600 | |
| Глажка (отпариватель) | 1 200 | 1 600 | |
| МАРЖА | 34 220 | 102 660 | 136 880 |
| Постоянные расходы | 32 430 | 32 430 | 32 430 |
| З/п | 20 000 | 20 000 | 20 000 |
| Отчисления | 6 000 | 6 000 | 6 000 |
| Аренда | 5 000 | 5 000 | 5 000 |
| Прочие | 1 430 | 1 430 | 1 430 |
| Прибыль до налога | 1 790 | 70 230 | 104 450 |
| УСН (6%) | 2 370 | 7 110 | 9 480 |
| Прибыль чистая | - 580 | 63 120 | 94 970 |
Движение денежных средств и обязательных выплат. Проанализировав различные варианты налогообложения, было выяснено, что наиболее выгодным является упрощенная система налогообложения по ставке 6% с суммы выручки (УСН‑6).
Отчисления по единому социальному страховому сбору производятся по каждому работнику в соответствии с законодательством (ПФР-22%, ФСС-2,9%, ФОМС-5,1%).
Для анализа движения денежных средств были произведены следующие расчеты (таблица 14):
Таблица 14
Движение денежных средств
| Наименование показателя | Ноябрь20 17 | Декабрь2017 | Октябрь2019 |
| Сальдо на начало периода | 21275,6 | ||
| Вступление по операционной деятельности | |||
| Выручка от продаж | |||
| Расходы по операционной деятельности | |||
| Сырье и материалы | |||
| Коммунальные услуги | |||
| Зарплата | |||
| Страховые взносы | |||
| Аренда | |||
| Прочие | |||
| Налог (УСН-6) | |||
| Итого по операционной деятельности | -580 | ||
| Поступления по инвестиционной деятельности | |||
| Расход по инвестиционной деятельности | |||
| Инвентарь | |||
| СМР | |||
| Итого по инвестиционной деятельности | -190550 | ||
| Поступления по финансовой деятельности | |||
| Инвестиционные средства | |||
| Заемные средства | |||
| Итого по финансовой деятельности | |||
| ИТОГО | |||
| Сальдо на конец периода | 84395,6 |
Финансовый план проекта разработан с учетом использования реальных стоимостных показателей и инвестиционных возможностей.
Следует отметить, что бизнес-план прачечной самообслуживания отвечает социально–потребительским запросам потенциальных клиентов и техническим условиям арендуемого помещения.
Приложение
Приложение 1. Визитка
