Выручка от реализации продукции за двенадцать мес. деятельности составит 7,3 млн. EUR без учета НДС, с учетом НДС 8,1 млн. EUR.
Расчеты, которые построены на основе применения современных технологий и с учетом практического опыта детальности ведущих свинокомплексов страны показывают, что себестоимость продукции (привеса) за 2012 г. составит 1,24 млн.EUR. Далее, за счет увеличения численности поголовья и объемов производства продукции себестоимость увеличиться до 3,30 млн.EUR в год., при этом рентабельность продукции (Р п) за первый год деятельности составит 29%, за второй и последующие годы не ниже 47%-48%. Чистая прибыль за полный год деятельности составит 3,50 млн.EUR, чистый доход - 4,3 млн.EUR. В итоге реализации проекта за первых 10 лет деятельности чистая прибыль к распределению составит 25 млн.EUR., чистый доход - 32 млн.EUR (приложения). Безубыточный объем продаж составит 20% от ожидаемого объема продаж в денежном выражении.
Планируемая (ожидаемая) рентабельность инвестиций находится в пределах 5,6%-10,8% (отношение чистой прибыли остающейся в распоряжении свинокомплекса к чистому собственному капиталу + долгосрочный кредит).
Коэффициент оборачиваемости всего капитала (отношение выручки от реализации к общим пассивам) по годам реализации проекта находится в пределах 0,2. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (отношение выручки от реализации к кредиторской задолженности) составляет 9,2, дебиторской задолженности 23,3.
Рентабельность инвестированного капитала (ROA) - отношение чистой прибыли остающейся в распоряжении предприятия к суммарным активам находится в пределах 9,4% (табл. 7).
Нормальный (недисконтированный) период окупаемости инвестиций (капитальных затрат) в размере 20,83 млн. EUR без учета НДС (или 25,0 млн.EUR с учетом НДС) - 6 лет. Динамический (дисконтированный) период окупаемости инвестиций, при ставке приведения будущей стоимости ожидаемого чистого дохода к настоящему времени - 10,0% в год составляет 7 лет.
табл. 7 Ожидаемые финансовые показатели свинокомплекса
| Финансовые показатели | 2010 г. | 2011 г. | 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | |
| Рентабельность | ||||||
| Инвестиций | 0,0% | 0,0% | 5,6% | 13,0% | 12,0% | 10,8% |
| Инвестированного капитала (ROA) | 0,0% | 4,6% | 10,9% | 10,3% | 9,4% | 8,6% |
| Продаж (ROS) | 0,0% | 29,4% | 46,5% | 47,7% | 47,8% | 47,8% |
| Продукции | 0,0% | 30,0% | 47,5% | 48,7% | 48,7% | 48,8% |
| Коэффициенты оборачиваемости | ||||||
| всего капитала | 0,0 | 0,0 | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,2 |
| заемного капитала | 0,0 | 0,0 | 0,2 | 0,3 | 0,3 | 0,3 |
| дебиторской задолженности | 0,0 | 0,0 | 16,0 | 22,9 | 23,4 | 23,4 |
| кредиторской задолженности | 0,0 | 0,0 | 6,0 | 9,2 | 9,3 | 9,3 |
| Платежи в бюджет и внебюджетные фонды |
Продолжение табл. 7 Ожидаемые финансовые показатели свинокомплекса
| Финансовые показатели | ||||
| Рентабельность | ||||
| Собственного капитала | 32,4% | 24,4% | 19,6% | 16,4% |
| Инвестиций | 9,8% | 8,9% | 8,2% | 7,5% |
| Инвестированного капитала (ROA) | 8,6% | 7,9% | 7,3% | 6,8% |
| Продаж (ROS) | 47,8% | 47,7% | 47,6% | 47,5% |
| Продукции | 48,8% | 48,7% | 48,6% | 48,5% |
| Коэффициенты оборачиваемости | ||||
| всего капитала | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,1 |
| заемного капитала | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 |
| дебиторской задолженности | 23,5 | 23,4 | 23,3 | 23,3 |
| кредиторской задолженности | 9,3 | 9,3 | 9,2 | 13,0 |
| Платежи в бюджет и внебюджетные фонды | 211,1 | 211,1 | 211,1 | 211,1 |
Приложения
рис. 1 Схема свинокомплекса на 18251 постановочных мест (мощность - 1250 свиноматок)
табл. 8 Принятый в расчетах бизнес-плана, способ хозяйствования (деловая активность) свинокомплекса.
| Показатели | Ед.изм. - тыс. EUR. | Оборачиваемость текущих активов и текущих пассивов к выручке, дней полного оборота. | ||||||||
| 2012 год | 2013 год | 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2012 год | 2013 год | 2014 год | 2015 год | 2016 год | |
| Выручка от реализации. | 4 219 | 7 092 | 7 272 | 7 301 | 7 327 | |||||
| Прямые переменные (условно-переменные) производственные издержки, без учета ФОТ производственного персонала | 1 776 | 2 151 | 2 156 | 2 161 | 2 165 | |||||
| Производственные запасы. | 2 526 | 2 530 | 2 534 | 2 538 | ||||||
| Незавершенное производство. | ||||||||||
| Итого в сфере производства. | 2 797 | 2 801 | 2 806 | 2 811 | ||||||
| Готовая продукция. | ||||||||||
| Денежные средства (расчетный счет). | 0,7 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | |||||
| Расчеты с дебиторами. | ||||||||||
| Расчеты с кредиторами. | ||||||||||
| Итого в сфере обращения. | 1 052 | 1 181 | 1 195 | 1 200 | 1 204 | |||||
| Всего оборотных средств. | 1 984 | 3 978 | 3 996 | 4 006 | 4 015 |
табл. 9 Ожидаемый отчет о прибылях и убытках свинокомплекса, тыс. EUR
продолжение табл. 9 Ожидаемый отчет о прибылях и убытках свинокомплекса, тыс. EUR
продолжение табл. 9 Ожидаемый отчет о прибылях и убытках свинокомплекса, тыс. EUR
табл. 10 Расчет потока денежных средств по свинокомплексу, тыс.EUR.
продолжение табл. 10 Расчет потока денежных средств по свинокомплексу, тыс.EUR.
продолжение табл. 10 Расчет потока денежных средств по свинокомплексу, тыс.EUR.
табл. 11 Агрегированная проектно-балансовая ведомость нового по проекту свинокомплекса, тыс.EUR.
продолжение табл. 1 Капитальные затрата по строительству и оснащению свинокомплекса
продолжение табл. 1 Капитальные затрата по строительству и оснащению свинокомплекса
