Раздел O. Предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг
Коды ОКВЭД 90. 92.34.3. Прочая зрелищно-развлекательная деятельность, не включенная в другие группировки.
Эта группировка включает:
- представления кукольных театров, родео, деятельность тиров и т.п.
Персонал
| Директор |
| Инструктор |
| Инструктор |
| Инструктор |
| Инструктор |
Рисунок 1 – Организационная структура
На начальном этапе в штате будет только директор, он же учредитель. Затем, по мере увеличения прибыли и числа клиентов, будут наняты инструкторы. Функции персонала:
Директор – занимается организацией бизнес-процессов, закупками, маркетингом (привлечением клиентов, контактами с рекламными агентствами и клиентами в социальных сетях), подбором персонала и бухгалтерией, организацией мероприятий (таких как турниров), а также, до найма инструкторов, непосредственно предоставлением услуг и приемом брони.
Инструктор – занимается непосредственно предоставлением услуг и приемом брони, а также ремонтом и заменой оборудования и подготовкой помещения, а также, при желании клиентов, фотографированием процесса. Работают посменно.
Фонда оплаты труда
Расчет повременной оплаты труда:
В месяце около 30 рабочих дней, продолжительность рабочего дня 12 часов, получается, в месяц выходит 360 часов в месяц.
Рабочий день тира составляет 12 часов.
Таблица 3 – Сотрудники
| Должность | Число рабочих | Оклад, ₽ | ФОТ, ₽ |
| Директор | |||
| Инструктор | 60 000 | ||
| Итого: | 97 000 |
Производственный план
В период подготовки, т.е. до открытия, необходимо выполнить следующие работы:
1. Заключить договор на аренду помещения;
2. Закупить необходимое для оказания услуг оборудование;
3. Приобрести мебель;
4. Заключить договор на косметический ремонт помещения;
5. Провести подбор и обучение персонала;
После открытия тира предоставление услуг происходит следующим образом:
1. Клиенту объясняется техника безопасности и правила тира;
2. Клиент ставит подпись, подтверждающую, что он со всем согласен и ответственность за нарушения лежит на нем;
3. Клиент выбирает оружие;
4. Производится краткий инструктаж по технике стрельбы;
5. Клиент стреляет по мишеням оговоренное время, в то время как инструктор следит за безопасностью, вынимает стрелы из щита, дает подсказки и при необходимости помогает;
6. Клиент сдает оружие;
Основные фонды
Основные фонды, т.е. оборудование и мебель, представлены в таблице 4.
Таблица 4 – Основные фонды
| Наименование | ОКОФ | Ароматизационная группа | Кол-во, шт. | Цена за шт., ₽ | Общая сумма, ₽ | |
| Спортивный классический лук Bowmaster Winner 66 дюймов 18 фунтов | 163693450 Инвентарь для стрельбы из лука | |||||
| Спортивный классический лук Bowmaster Winner 66 дюймов 22 фунтов | 163693450 Инвентарь для стрельбы из лука | |||||
| Спортивный классический лук Bowmaster Winner 70 дюймов 32 фунта | 163693450 Инвентарь для стрельбы из лука | |||||
| Рекурсивный арбалет Скорпион Man-Kung МК-200 А1 | 163693450 Инвентарь для стрельбы из лука | |||||
| Арбалет-пистолет MK-80A3 Wasp | 163693450 Инвентарь для стрельбы из лука |
Таблица 4 – Основные фонды (продолжение)
| Напальчник Cartel Tab Pro-I RH Large | 163693450 Инвентарь для стрельбы из лука | ||||||
| Крага Cartel CR-2 Black | 163693450 Инвентарь для стрельбы из лука | ||||||
| Прицел Cartel Junior Aluminium | 163693450 Инвентарь для стрельбы из лука | ||||||
| Полочка для классического лука Cartel Arrow Rest Flipper Magnetic X-Pert RH Black | 163693450 Инвентарь для стрельбы из лука | ||||||
| Выниматель Cartel Arrow Puller | 163693450 Инвентарь для стрельбы из лука | ||||||
| Подставка для щита стрелоулавливателя | 163693050 Инвентарь для прикладных видов спорта | ||||||
Таблица 4 – Основные фонды (продолжение)
| Сетка стрелоулавливающая White Standard with rings | 163693050 Инвентарь для прикладных видов спорта | |||||
| Крючок алюминиевый | 163612050 Мебель специальная прочая | |||||
| Стул | 163612381 Стулья жесткие | |||||
| Стол | 163612371 Столы рабочие | |||||
| Шкаф | 163612434 Шкафы многоцелевого назначения | |||||
| Дротики для арбалета-пистолета (алюминий, 6.5 дюймов, упаковка 12 шт) | 163693450 Инвентарь для стрельбы из лука | |||||
| Стрела для арбалета алюминиевая 16 дюймов | 163693450 Инвентарь для стрельбы из лука | |||||
| Стрела для лука фибергласовая 30 дюймов | 163693450 Инвентарь для стрельбы из лука | |||||
| Итого |
Оборотные фонды
Для предоставления услуг, нам также необходимы расходные материалы, указанные в таблице 5.
Таблица 5 – Оборотные фонды
| Наименование | Кол-во, шт. | Цена за шт., ₽ | Общая сумма, ₽ | |
| Воск для тетивы Rail Lube | ||||
| Стрела для арбалета алюминиевая 16 дюймов MK-AL16-BK | ||||
| Стрела для лука фибергласовая 30 дюймов MK-FA30 | ||||
| Мишень 1 секция на листе M40/1 | ||||
| Мишень 4 секции на листе M40/4 | ||||
| Заколка для мишени B10015 (4 шт) | ||||
| Щит для мишени BowMaster Shield Medium | ||||
| Итого |
Помещение
Для открытия тира необходимо помещение, расположенное на правом берегу в северной части города, т.к. именно там отсутствуют конкуренты, расположенное в подвале и обладающее размерами около 75 кв. м.
Всем данным требованиям удолетроворяет нежилое помещение в ул. Владимировская 4 размеров в 72,3 кв. м., сдаваемое в данный момент за 14 460 рублей в месяц с задатком в 28 920, а также расположенное рядом со станцией метро Площадь Гарина-Михайловского, чье расположение можно увидеть на рисунке 1:
Рисунок 1. Расположение арендуемого помещения
Затраты
Таблица 6 – Первоначальные издержки
| Наименование | Сумма, ₽ |
| Основные фонды | |
| Регистрация предприятия | |
| Аренда помещения | |
| Косметический ремонт помещения | |
| Реклама | |
| Итого: | 237 377 |
Поскольку боеприпасы и составные части оружия расходуются только при их поломке клиентами, а один особо «удачливый» клиент может стоить больше расходов, чем полтора десятка обыкновенных, сложно точно определить постоянные издержки. Однако, исходя из данных, предоставленных владельцем тира Спарта, и наблюдений, сделанных в тире Максимус, мы ожидаем примерно 15 посетителей в день, т.е. 450 в месяц, которые, опять-таки исходя из данных Спарты, будут ломать 3 стрелы в месяц и одну тетиву в год, а также приводить в негодность 3 щита раз в три месяца и 30 мишеней в месяц.
Затраты за коммунальные услуги (а именно электричество) уже включены в арендную плату.
Таблица 7. Ежемесячные затраты
| Наименование | Сумма, ₽ |
| Аренда помещения | |
| Заработная плата | 97 000 |
| Реклама в Интернете | |
| Прямые материальные затраты | |
| Итого: | 127 674 |
Себестоимость
Исходя из данных, предоставленных владельцем тира Спарта, и наблюдений, сделанных в тире Максимус, мы ожидаем примерно 15 посетителей в день, т.е. 450 в месяц. Воспользуемся формулой 
, т.е. 121613/450 и получим, что для покрытия расходов необходимо установить цену 270 рублей в час. Однако, возможны «затишья» с меньшим количество клиентов, нам необходимо получать прибыль, а среднерыночная цена в Новосибирске – 400 рублей в час. Поскольку конкуренция низкая, а у нас есть преимущества, описанные в начале документа, клиенты будут к нам идти и при более высокой цене в 400 рублей, т.е. среднерыночной.
Финансовый план
Для определения окупаемости предприятия, анализа прибылей и убытков произведем расчет показателей на период в 3 года. Первый год рассматривается по месяцам, второй – по кварталам, а третий – общая сумма за год.
Результаты приведены в таблицах 8–10.
Таблица 8 – Финансовый план за первый год
| Количество посетителей | – | ||||||||||||
| Выручка | – | ||||||||||||
| Прямые затраты | – | ||||||||||||
| Основные фонды | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | |
| Регистрация | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | |
| Аренда | |||||||||||||
| Ремонт помещения | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | |
| Реклама | |||||||||||||
| Фонд оплаты труда | – | ||||||||||||
| Страховые взносы (30%) | – | ||||||||||||
| Себестоимость | – | ||||||||||||
| Валовая прибыль | -237377 | ||||||||||||
| УСН (15%) | – | ||||||||||||
| Чистая прибыль | -237377 | ||||||||||||
| Накопленная чистая прибыль | -237377 | -205344 | -185602 | -165860 | -146118 | -126376 | -106633 | -86891 | -67149 | -47407 | -27665 | -7923 |
Таблица 9 – Финансовый план за второй год
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| Объм выпуска | ||||
| Выручка | ||||
| Прямые затраты | ||||
| Основные фонды | – | – | – | – |
| Регистрация | – | – | – | – |
| Аренда | ||||
| Реклама | ||||
| Фонд оплаты труда | ||||
| Страховые взносы (30%) | ||||
| Себестоимость | ||||
| Валовая прибыль | ||||
| УСН (15%) | 10451,7 | 10451,7 | 10451,7 | 10451,7 |
| Чистая прибыль | 59226,3 | 59226,3 | 59226,3 | 59226,3 |
| Накопленная чистая прибыль | 130271,8 | 189498,1 | 248724,4 |
Таблица 10– Финансовый план за третий год
| Год | |
| Объм выпуска | |
| Выручка | |
| Прямые затраты | |
| Основные фонды | – |
| Регистрация | – |
| Аренда | |
| Реклама | |
| Фонд оплаты труда | |
| Страховые взносы (30%) | |
| Себестоимость | |
| Валовая прибыль | |
| УСН (15%) | 41806,8 |
| Чистая прибыль | 236905,2 |
| Накопленная чистая прибыль | 485629,6 |
Инвестиционный план
Рассчитаем финансовые показатели.
· Чистая текущая стоимость (NPV) - сумма текущих стоимостей всех спрогнозированных, с учетом ставки дисконтирования, денежных потоков.
NPV = 
CFt - приток денежных средств в период t;
It - сумма инвестиций (затраты) в t-ом периоде;
R - барьерная ставка (ставка дисконтирования);
n - суммарное число периодов (интервалов, шагов) t = 1, 2,..., n (или время действия инвестиции).
Рассчитаем на период в 3 года, барьерную ставку возьмем 8,25 %.
NPV = 
= 370 407 рублей
Таким образом, при ставке дисконтирования равной 8,25 %, чистая настоящая стоимость проекта положительна и составляет 370 407 руб. Это означает, что проект способен обеспечить выраженные в средневзвешенной стоимости капитала интересы и ожидания инвесторов и кредиторов.
· Расчет внутренней нормы доходности (IRR) – норма прибыли, порожденная инвестицией. Это та норма прибыли (барьерная ставка, ставка дисконтирования), при которой чистая текущая стоимость инвестиции равна нулю, или это та ставка дисконта, при которой дисконтированные доходы от проекта равны инвестиционным затратам. Внутренняя норма доходности определяет максимально приемлемую ставку дисконта, при которой можно инвестировать средства без каких-либо потерь для собственника.
NPV (IRR) = 
= 0
NPV(IRR) = 
= 0
IRR = 84 %
· Расчет срока окупаемости проекта (PP)
PP = 
PP = 
*12 = 12, 03 месяца.
План рисков
Деятельность любой организации может подвергнуться производственным, коммерческим, финансовым и другим рискам. Все они описаны в таблице 11.
Таблица 11 – Потенциальные риски
| Риск | Ранг | Способ устранения |
| Снижения спроса, низкая посещаемость | Увеличение количества и видов рекламы, партнерство с различными организациями, организация мероприятий, привлекающих опытных лучников, а с ними и новых посетителей. | |
| Инцидент с травмой / летальным исходом | Бдительный контроль соблюдения техники безопасности, понятный и подробный инструктаж, допуск к оружию только тех, кто подписал, что понимает всю опасность. | |
| Затопление помещения | Тщательная проверка проложенных по арендуемому помещению коммуникаций, вызов соответствующей службы при первых признаках возможной протечки. | |
| Поломка оружия | Подробный инструктаж по обращению, профилактическое обслуживание, хранение без тетивы и в сухих условиях. | |
| Потеря кадров | Увеличение зарплаты, ввод системы премирования и скидок для сотрудников и тех, кого они привели. |