Производственная деятельность осуществляется двумя цехами основного производства, в которых вырабатывается два вида продукции «А» и «Б».
Вспомогательный цех выполняет текущий ремонт оборудования механического цеха (заказ №501) и сборочного цеха (заказ №502).
Таблица 1
1.4. Сальдо на начало года и обороты за январь-ноябрь 200… г. по счетам синтетического учета (выписка из Главной книги)
| Наименование и шифр счета | Сальдо на начало года, руб. | Обороты за январь-ноябрь руб. | ||||||
| 3 | ||||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||||
| Основные средства (01) | 3 561 620 | 955 000 | 476 970 | |||||
| Амортизация основных средств (02) | 2 030 070 | 475 000 | 864 100 | |||||
| Нематериальные активы(04) | 85 000 | 60 000 | ||||||
| Амортизация нематериальных активов(05) | 10 000 | |||||||
| Вложения во внеоборотные активы - всего, в том числе: - строительство объектов основных средств (08-3) - приобретение объектов рыночных средств (08-4) - приобретение нематериальных активов (08-5) | ||||||||
| Отложенные налоговые активы (09) | 15 000 | 15 000 | ||||||
| Материалы (10); | 832 500 | 2100 070 | 1 535 070 | |||||
| Заготовление и приобретение материальных ценностей (15) | 2 150170 | 2 150 170 | ||||||
| Отклонение в стоимости материальных ценностей (16) | 110 000 | 160 000 | ||||||
| НДС по приобретенным ценностям - всего, в том числе: - НДС при приобретении основных средств(19-1) - НДС при приобретении нематериальных активов (19-2) - НДС при приобретении материально-производственных запасов.(19-3) | 648 934 171 900 10 800 466 234 | 547 700 171 900 10 800 365 000 | ||||||
| Основное производство (20) - всего, | 75 720 | 6 570 710 | 6 613 340 | |||||
| В том числе изделия «А» | 75 720 | 6 570 710 | 6 613 340 | |||||
| Вспомогательные производства (23) | 390 000 | 390 000 | ||||||
| Общепроизводственные расходы (25) | 2 108 995 | 2 108 995 | ||||||
| Общехозяйственные расходы (26) | 633 190 | 633 190 | ||||||
| Брак в производстве (28) | 26 150 | 26 150 | ||||||
| Выпуск продукции (работ, услуг) (40) | 6 587190 | 6 587 190 | ||||||
| Готовая продукция (43) | 150 700 | 7 141 873 | 6 625 900 | |||||
| Расходы на продажу - всего, | 181 400 | |||||||
| в т. ч. расходы на продажу, субсчет «Коммерческие расходы» (44-1) | ||||||||
| Касса(50)' | 3 310189 | 3 308 039 | ||||||
| Расчетные счета (51) | 560 300 | 10774 590 | 10886 541 | |||||
| Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные финансовые вложения»(58-1) | 140 000 | |||||||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками – всего | 452 900 | 4 750 463 | 5 140 667 | |||||
| в том числе: | ||||||||
| - расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1) | 452 900 | 3 408 000 | 3 798204 | |||||
| - расчеты по авансам выданным (60-2) | 1342 463 | 1 342 463 | ||||||
| Расчеты с покупателями и заказчиками - всего, | 277 000 | 12 160407 | ||||||
| в том числе: | ||||||||
| -расчеты с покупателями и заказчиками (62-1) | 277 000 | 9 150 800 | 9 099 830 | |||||
| - расчеты по авансам полученным (62-2) | 2 823 877 | 3 060 577 | ||||||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66)-всего, | 370 000 | 980 340 | 1 290 210 | |||||
| в том числе расчеты по краткосрочным кредитам (66-1) | 370 000 | 980 340 | 1290 210 | |||||
| Расчеты по налогам и сборам (68) - всего, | 172 612 | 2 101 267 | 2 083 941 | |||||
| в том числе: | ||||||||
| -НДС (68-1) | 127 503 | 1 442 340 | 1 425 237 | |||||
| - налог на прибыль (68-2) | 28 609 | 303 511 | 307 588 | |||||
| - налог на доходы физических лиц (68-3) | 16 500 | 316 460 | 312 160 | |||||
| - налог на имущество организации (68-5) | 25 364 | 25 364 | ||||||
| - транспортный налог(68-6) | 13 592 | 13 592 | ||||||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (6 9) всего: | 1 203 600 | |||
| В том числе: ЕСН в Фонд социального страхования (69-1-1) | 128 959 | 129 768 | ||
| страховые платежи от несчастных случаев(69-1-2) | 48 360 | 48 663 | ||
| - ЕСН, подлежащий уплате в бюджет, взносы по страховой и накопительной части трудовой пенсии'(69-2) | 33 359 | 902 717 | 908 377 | |
| -ЕСН в федеральный ФОМС (69-3-1) | 6 448 | 6 489 | ||
| - ЕСН в территориальный ФОМС (69-3-2) | 109 616 | 110 303 | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда (70) | 169 900 | 3 274 025 | 3 317 600 | |
| Расчеты с подотчетными лицами (71) | 6 200 | 133 500 | ||
| Расчеты с персоналом по прочим операциям (73) | 128 000 | |||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) – всего в том числе: | 30 000 | 17 800 | 465 370 | |
| -расчеты с разными дебиторами (76-1) | 30 000 | 181 060 | 181 060 | |
| - расчеты сразными кредиторами (76-2) | 17 800 | 273 384 | 28 310 | |
| Отложенные налоговые обязательства (77) | 10 600 | 22 360 | ||
| Уставный капитал (80) | 1 000000 | |||
| Резервный капитал (82) | 150 000 | |||
| Добавочный капитал(85) | 730 012 | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток (84), в том числе: | 921 860 | 753 085 | ||
| прибыль, подлежащая распределению (84-1) | 692 176 | 692 176 | ||
| нераспределенная прибыль | ||||
| В обращении (84-2) | 229 684 | 692 176 | ||
| нераспределенная прибыль в использовании (84-3) | 60 909 |
 | ||
 |
| Продажи (90) - всего: в том числе: | 9 150 800 | 9 150 800 | ||
| - выручка (90-1) | 9 150 800 | |||
| - себестоимость (90-2) | 6 071217 | |||
| - НДС (90-3) | 1 395 885 | |||
| - общехозяйственные расходы (90-5) | 633 190 | |||
| - коммерческие расходы (90-6) | 181 400 | |||
| - прибыль/убыток от продаж (90-9) | 869 108 | |||
| Прочие доходы и расходы (91): В том числе: | 250 760 | 250 760 | ||
| - прочие доходы (91-1) | 250 760 | |||
| - прочие расходы (91-2) | 174 118 | |||
| - сальдо прочих доходов и расходов (91-9) | 76 642 | |||
| Прибыли и убытки (99) | 246 103 | 945 750 | ||
| Итого | 5 847 870 | 5 847 870 | 81 057 820 | 81 057 820 |
Таблица 2
1.5. Состояние активов и обязательств ООО на 1 декабря 200… г. (согласно рабочему плану счетов)
| Номер счёта | Активы и обязательства | Сумма, руб. |
| Основные средства | ||
| Амортизация основных средств | ||
| Нематериальные активы | ||
| Амортизация нематериальных активов | ||
| Отложенные налоговые активы | ||
| Материалы | ||
| Отклонения в стоимости материальных ценностей | ||
| 19-3 | Налог на добавленную стоимость (НДС) по приобретённым материально – производственным запасам | |
| Основное производство – всего, в том числе изделия «А» | ||
| Готовая продукция | ||
| Касса | ||
| Расчётные счета | ||
| Финансовые вложения (долгосрочные) | ||
| 60-1 | Расчёты с поставщиками и подрядчиками (кредит) | |
| 62-2 | Расчёты с покупателями и заказчиками (дебет) | |
| 62-2 | Расчёты по авансам полученным (кредит) | |
| Расчёты по краткосрочным кредитам и займам | ||
| 68-1 68-2 68-3 | Расчёты по налогом и сбором – всего, в том числе - НДС - Налог на прибыль - Налог на доходы физических лиц | |
| 69-1-1 69-1-2 69-2 69-3-1 | Расчёты по социальному страхованию и обеспечению – всего, в том числе Фонд социального страхования Страховые платежи от несчастных случаев на производстве ЕСН, подлежащий уплате в бюджет, взносы по страховой и накопительной части трудовой пенсии Федеральный фонд обязательного мед. страхования | |
| 69-3-2 | Территориальный фонд обязательного мед. страхования | |
| Расчёты с персоналом по оплате труда | ||
| Расчёты с подотчётными лицами | ||
| Расчёты с персоналом по прочим операциям | ||
| 76-1 | Расчёты с разными дебиторами | |
| 76-2 | Расчёты с разными кредиторами | |
| Отложенные налоговые обязательства | ||
| Уставной капитал | ||
| Резервный капитал | ||
| Добавочный капитал | ||
| 84-2 84-3 | Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток), в том числе: - нераспределённая прибыль в обращении - нераспределённая прибыль в использовании | |
| 90-1 | Выручка | |
| 90-2 | Себестоимость продаж | |
| 90-3 | НДС | |
| 90-5 | Общехозяйственные расходы | |
| 90-6 | Коммерческие расходы | |
| 90-9 | Прибыль/убыток от продаж (прибыль) | |
| 91-1 | Прочие доходы | |
| 91-2 | Прочие расходы | |
| 91-9 | Сальдо прочих расходов и доходов | |
| Прибыль и убытки |