Краткосрочная цель: выход на рынок экологически чистых удобрений Свердловской области, создание положительного имиджа компании, получение прибыли.
Долгосрочная цель: расширение ассортимента предоставляемых товаров и услуг, выход на рынок Урало-Сибирского региона.
Для обеспечения устойчивого развития открываемой компании авторами проекта проведен анализ сильных и слабых сторон бизнеса, который носит название SWOT-анализ и представлен ниже:
Таблица 7 – SWOT-анализ
| Strengths(Сильные стороны) | Weaknesses (Слабые стороны) |
| · Свердловская область – один из крупнейших агропромышленных центров Уральского региона. · Улучшение состояния экологической обстановки региона · Заинтересованность в переходе частных лиц и фермерских хозяйств на натуральные удобрения · Повышение интереса населения к экологически чистым продуктам питания · Экологически чистое и безотходное производство · Использование в технологии выращивания червей пищевых отходов · Активное развитие рыбного хозяйства и увеличение его доли на рынке, а также · Пропаганда здорового образа · Высокий инновационный потенциал города и области, который позволит воплотить различные идеи для дальнейшего развития бизнеса · Создание квотируемых рабочих мест. Привлечение людей с ограниченными возможностями в малый бизнес | · Отсутствие автоматизации производства · Снижение спроса в холодное время года · Неполное использование объема теплицы · Низкий уровень информированности потенциальных потребителей · Отсутствие возможности получения червячного чая (как удобрения) |
| Opportunities (Возможности) | Threats (Угрозы) |
| · Автоматизация производства через электронный контроль за влажностью грунта и его температурного режима · Холодное время года используется для более активного увеличение численности червя · Повышение уровня информированности потребителей через усиление рекламных акций · Эффективное использование объемов теплицы через установку вермокомпостеров · Получение дополнительного продукта, в виде червячного чая | · Нахождение в сложных климатических условиях · Строгое наблюдение за уровнем кислотности почвы · Использование при кормлении червячных семей не измельченных растительных и пищевых остатков, а также мясных отходов и цитрусовых |
Финансовый план
Для того, чтобы понять насколько данный вид бизнеса рентабелен, составим финансовый план бизнес-плана. В производственном плане нами были произведены расчеты, которые отражают затраты на открытие компании, которые, в свою очередь, составляют 516 939,75 рублей.
Одним из важных аспектов деятельности компании является выбор системы налогообложения. Выбор индивидуального предпринимателя Топтыгиной А.А., пал на упрощенную систему налогообложения, которая предлагает бизнесмену выбрать один из вариантов, представленных ниже:
- 6% с потока доходов
- 15% с потока доходы-расходы
В данном случае был выбран второй вариант, то есть 6% с потока доходов, так как компания только выходит на рынок, что предполагает высокий уровень расходов, а значит, наиболее выгодный вариант на этапе открытия и становления будет именно этот.
Исходя из полученных расчетным путем данных, мы можем перейти к составлению калькуляции себестоимости, которая отражена в таблице 8:
Таблица 8 – Калькуляция себестоимости (Червь «Старатель», Биогумус)
| Статьи калькуляции, руб. | Червь "Старатель" | Биогумус |
| Сырье и материалы | 0,050 | 1,100 |
| Комплектующие | 0,440 | 5,195 |
| Топливо и энергия | 0,1 | 5,58 |
| Основная заработная плата | 0,645 | 2,45 |
| Дополнительная заработная плата | 0,09675 | 0,3675 |
| Начисления на заработную плату | 0,223 | 0,845 |
| Содержание оборудования | 0,032 | 0,123 |
| Общепроизводственные расходы | 0,04 | 0,16 |
| Общехозяйственные расходы | 0,06 | 0,22 |
| Производственная себестоимость | 1,69 | 16,04 |
| Издержки производства | 0,05 | 0,48 |
| Полная себестоимость | 1,737 | 16,52 |
| Прибыль производителя | 0,26 | 2,48 |
| Оптовая цена производителя | 2,00 | 19,00 |
Рассчитав, себестоимость единицы продукции (1 червь «Старатель» и 1 кг. биогумуса), мы можем сказать о том, что оптовая отпуская цена такого продукта, как червь «Старатель» составляет 2 рубля, а 1 кг. биогумуса обойдется нашему покупателю в 19 рублей.
После расчета себестоимости предлагаемой рынку продукции, мы приступили к этапу прогнозирования результатов деятельности. Прогнозирование осуществлялось на основании данных сайта Федерального комитета государственной статистики и последующего обзвона и опроса потенциальных клиентов фирмы. Горизонт планирования составил 2 года (8 кварталов).
Результаты прогнозирования отображены в таблице 9:
Таблица 9 - Прогнозные показатели деятельности компании (оптимистический сценарий)
| Объем продаж | Ед. | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 5 кв. | 6 кв. | 7 кв. | 8 кв. | ||
| Объем продаж в квартал | |||||||||||
| Червь "Старатель" | шт. | 39 000 | 39 000 | 39 000 | 39 000 | 39 000 | 39 000 | 39 000 | |||
| Продажа фермерам | шт. | 30 075 | 30 075 | 30 075 | 30 075 | 30 075 | 30 075 | 30 075 | |||
| Продажа гос. учреждениям и частным хозяйствам | шт. | 6 975 | 6 975 | 6 975 | 6 975 | 6 975 | 6 975 | 6 975 | |||
| Продажа зоопаркам и зоомагазинам | шт. | 1 950 | 1 950 | 1 950 | 1 950 | 1 950 | 1 950 | 1 950 | |||
| Биогумус | кг. | 28 675 | 28 675 | 28 675 | 28 675 | 28 675 | 28 675 | 28 675 | |||
| Продажа фермерам | кг. | 18 250 | 18 250 | 18 250 | 18 250 | 18 250 | 18 250 | 18 250 | |||
| Продажа гос. учреждениям и частным хозяйствам | кг. | 6 405 | 6 405 | 6 405 | 6 405 | 6 405 | 6 405 | 6 405 | |||
| Продажа цветочным магазинам | кг. | 4 020 | 4 020 | 4 020 | 4 020 | 4 020 | 4 020 | 4 020 | |||
| Всего | кг. | 67 675 | 67 675 | 67 675 | 67 675 | 67 675 | 67 675 | 67 675 | |||
| Объем производства в квартал | |||||||||||
| Червь "Старатель" | шт. | 48 750 | 48 750 | 48 750 | 48 750 | 48 750 | 48 750 | 48 750 | |||
| Биогумус | кг. | 35 844 | 35 844 | 35 844 | 35 844 | 35 844 | 35 844 | 35 844 | |||
| Цена продаж | |||||||||||
| Червь "Старатель" | |||||||||||
| Продажа фермерам | руб. | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,1 | 2,1 | 2,2 | 2,2 | ||
| Продажа гос. учреждениям и частным хозяйствам | руб. | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,1 | 2,1 | 2,2 | 2,2 | ||
| Продажа зоопаркам и зоомагазинам | руб. | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,1 | 2,1 | 2,2 | 2,2 | ||
| Средневзевешенная цена | руб. | 0,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,1 | 2,1 | 2,2 | 2,2 | ||
| Биогумус | |||||||||||
| Продажа фермерам | руб. | 19,0 | |||||||||
| Продажа гос. учреждениям и частным хозяйствам | руб. | 19,0 | |||||||||
| Продажа цветочным магазинам | руб. | 19,0 | |||||||||
| Выручка от продаж | |||||||||||
| Червь "Старатель" | тыс. руб. | ||||||||||
| Продажа фермерам | тыс. руб. | ||||||||||
| Продажа гос. учреждениям и частным хозяйствам | тыс. руб. | ||||||||||
| Продажа зоопаркам и зоомагазинам | тыс. руб. | ||||||||||
| Биогумус | тыс. руб. | ||||||||||
| Продажа фермерам | тыс. руб. | ||||||||||
| Продажа гос. учреждениям и частным хозяйствам | тыс. руб. | ||||||||||
| Продажа цветочным магазинам | тыс. руб. | ||||||||||
| Всего | тыс. руб. |
Теперь приступим к расчету потока расходов:
Таблица 10 – Величина ежемесячных расходов (начиная, со 2-ого квартала)
| Статья затрат | Величина затрат, рублей |
| Аренда земельного участка | 17 500 |
| Оплата по договору аутсорсинга | 5 000 |
| Заработная плата | 69 293,25 |
| Оплата электроэнергии | 6 000 |
| Закупка компоста | 8 000 |
| ГСМ | 15 000 |
| Аренда автомобиля | 7 500 |
| Услуги спецтехники | 6 100 |
| Реклама | 25 000 |
| Итого: | 159 393,25 |
Теперь приступим к расчету основных показателей эффективности деятельности компании (начиная со второго квартала):
Прибыль до налогообложения: 209 000 рублей – 159 393,25 рубля = 49 606,75 рублей;
Налог: 209 000 рублей*6% = 12 540 рублей
Чистая прибыль: 49 606,75 рублей – 12 540 рубля = 37 066,75 рублей
Рентабельность: 37 066,75 рублей / 209 000 рублей = 17,75%
Окупаемость: 516 939,75 рублей / 37 066,75 рублей = 13,95 – проект окупится через 14 месяцев.
Теперь приступим к анализу основных показателей деятельности компании, исходя из пессимистического сценария.
Таблица 11 - Прогнозные показатели деятельности компании (пессимистический сценарий)
| Объем продаж | Ед. | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 5 кв. | 6 кв. | 7 кв. | 8 кв. | ||
| Объем продаж в квартал | |||||||||||
| Червь "Старатель" | шт. | 27 675 | 27 675 | 27 675 | 27 675 | 27 675 | 27 675 | 27 675 | |||
| Продажа фермерам | шт. | 22 695 | 22 695 | 22 695 | 22 695 | 22 695 | 22 695 | 22 695 | |||
| Продажа гос. учреждениям и частным хозяйствам | шт. | 3 630 | 3 630 | 3 630 | 3 630 | 3 630 | 3 630 | 3 630 | |||
| Продажа зоопаркам и зоомагазинам | шт. | 1 350 | 1 350 | 1 350 | 1 350 | 1 350 | 1 350 | 1 350 | |||
| Биогумус | кг. | 24 725 | 24 725 | 24 725 | 24 725 | 24 725 | 24 725 | 24 725 | |||
| Продажа фермерам | кг. | 17 900 | 17 900 | 17 900 | 17 900 | 17 900 | 17 900 | 17 900 | |||
| Продажа гос. учреждениям и частным хозяйствам | кг. | 4 350 | 4 350 | 4 350 | 4 350 | 4 350 | 4 350 | 4 350 | |||
| Продажа цветочным магазинам | кг. | 2 475 | 2 475 | 2 475 | 2 475 | 2 475 | 2 475 | 2 475 | |||
| Всего | кг. | 52 400 | 52 400 | 52 400 | 52 400 | 52 400 | 52 400 | 52 400 | |||
| Объем производства в квартал | |||||||||||
| Червь "Старатель" | шт. | 34 594 | 34 594 | 34 594 | 34 594 | 34 594 | 34 594 | 34 594 | |||
| Биогумус | кг. | 30 906 | 30 906 | 30 906 | 30 906 | 30 906 | 30 906 | 30 906 | |||
| Цена продаж | |||||||||||
| Червь "Старатель" | |||||||||||
| Продажа фермерам | руб. | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,1 | 2,1 | 2,2 | 2,2 | ||
| Продажа гос. учреждениям и частным хозяйствам | руб. | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,1 | 2,1 | 2,2 | 2,2 | ||
| Продажа зоопаркам и зоомагазинам | руб. | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,1 | 2,1 | 2,2 | 2,2 | ||
| Средневзевешенная цена | руб. | 0,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,1 | 2,1 | 2,2 | 2,2 | ||
| Биогумус | |||||||||||
| Продажа фермерам | руб. | 19,0 | |||||||||
| Продажа гос. учреждениям и частным хозяйствам | руб. | 19,0 | |||||||||
| Продажа цветочным магазинам | руб. | 19,0 | |||||||||
| Выручка от продаж | |||||||||||
| Червь "Старатель" | тыс. руб. | ||||||||||
| Продажа фермерам | тыс. руб. | ||||||||||
| Продажа гос. учреждениям и частным хозяйствам | тыс. руб. | ||||||||||
| Продажа зоопаркам и зоомагазинам | тыс. руб. | ||||||||||
| Биогумус | тыс. руб. | ||||||||||
| Продажа фермерам | тыс. руб. | ||||||||||
| Продажа гос. учреждениям и частным хозяйствам | тыс. руб. | ||||||||||
| Продажа цветочным магазинам | тыс. руб. | ||||||||||
| Всего | тыс. руб. |
Теперь приступим к расчету потока расходов:
Таблица 10 – Величина ежемесячных расходов (начиная, со 2-ого квартала)
| Статья затрат | Величина затрат, рублей |
| Аренда земельного участка | 17 500 |
| Оплата по договору аутсорсинга | 5 000 |
| Заработная плата | 60 921,25 |
| Оплата электроэнергии | 6 000 |
| Закупка компоста | 8 000 |
| ГСМ | 15 000 |
| Аренда автомобиля | 7 500 |
| Услуги спецтехники | 6 100 |
| Реклама | 25 000 |
| Итого: | 150 521,25 |
Теперь приступим к расчету основных показателей эффективности деятельности компании (начиная со второго квартала):
Прибыль до налогообложения: 176 000 рублей – 150 393,25 рубля = 25 606,75 рублей;
Налог: 176 000 рублей*6% = 10 560 рублей
Чистая прибыль: 25 606,75 рублей – 10 560 рубля = 15 046,75 рублей
Рентабельность: 15 046,75 рублей / 150 521,25 рублей = 10%
Окупаемость: 516 939,75 рублей / 15 046,75 рублей = 34,4 – проект окупится на 34 месяц соей деятельности.
Одним из важнейших аналитических показателей деятельности компании является точка безубыточности, которая рассчитывается, как в денежном, так и в натуральном выражениях. Ниже представлены исходные данные для её расчета, а также данные для построения графиков безубыточности для каждого из продуктов, производимых и реализуемых компанией.