Отражение операций на счетах, обороты по счетам
01 «Основные средства»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
|
| | Принят компьютер к учету
|
| | Списана первоначальная стоимость компьютера
| |
| Итого оборот за апрель
|
|
| Сальдо конечное
|
| | 01-выбытие «Выбытие основных средств»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
|
|
| Списана первоначальная стоимость компьютера
|
|
| Списана амортизация по компьютеру
|
|
| Списана остаточная стоимость компьютера
|
|
| Итого оборот за апрель
|
|
| Сальдо конечное
|
|
| 02 "Амортизация ОС"
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
| |
| Списана амортизация по компьютеру
|
| | Начислена амортизация по ОС в основном производстве
| |
| Начислена амортизация по ОС в цехе
| |
| Начислена амортизация по ОС в заводоуправлении
| |
| Итого оборот за апрель
|
|
| Сальдо конечное
| |
|
04 «Нематериальные активы»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
|
|
| Итого оборот за апрель
|
|
| Сальдо конечное
|
|
|
05 «Амортизация нематериальных активов»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
|
|
| Итого оборот за апрель
|
|
| Сальдо конечное
|
|
| 08 «Вложения во внеоборотные активы»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
|
|
| Приобретен компьютер
|
|
| Принят компьютер к учету
|
|
| Стоимость ремонтных работ по акту
|
|
| Итого оборот за апрель
|
|
| Сальдо конечное
|
|
| 10 «материалы»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
|
| | Акцептован счет поставщика
| 10593,22034
| | Приняты к учету основные материалы
|
| | Приняты к учету вспомогательные материалы
|
| | Отпущены в производство основные материалы
| | 8 000
| Отпущены в производство вспомогательные материалы
| |
| Отражена стоимость запасных частей переданных в цех для ремонта
| |
| Итого оборот за апрель
|
|
| Сальдо конечное
|
| | 19 «НДС по приобретенным ценностям»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
|
| | Ндс с компьютера
|
| | Вычет НДС за компьютер
| |
| НДС-аренда
|
| | Вычет НДС
| |
| НДС с материалов
|
| | Вычет НДС с материалов
| |
| НДС ж/д билеты
|
| | Вычет НДС с ж/д билетов
| |
| НДС гостиница
|
| | Вычет НДС гостиница
| |
| НДС по ремонтным работам
|
| | Принят к вычету НДС по счету-фактуре №035
| |
| Итого оборот за апрель
|
|
| Сальдо конечное
|
| | 20 «Основное производство»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
|
| | Арендная плата
|
| | Отпущены в производство основные материалы
|
| | Отпущены в производство вспомогательные материалы
|
| | Начислена амортизация по ОС в основном производстве
|
| | Начислена з/п рабочим
|
| | Начислены страховые взносы по ПФР
|
| | Начислены страховые взносы по ФСС
|
| | Начислены страховые взносы по ОМС
|
| | Приняты к учету расходы по командировке - ж/д билеты
|
| | Приняты к учету расходы по командировке - гостиница
|
| | Приняты к учету расходы по командировке - суточные
|
| | Начислены страховые взносы с суммы сверхнормативных суточных
|
| | Начислены страховые взносы с суммы сверхнормативных суточных
|
| | Начислены страховые взносы с суммы сверхнормативных суточных
|
| | Списана на расходы организации ежемесячная сумма гарантийного обслуживания
| |
| Закрытие счета 23
|
| | Закрытие счета 25
|
|
| Закрытие счета 26
|
|
| Выпущена готовая продукция
|
| 114191,77
| Итого оборот за апрель
|
|
| Сальдо конечное
|
|
| 23 «Вспомогательное производство»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
|
| | Начислена з/п рабочим вспомогательных служб
| 8 990
| | Начислены взносы ПФ
| 1 978
| | Начислены взносы ФСС
|
| | Начислены взносы ОМС
|
| | Закрытие счета 23
| |
| Итого оборот за апрель
| 11 687
| 11 687
| Сальдо конечное
|
| | 25 «Общепроизводственные расходы»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
|
| | Начислена амортизация по ОС в цехе
| 1 850
| | Отражена стоимость запасных частей переданных в цех для ремонта
|
| | Закрытие счета 25
| | 2 605
| Итого оборот за апрель
| 2 605
| 2 605
| Сальдо конечное
|
| | 26 «Общехозяйственные расходы»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
|
|
| Начислена амортизация по ОС в заводоуправлении
|
|
| Начислена з/п специалистам
|
|
| Начислены взносы ПФ
|
|
| Начислены взносы ФСС
|
|
| Начислены взносы ОМС
|
|
| Закрытие счета 26
|
| 22 530
| Итого оборот за апрель
|
|
| Сальдо конечное
|
|
| 43 «Готовая продукция»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
|
|
| Выпущена готовая продукция
|
|
| Списана себестоимость готовой продукции
|
|
| Итого оборот за апрель
|
|
| Сальдо конечное
| 0,00
|
| 44 «Расходы на продажу»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
|
| | Отражены расходы, связанные с продажей продукции
|
| | Учтены расходы на продажу в составе полной себестоимости продукции
| |
| Итого оборот за апрель
|
|
| Сальдо конечное
| 0,00
| | 50 «Касса»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
|
| | Выдано под отчет Агафонову В.К. на хозяйственные нужды
| |
| Поступило в кассу с р/с на выплату з/п
|
| | Поступило в кассу с р/с на хоз нужды
|
| | Выдана з/п за март
| | 50 100
| Выдано под отчет Кисловой А.В.
| |
| Перечислена на р/с невостребованная з/п
| | 6 000
| Выдана перерасходованная сумма
| |
| Итого оборот за апрель
|
|
| Сальдо конечное
|
| | 51 «Расчётный счёт»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
|
| | Погашена задолженность за компьютер
| |
| Произведен расчет с арендодателем
| |
| Оплачено платежное требование — поручение № 16
| |
| Перечислен в бюджет НДФЛ
| |
| Поступило в кассу с р/с на выплату з/п
| |
| Поступило в кассу с р/с на хоз нужды
| |
| Получен аванс от покупателя
| 300 000
| | Перечислена на р/с невостребованная з/п
| 6 000
| | Перечислены взносы в ПФ
| | 12339,8
| Перечислены взносы в ФСС
| | 2860,59
| Перечислены взносы на ОМС
| | 1626,61
| Оплачен с р/с выполненный подрядчиком ремонт
| |
| На основании выписки с расчетного счета в банке признана расходом сумма, списанная банком за расчетно - кассовое обслуживание организации
| |
| Итого оборот за апрель
|
|
| Сальдо конечное
|
| | 60 «Расчет с поставщиками и подрядчиками»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| | Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
| |
| Приобретен компьютер
| | 38544,07
| Ндс с компьютера
| | 6937,93
| Погашена задолженность за компьютер
|
| | Акцептован счет поставщика
| | 10593,22
| НДС с материалов
| | 1906,78
| Оплачено платежное требование — поручение № 16
|
| | Приняты к учету основные материалы
| |
| Приняты к учету вспомогательные материалы
| |
| Итого оборот за апрель
|
|
| Сальдо конечное
| |
| 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
|
|
| Отгружена продукция покупателю
|
|
| Итого оборот за апрель
|
|
| Сальдо конечное
|
|
| 62-аванс
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
|
|
| Получен аванс от покупателя
|
| 300 000
| НДС с аванса
| 45 763
|
| Итого оборот за апрель
| 45762,71
|
| Сальдо конечное
|
| 254 237
| 66 «Расчеты по краткосрочным займам»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
|
|
| Итого оборот за апрель
|
|
| Сальдо конечное
|
|
| 68-НДС-аванс
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
|
|
| НДС с аванса
|
| 45 763
| Итого оборот за апрель
|
| 45 763
| Сальдо конечное
|
| 45 763
| 68 «Расчёты по налогам и сборам-НДС»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
| |
| Вычет НДС за компьютер
|
| | Вычет по аренде
|
| | Вычет НДС с материалов
|
| | Вычет НДС с ж/д билетов
|
| | Вычет НДС гостиница
|
| | Принят к вычету НДС по счету-фактуре №035
|
| | Учтена сумма НДС, причитающаяся к получению от покупателя
| |
| Итого оборот за апрель
|
|
| Сальдо конечное
| |
| 68 «НДФЛ»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
| | | Перечислен в бюджет НДФЛ
|
| | Удержан НДФЛ со сверхлимитных суточных
| |
| Итого оборот за апрель
|
|
| Сальдо конечное
|
| |
69-1 «Расчеты с ПФ»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
| |
| Начислены взносы рабочим основного производства
| |
| Начислены взносы рабочим вспомогательных служб
| | 1977,8
| Начислены взносы административно-управленческому персоналу
| |
| Перечислены взносы в ПФ
| 12339,8
| | Начислены страховые взносы с суммы сверхнормативных суточных
| |
| Итого оборот за апрель
| 12339,8
| 12405,8
| Сальдо конечное
| |
| 69-2 «Расчеты с ФСС»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
|
|
| Начислены взносы рабочим основного производства
|
|
| Начислены взносы рабочим вспомогательных служб
|
| 458,49
| Начислены взносы административно-управленческому персоналу
|
| 821,1
| Перечислены взносы в ФСС
| 2860,59
|
| Начислены страховые взносы с суммы сверхнормативных суточных
|
| 15,3
| Итого оборот за апрель
| 2860,59
| 2875,89
| Сальдо конечное
|
| 15,3
| 69-3 «Расчеты по ОМС»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
|
|
| Начислены взносы рабочим основного производства
|
|
| Начислены взносы рабочим вспомогательных служб
|
| 260,71
| Начислены взносы административно-управленческому персоналу
|
| 466,9
| Перечислены взносы на ОМС
| 1626,61
|
| Начислены страховые взносы с суммы сверхнормативных суточных
|
| 8,7
| Итого оборот за апрель
| 1626,61
| 1635,31
| Сальдо конечное
|
| 8,7
| 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
| |
| Начислена з/п рабочим
| |
| Начислена з/п рабочим вспомогательных служб
| |
| Начислена з/п специалистам
| |
| Выдана з/п за март
| 50 100
| | Переведена в депоненты невостребованная заработная плата
| 6 000
| | Удержан НДФЛ со сверхлимитных суточных
|
| | Итого оборот за апрель
|
|
| Сальдо конечное
| |
|
71 «Расчеты с подотчётными лицами»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
|
| | Выдано под отчет Агафонову В.К. на хозяйственные нужды
|
| | Выдано под отчет Кисловой
|
| | Приняты к учету расходы по командировке - ж/д билеты
| | 423,7
| Приняты к учету расходы по командировке - гостиница
| | 508,5
| Приняты к учету расходы по командировке - суточные
| |
| Выделен НДС по командировочным расходам
| | 76,27
| Выделен НДС по командировочным расходам
| | 91,53
| Выдана перерасходованная сумма
|
| | Итого оборот за апрель
|
|
| Сальдо конечное
|
| | 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
| | | Произведен расчет с арендодателем
|
| | Арендная плата
| | 21610,17
| НДС по аренде
| | 3889,83
| Стоимость ремонтных работ по акту
| |
| НДС по ремонтным работам
| |
| Оплачен с р/с выполненный подрядчиком ремонт
|
| | Отражены расходы, связанные с продажей продукции
| |
| Итого оборот за апрель
|
|
| Сальдо конечное
| |
| 76-депоненты «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
| | | Переведена в депоненты невостребованная заработная плата
| | 6 000
| Итого оборот за апрель
| | 6 000
| Сальдо конечное
| | 6 000
| 80 «Уставный капитал»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
|
|
| Итого оборот за апрель
|
|
| Сальдо конечное
|
|
| 82 «Резервный капитал»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
|
|
| Итого оборот за апрель
|
|
| Сальдо конечное
|
|
|
83 «Добавочный капитал»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
|
|
| Итого оборот за апрель
|
|
| Сальдо конечное
|
|
| 90 «Продажи»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
|
|
| Отгружена продукция покупателю
|
|
| Списана на расходы организации ежемесячная сумма гарантийного обслуживания
|
|
| Списана себестоимость готовой продукции
| 113549,37
|
| Учтены расходы на продажу в составе полной себестоимости продукции
|
|
| Учтена сумма НДС, причитающаяся к получению от покупателя
| 91906,78
|
|
| 295388,85
|
| Итого оборот за апрель
| 602500,00
| 602500,00
| Сальдо конечное
|
|
|
91 «Прочие доходы и расходы»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
|
|
| Списана остаточная стоимость компьютера
|
|
| На основании выписки с расчетного счета в банке признана расходом сумма, списанная банком за расчетно - кассовое обслуживание организации
|
|
|
|
|
| Итого оборот за апрель
|
|
| Сальдо конечное
|
|
| 99 «Прибыли и убытки»
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма (руб)
| Сумма (руб)
| C-до начальное
| |
| Определен финансовый результат от продажи продукции
| | 295388,85
| Финансовый результат прочих доходов и расходов
|
| | Итого оборот за апрель
|
|
| Сальдо конечное
| | 380295,85
|
|
Поиск по сайту:
|