В 4 квартале 201_ года в ООО «Бетта», работало 3 человека, 1 женщина, инвалидов нет.
ИНН 7802123450 КПП 780201001
Регистрационный номер страхователя 7802000001
Код подчиненности 78021
ОГРН 1007746123450
Номер телефона 84951234567
Шифр плательщика 071/00/00
Адрес: 194000 СПб Почтампская, 1
Директор Львов А.В., ФСС-4 сдана 04.07.2015.В течение 4 квартала им начислены выплаты в размере 300 000 руб по 100 000 рублей за каждый месяц расчетного периода.
На начало квартала сумма начисленных выплат составляла 900 000 рублей.
Сальдо расчетов с фондом по состоянию на начало года было нулевым. Перечислены суммы в ФСС на последнее число каждого месяца квартала п\п №№ 263, 381, 409 соответственно в полной сумме. Задолженности на начало квартала также нет
НС и ПЗ в отчетном периоде не зарегистрировано. Задолженности на начало периода по взносам нет. Ставка взносов 0,1%. Уплата произведена на последнее число каждого месяца.
Заполнить ФСС-4 за 201_ год.
Задача. Заполнение РСВ-1.
ООО «Альфа»
Регистрационный номер в ПФ 012- 101-012345
Отчетный период – 1 квартал 2015 года, расчет сдан 12.05.2015
ИНН 7808123450
КПП 780801001
ОКВЭД 31.70
Телефон 83321234567
Застрахованный лиц – 2, ССЧ – 2 человека
РСВ-1 - 12страниц
Ген. директор Иванов А.В.
Задолженность за страхователем на н.г. в ПФ РФ нет, на ОМС нет.
Уплачено взносов в ПФ РФ за январь 22000 рублей, за февраль 22000 рублей, за март 22000 рублей. На ОМС уплачено соответственно 5100, 5100, 5100 рублей.
Основной тариф взносов – 22 %
Тариф взносов на ОМС – 5,1%
Начислены вознаграждения:
1 вариант
| Ф.И.О. | СНИЛС | Код застрахованного | Сумма по месяцам 1 квартала | Отработанный период |
| Петров Александр Витальевич | 123-456-257-61 | НР – наемный работник | 50 000 50 000 (45000 оклад, 5000 – пособие по нетрудоспособности) | 01.01.2015-31.03.2015 |
| Петрова Татьяна Вадимовна | 432-941-657-61 | НР | 50 000 50 000 50 000 | 01.01.2015-31.03.2015 |
| Итого облагаемая сумма | 295 000 |
2 вариант
| Ф.И.О. | СНИЛС | Код застрахованного | Сумма по месяцам 1 квартала | Отработанный период |
| Петров Александр Витальевич | 123-456-257-61 | НР – наемный работник | 20 000 50 000 (45000 оклад, 5000 – пособие по нетрудоспособности) | 01.01.2015-31.03.2015 |
| Петрова Татьяна Вадимовна | 432-941-657-61 | НР | 40 000 40 000 40 000 | 01.01.2015-31.03.2015 |
| Итого облагаемая сумма | 265 000 |
Задача. Заполнение «3- НДФЛ»
Петрова Ирина Анатольевна
ИНН 770218547716
01.03.2015 года предоставляет декларацию за 2014 год в налоговый орган И ФНС РФ № 2 по Москве (7702).
Проживает по адресу 115142 Москва Коломенская наб. д. 15 кв. 35
ОКТМО Коломенское 50314000
КБК НДФЛ 18210102010011000110
Номер телефона 84952950157
Дата рождения 18/02/1965
Место рождения г. Москва
Паспорт 40 00 561376 выдан 10 отделом милиции Москвы
18.04.2000
Доход по месяцам:
| Месяцы | Сумма дохода в ООО «1» ИНН 7802071697 КПП 780201001 ОКТМО 40315000 | Сумма дохода в ООО «2» ИНН 7802395444 КПП 781401001 ОКТМО 40322000 | Сумма дохода нарастающим итогом |
| Январь | 10 000 | 10 000 | |
| Февраль | 10 000 | 20 000 | |
| Март | 10 000 | 30 000 | |
| Апрель | 10 000 | 40 000 | |
| Май | 10 000 | 50 000 | |
| Июнь | 10 000 | 60 000 | |
| Июль | 10 000 | 70 000 | |
| Август | 10 000 | 80 000 | |
| Сентябрь | 10 000 | 90 000 | |
| Октябрь | 10 000 | 100 000 | |
| Ноябрь | 10 000 | 110 000 | |
| Декабрь | 10 000 | 220 000 | |
| Итого | 120 000 | 100 000 | |
| Сумма налога исчисленная | |||
| Сумма налога удержанная |
Вычеты стандартные не предоставлялись
Сумма документально подтвержденных расходов на лечение (представлены договора с мед. учреждениями, кассовые чеки и справка по требуемой форме) на сумму 140 000 рублей
Задача. Заполнение декларации по налогу на имущество.
ООО «Бетта»
ИНН 7723038772 Межрайонная ИФНС РФ № 23 по Москве
КПП 772301001 ОКТМО 35263000
КБК 18210602010021000110 Дата подачи декларации 01.03.2016
ОКВЭД 70.20.2 Контактный телефон 89065081234
Руководитель Федоров Петр Владимирович
Годовая декларация представлена главным от 19.01.2016
Авансовые платежи внесены в сумме 20 000 рублей
Таблица 2. Остаточная стоимость основных средств (руб.)
| По состоянию на | 1 вариант Остаточная стоимость | 1 вариант Остаточная стоимость |
| основные средства, используемые для ремонта и обслуживания техники (кроме сельскохозяйственной) | основные средства, используемые для ремонта и обслуживания техники (кроме сельскохозяйственной) | |
| 01.01.2015 | - | |
| 01.02.2015 | ||
| 01.03.2015 | ||
| 01.04.2015 | ||
| 01.05.2015 | ||
| 01.06.2015 | ||
| 01.07.2015 | ||
| 01.08.2015 | 280 00 | |
| 01.09.2015 | 260 000 | |
| 01.10.2015 | 240 000 | |
| 01.11.2015 | 1500 000 | 220 000 |
| 01.12.2015 | 3000 000 | 580 000 |
| 31.12.2015 | 2 800 000 | 570 000 |
Задача. Заполнение декларации по земельному налогу.
ООО «Альфа»
ИНН 7708123459
Местонахождение земельного участка: город Сергиев Посад МО
КПП 504201009
Декларация предоставляется по местонахождению земельного участка – код 270
Межрайонная ИФНС РФ № 42 по Московской области (г. Сергиев Посад МО)
ОКТМО 46615101001
КБК 18210606032041000110
Дата подачи декларации 30.01.2016. Налоговый период – год – код 34.
ОКВЭД 01.22.1 (разведение овец и коз)
Контактный телефон 8(495)1234567
Руководитель Орлов Владимир Александрович
Приложена копия выписки о кадастровой стоимости земельного участка на 3 листах.
(КБК для уплаты Земельного налога, взимаемого по ставкам, установленным в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 394 Налогового кодекса Российской Федерации и применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах МО)
Земельный участок находился в собственности ООО «Альфа» с 1 июля 2015 года.
Кадастровая стоимость участка на 01.01.2015 14 000 000 рублей.
На земельном участке размещено помещение фермы разведения коз.
Категория земель, указанная в кадастровой справке – 003002000000
Его кадастровый номер — 50:05:0070501:114
Общество владеет 1/2 земельного участка.
Авансовые платежи уплачены в соответствии с законодательством.
Авансовые платежи уплачивались своевременно.
В отношении земель, занимаемых помещениями для выпуск и хранения с/х продукции, налоговые ставки установлены в размере 0,3%.