При исчислении какого налога используется прогрессивное налогообложение?
А - налог на прибыль организаций;
Б – налог на добавленную стоимость;
В – налог на доходы физических лиц;
Г - налог на имущество физических лиц;
Д – водный налог;
Е – налог на имущество организаций.
При исчислении какого налога используется регрессивное налогообложение?
А - налог на прибыль организаций;
Б – налог на имущество организаций;
В – налог на доходы физических лиц;
Г - налог на имущество физических лиц;
Д – водный налог;
Е – налог на игорный бизнес.
15. Налоговый период – это продолжительность времени, по окончании которого:
А - устанавливается срок уплаты налога;
Б – определяется налоговая база;
В – определяется размер налоговых льгот;
Г - определяется сумма налога;
Д – производится налоговая проверка;
Е – определяется налоговая база и сумма налога.
16. Продолжительность налогового периода составляет:
А - календарный год;
Б – полугодие;
В – квартал;
Г - календарный месяц;
Д – декада;
Е – устанавливается НК РФ применительно к каждому налогу.
17. Сроки уплаты налога определяются:
А – календарной датой;
Б – истечением периода времени, но не более года;
В – календарной датой или истечением периода времени;
Г – как первый день месяца, следующего за отчетным;
Д – как последний день отчетного месяца;
Е – последний день текущего года.
18. Размер пени за нарушение установленного срока уплаты налога равен:
А - 1/100 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки от суммы недоимки;
Б – 1/200 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки от суммы недоимки;
В – 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки от суммы недоимки;
Г – от 1/100 до 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки от суммы недоимки;
Д – 1/100 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки от суммы недоимки, а при повторной задержке – 1/300;
Е – устанавливается НК РФ применительно к каждому налогу.
19. Налоговый кредит предоставляется на срок:
А - от 1-го до 3-х месяцев;
Б - от 1-го до 6-ти месяцев;
В – от 3-х до 6-ти месяцев;
Г - от 3-х месяцев до 1-го года;
Д – от 6-ти месяцев до 1-го года;
Е – на любой срок.
20. Инвестиционный налоговый кредит предоставляется при условии что:
А - налогоплательщик осуществляет внедренческую или инновационную деятельность;
Б - за предшествующий год налогоплательщик не совершал налоговых правонарушений;
В – налогоплательщик занимается благотворительной деятельностью;
Г - производство и реализация продукции налогоплательщиком носит сезонный характер;
Д – налогоплательщик не занят производством подакцизной продукции;
Е – налогоплательщику задержано финансирование из бюджета.
21. Налоговая база составляет 90 000 штук или 450 000 руб. Для исчисления налога применяются комбинированная налоговые ставка: 40 руб. за 1000 штук + 4%. Сумма налога составит:
А – 20 500 руб.;
Б – 21 000 руб.;
В – 21 600 руб.;
Г - 22 100 руб.;
Д – 23 100 руб.;
Е – 23 500 руб.
22. Налоговая база составляет 10 800 руб. Необлагаемый минимум – 700 руб. Ставка налога – 13%. Сумма налога составит:
А – 1 203 руб.;
Б – 1 250 руб.;
В – 1 273 руб.;
Г - 1 300 руб.;
Д – 1 313 руб.;
Е – 1 350 руб.
23. Налоговая база составляет 21 100 руб. Вычет из налоговой базы – 1 100 руб. Ставка налога – 13%. Сумма налога составит:
А – 2 000 руб.;
Б – 2 300 руб.;
В – 2 600 руб.;
Г - 2 800 руб.;
Д – 3 000 руб.;
Е – 3 100 руб.
24. Что из перечисленного относится к принципам налогообложения: 1) – научность; 2) – оперативность; 3) – определенность; 4) – планомерность; 5) – ритмичность; 6) – справедливость; 7) – удобность; 8) – экономичность.
А – 1; 4; 5; 6;
Б – 3; 6; 7; 8;
В – 2; 3; 5; 7;
Г - 1; 2; 3; 5;
Д – 2; 4; 6; 8;
Е – 1; 3; 5; 7.
25. «Способ, сумма и время платежа должны б ыть точно и заранее известны налогоплательщику» - это формулировка принципа:
А - определенности;
Б – гибкости;
В – справедливости;
Г – экономии;
Д – независимости;
Е – новизны.
Тема 3. Налоговая система Российской Федерации.
26. Отличительными признаками прямых налогов является то, что они:
А – добавляются к стоимости товара и переносятся на покупателя;
Б – уплачиваются за счет средств налогоплательщика;
В – удерживаются непосредственно из дохода налогоплательщика налоговым агентом;
Г – зачисляются в федеральный бюджет;
Д – устанавливаются НК РФ;
Е – уплачиваются только юридическими лицами.
27. Отличительными признаками косвенных налогов является то, что они:
А – зачисляются во внебюджетные фонды;
Б – добавляются к стоимости товара и переносятся на покупателя;
В – удерживаются непосредственно из дохода налогоплательщика налоговым агентом;
Г – зачисляются в федеральный бюджет;
Д – устанавливаются НК РФ;
Е – уплачиваются только юридическими лицами.
28. Отличительными признаками федеральных налогов является то, что они:
А – зачисляются только в федеральный бюджет;
Б – зачисляются в бюджеты всех уровней;
В – взимаются на всей территории РФ;
Г – устанавливаются НК РФ и обязательны к уплате на всей территории РФ;
Д – являются прямыми налогами;
Е – уплачиваются только юридическими лицами.
29. При установлении региональных налогов законодательными органами государственной власти субъектов РФ определяются следующие элементы налогообложения:
1) - налогоплательщики, 2) - объект налогообложения,3) -налоговая база, 4) - налоговая ставка, 5) –источник уплаты налога, 6) – очередность платежей, 7) - налоговый период, 8) - налоговые льготы, 9) - порядок исчисления налога, 10) - порядок и сроки уплаты налога, 11) – отчетность по налогу:
А – 1; 4; 5; 6;
Б – 4; 8; 10;
В – 3; 4; 5; 7;
Г - 1; 6; 7; 11;
Д – 2; 4; 10; 11;
Е – 2; 3; 5; 8.
30. При установлении местных налогов представительными органами муниципальных образований определяются (в пределах, предусмотренных НК РФ) следующие элементы налогообложения:
1) – субъекты налогообложения, 2) -налоговая база, 3) - налоговая ставка, 4) –источник уплаты налога, 5) – объект налога, 6) – отчетный период, 7) - налоговый период, 8) - налоговые льготы, 9) - порядок исчисления налога, 10) - порядок и сроки уплаты налога, 11) – отчетность по налогу:
А – 1; 3; 5; 9;
Б – 4; 8; 10; 11;
В – 2; 4; 6; 8;
Г - 1; 6; 7; 11;
Д – 2; 4; 5; 9;
Е – 3; 8; 10.
31. Региональные налоги и сборы устанавливаются и вводятся в действие:
А – Федеральной налоговой службой;
Б – управлениями ФНС по субъектам РФ;
В – налоговым кодексом РФ;
Г – районными (межрайонными) инспекциями ФНС РФ;
Д – органами законодательной власти субъектов РФ;
Е – органами законодательной власти субъектов РФ в соответствии с НК РФ.
32. Местные налоги и сборы устанавливаются и вводятся в действие:
А – Федеральной налоговой службой;
Б – органами местного самоуправления;
В – налоговым кодексом РФ;
Г – районными (межрайонными) инспекциями ФНС РФ;
Д – органами законодательной власти субъектов РФ;
Е – нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований в соответствии с НК РФ.
33. Из перечисленного перечня: 1) – земельный налог; 2) - налог на добавленную стоимость; 3) – акцизы; 4) – государственная пошлина; 5) – единый налог при упрощенной системе налогообложения; 6) - налог на игорный бизнес; 7) - налог на прибыль организаций; 8) - налог на доходы физических лиц; 9) - налог на имущество организаций; 10) - страховые отчисления в ПФ РФ, ФСС РФ, ФОМС РФ; 11) - водный налог; 12) - налог на добычу полез6ых ископаемых; 13) – единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности; 14) – налог на имущество физических лиц; 15) – единый сельскохозяйственный налог; 16) - сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов; 17) - транспортный налог, - какие налоги относятся к федеральным:
А – 1; 2; 5; 6; 9; 10;
Б – 4; 8; 10; 11; 17;
В – 2; 3; 4; 6; 8; 12; 14;
Г - 2; 3; 4; 7; 8; 10; 11; 12; 16;
Д – 1; 4; 5; 9; 11; 15; 16; 17;
Е – 3; 8; 10; 12; 13; 14; 16.
34. Из перечисленного в № 33 перечня, какие налоги относятся к региональным:
А – 1; 3; 5; 9;
Б – 4; 8; 10; 15;
В – 6; 9; 17;
Г - 1; 7; 11; 14;
Д – 2; 12; 13; 16;
Е – 3; 8; 10.
35.. Из перечисленного в № 33 перечня, какие налоги вводятся при специальных налоговых режимах:
А – 5; 13; 15;
Б – 4; 7; 8; 10;
В – 2; 4; 6; 9;
Г - 1; 6; 7; 11;
Д – 2; 3; 5; 12;
Е – 13; 14; 16; 17.