1. Понятие о бухгалтерском учете, его предмете и методе.
2. Классификация бухгалтерских документов. Использование знаний о классификации в практике выявления преступлений.
3. Инвентаризация, ее виды и порядок проведения.
4. Роль следователя в обеспечении эффективности проведения инвентаризаций, организуемых по его инициативе.
5. Документальное оформление результатов инвентаризации.
6. Способы искажения результатов инвентаризации и меры направленные на их предупреждение.
7. Классификация методов документальной проверки.
8. Методы проверки отдельного бухгалтерского документа и факторы, ограничивающие их эффективность.
9. Встречная проверка и метод взаимного контроля.
10. Сущность методов исследования учетных документов и практика их использования в деятельности оперативного сотрудника.
11. Методы фактической проверки данных бухгалтерского учета и комплексный анализ сомнительных операций.
12. Бухгалтерский баланс как элемент метода бухгалтерского учета; понятие, структура, виды изменений баланса под влиянием хозяйственных операций.
13. Счета синтетического и аналитического учета, их взаимосвязь.
14. Бухгалтерская информация при выявлении признаков хищений основных средств.
15. Бухгалтерский учет нематериальных активов. Учетные несоответствия как признаки злоупотреблений.
16. Бухгалтерский учет производственных запасов. Признаки преступлений в бухгалтерской информации.
17. Учет издержек производства и выпуска готовой продукции.
18. Методика выявления признаков преступления при производстве продукции.
19. Учет операций по реализации готовой продукции.
20. Использование записей по учету и реализации продукции при выявлении преступлений.
21. Правила ведения кассовых операций.
23. Нарушения правил ведения кассовых операций как условия, могущие способствовать возникновению преступлений.
24. Взаимный контроль документов при установлении фактов неоприходования денежных средств в кассе предприятия.
25. Документы, служащие основанием для начисления и выдачи заработной платы. Способы обнаружения необоснованных начислений и выплат по документам и записям в бухгалтерском учете.
26. Учет операций по расчетам с подотчетными лицами.
27. Методика обнаружения признаков подлога в документах, подтверждающих использование подотчетных сумм.
28. Понятие дебиторской и кредиторской задолженности и ее отражение в учете.
29. Бухгалтерский учет финансовых вложений. Использование его данных при раскрытии некоторых способов мошенничества.
30. Использование учетной информации при раскрытии отдельных преступлений в сфере экономической деятельности.
31. Отражение признаков преступной деятельности в бухгалтерских документах.
32. Аналитический учет товаров на оптовых и розничных предприятиях торговли, практика его использования при выявлении и доказывании преступлений.
33. Преступления, связанные с использованием счета № 42. Торговые наценки, методика их выявления по документам и записям в бухгалтерском учете.
34. Восстановление количественного учета как метод документальной проверки при выявлении преступлений на предприятиях оптовой торговли.
35. Контрольное сличение остатков как метод документальной проверки при выявлении и раскрытии преступлений. Ситуации, предопределяющие эффективность его применения.
36. Использование данных бухгалтерского учета и отчетности при раскрытии уклонения от уплаты налогов.
37. Выявление фактов неоприходования денежных средств, полученных с расчетного счета.
38. Выявление хищений, маскируемых подменой экземпляров банковских выписок и поручений.
39. Основные этапы проведения документальных ревизий и порядок оформления их результатов.
40. Ситуации, требующие назначения первичных, дополнительных и повторных документальных ревизий по инициативе оперативного сотрудника и следователя.
41. Роль сотрудников правоохранительных органов в обеспечении эффективности ревизий, организуемых по их инициативе.
42. Понятие о судебно-бухгалтерской экспертизе и ее отличия от документальной ревизии, организуемой по инициативе следователя.
43. Основания, выбор времени и порядок назначения судебно-бухгалтерской экспертизы.
44. Предмет и метод судебной бухгалтерии.
45. Понятие хозяйственного учета, его значение, структура, составные части.
46. Предмет, объекты, метод бухгалтерского учета, его защитные функции.
47. Баланс, изменения в балансе под влиянием хозяйственных операций.
48. Счета бухгалтерского учета.
49. Способ двойной записи.
50. Бухгалтерские документы, понятие, классификация.
51. Инвентаризация. Понятие, сроки проведения.
52. Стадии проведения инвентаризации, оформление результатов инвентаризации.
53. Приемы исследования данных бухгалтерского учета и их значение для раскрытия хищений собственности (всех форм).
54. Метод встречной проверки, метод взаимного контроля.
55. Исследование документов, отображающих движение однородных ценностей.
56. Метод фактического контроля, комплексного анализа сомнительных документов.
57. Организация учетного процесса.
58. Способы фальсификации записей в бухгалтерском учете.
59. Использование записей синтетического и аналитического учета при выявлении и доказывании преступлений.
60. Аналитический учет основных средств.
61. Аналитический учет материалов.
62. Исследование кассовых операций.
63. Исследование банковских операций.
64. Исследование операций по заработной плате.
65. Способы выявления хищений по кассовым документам.
66. Особенности выявления хищений по банковским операциям.
67. Учет наличия, поступления и износа основных средств.
68. Учет нематериальных активов.
69. Учет производственных запасов.
70. Исследование операций по производству продукции.
71. Учет готовой продукции и исследование операций по учету готовой продукции.
72. Исследование операций по реализации готовой продукции с промышленных предприятий.
73. Правовое регулирование бухгалтерского учета в Российской Федерации.
74. Учет поступления основных средств.
Виды документальных ревизий.
75. Основания назначения ревизий правоохранительными органами.
76. Сущность и значение судебно-бухгалтерской экспертизы.
77. Задачи и предмет, метод судебно-бухгалтерской экспертизы.
78. Назначение и производство судебно-бухгалтерской экспертизы.
79. Заключение эксперта-бухгалтера.
80. Права и обязанности эксперта-бухгалтера.
81. Документальная ревизия (понятия, виды).
82. Документальное оформление ревизии. Оценка акта ревизии.
83. Смета расходов бюджетной организации и ее значение.
84. Использование данных синтетического и аналитического учета правоохранительными органами при расследовании экономических преступлений.
84. Фактический контроль (цели и задачи).
85. Способы исследования отдельного документа.
86. Способы исследования нескольких документов, отражающих одну и ту же операцию или взаимосвязанные операции.