Задача 13.1. Документальное оформление продажи продукции
Задание.
Оформить накладную формы М-15.
Исходные данные.
ЗАО «Дорлес» г. Сыктывкар, ул. Колхозная, д. 26, ИНН 1101017280, КПП 110101001, ОКПО 87650120, банковские реквизиты в ВТБ расчетный счет 407 028 101 0000 1077 430, корсчет 301 018 101 0000 0820 210. Директором А. А. Москаленко, главный бухгалтер Т. И. Спиридонова.
Согласно договору поставки № 4 от 20 января текущего года 12 февраля по накладной № 50 отгружено ООО «Вереск» через водителя С. Ю. Токарева по доверенности № 6 от 01 февраля (цена указана без НДС):
фанера ФСФ хвоя 2,44м×1,22м×6мм сорт 2/3 – 10 листов по цене 465 руб./лист;
фанера ФСФ хвоя 2,44м×1,22м×24мм 1/3 сорт – 15 листов по цене 1 680 руб./лист;
фанера ФСФ береза 2,44м×1,22м×15мм сорт 4/4 – 20 листов по цене 1 095 руб./лист.
На проданную готовую продукцию начисляется НДС 18%.
Отправитель – склад, ответственный за поставку – отдел продаж.
Готовую продукцию отпустил заведующий складом С. Е. Ермолаев.
Задача 13.2. Документальное оформление продажи продукции
Задание.
На основании накладной (задание 13.1) оформить счет-фактуру.
Исходные данные.
На готовую продукцию, отгруженную по накладной № 50 от 12 февраля, выписан счет-фактура № 46 от 12 февраля. Реквизиты ООО «Вереск»: г. Сыктывкар, ул. Дальняя, д. 84/1, ИНН 1101010516, КПП 110101001, банковские реквизиты в Инвестбанк (ОАО) расчетный счет 407 028 105 0000 0380 241, корсчет 301 018 101 0000 0020 267.
Задача 13.3. Документальное оформление продажи продукции
Задание.
Оформить накладную формы М-15.
Исходные данные.
Реквизиты продавца ЗАО «Дорлес» приведены в задании 13.1.
Согласно договору поставки № 1 от 12 января текущего года 18 февраля по накладной № 51 отгружено ЗАО «Стройснаб» через экспедитора В. С. Майбурова по доверенности № 4 от 14 февраля (цена указана без НДС):
|
|
доска обрезная 25×100×6000мм сорт 2 – 7 м3 по цене 4 100 руб./ м3;
доска обрезная 25×100×6000мм сорт 1 – 12 м3 по цене 6 800 руб./ м3;
доска обрезная 30×100×6000мм сорт 2 – 10 м3 по цене 4 100 руб./ м3;
доска обрезная 30×100×6000мм сорт 1 – 11 м3 по цене 6 800 руб./ м3.
На проданную готовую продукцию начисляется НДС 18%.
Отправитель – склад, ответственный за поставку – отдел продаж.
Готовую продукцию отпустил заведующий складом С. Е. Ермолаев.
Задача 13.4. Документальное оформление продажи продукции
Задание.
На основании накладной (задание 13.1) оформить счет-фактуру.
Исходные данные.
На готовую продукцию, отгруженную по накладной № 51 от 18 февраля, выписан счет-фактура № 47 от 18 февраля. Реквизиты ЗАО «Стройснаб»: г. Киров, ул. Пролетарская, д. 143, ИНН 4345211120, КПП 434501001, банковские реквизиты в Райффайзенбанке расчетный счет 407 028 102 0001 0100 012, корсчет 301 018 103 0000 0000 847.
Задача 13.5. Документальное оформление продажи продукции
Задание.
Оформить накладную формы М-15.
Исходные данные.
Реквизиты продавца ЗАО «Дорлес» приведены в задании 13.1.
Согласно договору купли-продажи от 14 февраля текущего года 19 февраля по накладной № 52 отгружено ЗАО «Вега» через водителя А. П. Голубева по доверенности № 25 от 19 февраля (цена указана без НДС):
фанера ФК берёзовая шлифованная 6мм сорт 2/3 – 20 м3 по цене 14 680 руб./ м3;
мебельный щит ель АВ 900×3000×28мм – 8 м2 по цене 612 руб./ м2;
мебельный щит ель АВ 600×3000×50мм – 17 м2 по цене 965 руб./ м2.
На проданную готовую продукцию начисляется НДС 18%.
|
|
Отправитель – склад, ответственный за поставку – отдел продаж.
Готовую продукцию отпустил заведующий складом С. Е. Ермолаев.
Задача 13.6. Документальное оформление продажи продукции
Задание.
На основании накладной (задание 13.1) оформить счет-фактуру.
Исходные данные.
На готовую продукцию, отгруженную по накладной № 52 от 19 февраля, выписан счет-фактура № 48 от 19 февраля. Реквизиты ЗАО «Вега»: г. Ухта, ул. Советская, д. 72, ИНН 1102024468, КПП 110201001, банковские реквизиты в Газпромбанке (Ухтинский филиал) расчетный счет 407 028 105 0000 0115 096, корсчет 301 018 101 0000 0000 779.
Задача 13.7. Учет выпуска и продажи продукции
Задание.
Записать факты хозяйственной деятельности в журнале регистрации, отразить корреспонденцию счетов.
Исходные данные.
1. В учетной политике организации закреплен выпуск готовой продукции со счетом «Готовая продукция». В текущем учете готовая продукция оценивается по фактической производственной себестоимости (сокращенной).
2. Факты хозяйственной деятельности за январь 20__ г.
| № п/п | Содержание факта хозяйственной деятельности | Сумма, руб. |
| Договор поставки. Выручка от реализации продукции ООО «Вектор» пиломатериалы хвойные обрезные пиломатериалы хвойные необрезные НДС 18% Итого | 60 000 41 400 18 252 119 652 | |
| Счет-фактура. Начислен НДС 18% с выручки от реализации ООО «Вектор» | 18 252 | |
| Договор поставки. Выручка от реализации продукции ЗАО «Строймонтаж» пиломатериалы хвойные обрезные пиломатериалы лиственные обрезные НДС 18% Итого | 79 500 19 800 17 874 117 174 | |
| Счет-фактура. Начислен НДС 18% с выручки от реализации ЗАО «Строймонтаж» | 17 874 | |
| Выписка банка. Получена оплата от ООО «Вектор» | 119 652 | |
| Накладная. Оприходована на склад готовая продукция: пиломатериалы хвойные обрезные пиломатериалы хвойные необрезные пиломатериалы лиственные обрезные | 650 000 173 000 194 000 | |
| Бухгалтерская справка. Списана фактическая себестоимость реализованной продукции ООО «Вектор»: пиломатериалы хвойные обрезные пиломатериалы хвойные необрезные | 46 800 32 710 | |
| Бухгалтерская справка. Списана фактическая себестоимость реализованной продукции ЗАО «Строймонтаж»: пиломатериалы хвойные обрезные пиломатериалы хвойные необрезные | 60 420 15 048 |
|
|
Задача 13.8. Учет выпуска и продажи продукции
Задание.
Записать факты хозяйственной деятельности в журнале регистрации, отразить корреспонденцию счетов.