Построение ленточного графика проведения исследования
В качестве инструмента планирования работ используем ленточный график. Ленточный график позволяет наглядно представить логическую последовательность и взаимосвязь отдельных работ, срок начала и срок окончания работ. Он представляет собой таблицу, где перечислены наименования стадий разработки и видов работ, длительность выполнения каждого вида работ. Продолжением таблицы является график, отражающий продолжительность каждого вида работ в виде отрезков времени, которые располагаются в соответствии с последовательностью выполнения работ.
Ленточный график разработки ПО, построенный по данным таблицы 2, приведен на рисунке 1.
Рисунок 1 – Ленточный график разработки ПО
Расчет сметы затрат на разработку программного продукта
Сметная стоимость проектирования и внедрения программы включает в себя следующие затраты, определяемые по формуле (3):
Спр = Сосн + Сдоп + Ссоц + См + Смаш.вр + Сн, (3)
где:
Спр – стоимость разработки ПО;
Сосн – основная заработная плата исполнителей;
Сдоп – дополнительная заработная плата исполнителей, учитывающая потери времени на отпуска и болезни (принимается в среднем 10% от основной заработной платы);
Ссоц – отчисления во внебюджетные фонды государственного социального страхования (пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования, фонд социального страхования), рассчитываются как 0,26% от основной и дополнительной заработной платы;
См – затраты на используемые материалы;
Смаш.вр – стоимость машинного времени.
Сн – накладные расходы включают затраты на управление, уборку, ремонт, электроэнергию, отопление и др. (принимаются в размере 60% от основной и дополнительной заработной платы);
Основная заработная плата исполнителей.
На статью «Заработная плата» относят заработную плату научных, инженерно-технических и других работников, непосредственно участвующих в разработке ПО. Расчет ведется по формуле (4):
Зисп = Зср × Т, (4)
где:
Зисп – заработная плата исполнителей (руб.);
Зср – средняя тарифная ставка работника организации разработчика ПО (руб./чел./дни);
Т – трудоемкость разработки ПО (чел.дни).
Зср определяется по формуле (5):
Зср = С / Фмес, (5)
где:
С – зарплата труда на текущий момент времени (руб./мес.);
Фмес – месячный фонд рабочего времени исполнителя (дни).
Затраты на статью «Заработной платы» приведены в таблице 3.
Таблица 3. Затраты на заработную плату
№ | Исполнитель | Оклад, руб./мес. | Оклад, руб./день | Трудоемкость, чел.дни | Сумма, руб. | |
Инженер-программист | ||||||
Общая основная заработная плата исполнителей, Сосн | ||||||
Дополнительная заработная плата
Дополнительная заработная плата на период разработки ПО рассчитывается относительно основной и составляет 10% от ее величины:
Сдоп = Сосн · 0,1 = 77280 · 0,1 = 7728 (руб.)
Расчет отчислений на социальное страхование
Социальное страхование включает отчисления во все внебюджетные фонды, в том числе пенсионный, занятости, обязательного медицинского страхования, социального страхования. Отчисления на социальное страхование рассчитываются относительно выплаченной заработной платы (суммы основной и дополнительной заработной платы). Составляют 26%:
Ссоц = (Сдоп + Сосн) · 0,26 (6)
Ссоц = (77280 + 7728) · 0,26 = 22102 (руб.)
Расчет расходов на материалы
На эту статью относят все затраты на магнитные носители данных, бумагу, для печатных устройств, канцтовары и др. Затраты по ним определяются по экспертным оценкам. Расчет расходов на материалы приведен в таблице 4.
Таблица 4. Расчет расходов на материалы
№ | Материалы | Количество, штуки | Стоимость, рубли |
Бумага писчая, листов | |||
Картридж для принтера, шт | |||
Другие канцтовары | - | ||
Общая стоимость материалов, См |
Накладные расходы
На статью «Накладные расходы» относят расходы, связанные с управлением и организацией работ. Накладные расходы рассчитываются относительно основной заработной платы. Величина накладных расходов принимается равной 60% от основной зарплаты исполнителей. Формула расчета (7):
Сн = Сосн · К,(7)
где:
Сн – накладные расходы (руб.);
Сосн – основная заработная плата исполнителей (руб.);
К – коэффициент учета накладных расходов (К = 0,6)
Сн = 77280 · 0,6 = 46368 (руб.)
Расчет стоимости машинного времени
Затраты на машинное время, необходимое для разработки ПО, расходы на приобретение и подготовку материалов научно-технической информации, расходы на использование средствами связи. Расчет затрат на машинное время осуществляется по формуле (8):
Смаш.вр = Кмаш.вр · Змаш.вр (8)
где:
К маш.вр – тарифная стоимость одного часа машинного времени (К маш.вр =60 руб./ч.)
Змаш .вр – машинное время, используемое не проведение работ.
Необходимое количество машинного времени для реализации проекта по разработке программы рассчитывается по формуле:
Змаш.вр = ti · Tсм · Tср.маш, (9)
где:
ti – трудоемкость работ, чел.дней;
Tсм – продолжительность рабочей смены (При пятидневной рабочей неделе Tсм = 8 ч.);
Tср.маш – средний коэффициент использования машинного времени (Tср.маш = 0,7).
Тогда:
Змаш.вр = 84 · 8 · 0,7 = 470,4 (ч..)
Стоимость машинного времени составит:
Смаш.вр = 60 · 470,4 = 28224 (руб.)
Результаты расчета затрат на проектирование программного обеспечения сведены в таблице 5.
Таблица 5. Смета затрат на разработку и внедрение программы
№ | Наименование статей | Обозначение | Сумма, руб. | В % к итогу |
Основная заработная плата | Сосн | 42,05 | ||
Дополнительная заработная плата | Сдоп | 4,20 | ||
Отчисления на социальные нужды | Ссоц | 12,02 | ||
Материалы | Смат | 1,14 | ||
Стоимость машинного времени | Смаш.вр | 15,36 | ||
Накладные расходы | Сн | 25,23 | ||
Итого: | Спр |
Таким образом, себестоимость разработки составляет 183802 руб.
Данная программа может быть реализована на рынке. При расчетном количестве реализованных программ (n =5), оптовая цена программы (Цопт) может быть рассчитана по формуле:
Цопт = ;
где:
Спр – себестоимость разработки программы;
П – прибыль, определяется по формуле:
;
где:
Ур – средний уровень рентабельности (Ур = 20%).
Таким образом, оптовая цена программы составит:
Цопт = 183802/5 + (183802/5) · 0.2 = 36760,4 + 7352,08 = 44112,48 (руб.)
Отпускная цена реализации программы потребителям (Цотп), рассчитывается по формуле:
где:
НДС – налог на добавленную стоимость, рассчитывается в соответствии с действующей ставкой этого налога – 18% от оптовой цены программы.
Цопт 44112,48 + 44112,48*0.18 = 44112,48 + 7940,25 = 52052,73 (руб.)
Таким образом, отпускная цена программы составит 52052,73 руб., в том числе НДС – 7940,25 руб.