Дт 1001 «Наличность в кассе»

Укажите бухгалтерскую проводку следующей операции: «Выдача банком наличных денежных средств клиентам- юридическим лицам»

Выдача денежных средств клиентам - юридическим лицам:

Дт 2203 «Текущие счета клиентов»

Кт 1001 «Наличность в кассе».

 

55.Определите содержание следующей бухгалтерской записи:

Дт 2854 «Расчеты с работниками»

Кт 1001 «Наличность в кассе»

Данная проводка делается при выплате заработной платы работникам банка.

 

56. Раскройте значение бухгалтерской записи:

Дт 5211-5228 «Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по привлекаемым вкладам клиентов»

Кт 2720-2721 «Начисленные расходы по вкладам клиентов»

Основная сумма долга по привлеченным средствам банков, увеличенная на величину начисленных процентов, представляет собой наращенную сумму долга. Наращенная сумма долга означает, что банковские проценты капитализируются, то есть увеличивают общую сумму вклада.

При начислении вознаграждений по вкладам составляется данная проводка.

 

Раскройте значение бухгалтерской записи: Дт 2719-2726 «Начисленные расходы по вкладам клиентов», Кт 1001 «Наличность в кассе» или 2203 «Текущие счета клиентов» или 1051-1052 «Корреспондентские счета»

В оговоренный в депозитном договоре срок осуществляется выплата процентов по вкладам и делается данная бухгалтерская запись

58. Опишите содержание следующей бухгалтерской записи: Дт 1001 «Наличность в кассе» Кт 2211-2229 «Привлеченные вклады»

При привлечении вкладов наличными деньгами на основании приходных кассовых документов составляется данная проводка

59. Опишите содержание следующей бухгалтерской записи: Дт 2203 «Расчетный счет клиентов» Кт 2211-2222 «Привлеченные вклады»

При привлечении вкладов от клиентов - юридических лиц составляется данная проводка

 

60. Раскройте значение бухгалтерской записи:

Дт 1051-1052 «Корреспондентские счета»

Кт 2211-2222 «Привлеченные вклады»

Ответ: При привлечении вкладов от клиентов, обслуживаемых в других банках, денежные средства поступают на соответствующие вкладные счета через корреспондентские счета.

 

61. Раскройте значение бухгалтерской записи:

Дт 2211 -2222 «Привлеченные вклады»

Кт 1001 «Наличность в кассе»

2203 «Текущие счета клиентов»

1051-1052 «Корреспондентские счета»

Ответ: При возврате привлеченных средств по вкладам

 

Рассчитайте будущую стоимость 450 000 тенге, вложенного под 9 процентов годовых, через 5 лет.

 

Решение.

FV=PV (1+r

FV= 450000 (1+9% = 692381

Ответ: FV = 692381

 

Подсчитайте сумму (текущую стоимость будущих денежных потоков), необходимую для вложения сегодня под 10 процентов годовых, чтобы получить 600 000 тенге через 5 лет.

FV=PV (1+r)^n

600000 = PV (1+10%

PV = = 372553

Ответ: PV = 372553

 

64. Рассчитайте будущую стоимость 350 000 тенге, вложенного под 11 процентов годовых, через 6 лет

Решение:

Для расчета будущей стоимости применяется следующая формула:

FV = PV (1+г)ⁿ,

где:

FV- будущая стоимость инвестиций;

PV- текущая стоимость;

г - текущая процентная ставка;

n - периодичность подсчета процентов.

 

FV = 350 000 * (1 + 0,11)⁶ = 350 000 * 1,8704 = 654 640 тенге.

 

65. Подсчитайте сумму (текущую стоимость будущих денежных потоков), необходимую для вложения сегодня под 9 процентов годовых, чтобы получить 800 000 тенге че­рез 4года.

Решение:

Текущая стоимость - дисконтированная стоимость будущего де­нежного потока. Используя метод дисконтирования, мы можем узнать текущую стоимость будущих денежных потоков, то есть рассчитать сум­му, которую нам необходимо вложить сейчас по определенной ставке процента для того, чтобы через некоторый период времени стоимость ин­вестиций составила определенную сумму. Для расчета текущей приведен­ной стоимости применяется следующая формула:

PV = FV / (1+г) ⁿ

PV = 800 000 / (1 + 0,09)⁴ = 800 000 / 1,4116 = 566 732,785 тенге.

 

Определите содержание следующей бухгалтерской записи: Дт 1411, 1417 «Краткосрочные и долгосрочные займы, предостав­ленные клиентам» Кт 1858 «Короткая валютная позиция банка по иностранной ва­люте» или 2858 «Длинная валютная позиция банка по иностранной ва­люте»

Ответ. Предоставление кредитов клиентам в иностранной валюте

 

Определите содержание следующей бухгалтерской записи: Дт 1001 «Наличность в кассе» 2203 «Текущие счета клиентов» 1050 «Корреспондентские счета банка» Кт 1411, 1417 «Краткосрочные и долгосрочные займы, предостав­ленные клиентам»

Ответ. При возврате кредитов выданных в тенге

 

Определите содержание следующей бухгалтерской записи: Дт 1001 «Наличность в кассе» 2203 «Текущие счета клиентов» 1050 «Корреспондентские счета банка» Кт 1858 «Короткая валютная позиция банка по иностранной ва­люте» или 2858 «Длинная валютная позиция банка по иностранной ва­люте»

Ответ. При возврате кредитов, выданных в иностранной валюте

 

Определите содержание следующей бухгалтерской записи: Дт 1424 «Просроченная задолженность клиентов по займам бан­ка» Кт 1411, 1417 «Краткосрочные и долгосрочные займы, предос­тавленные клиентам»

Ответ. При невозврате клиентам основной суммы долга, она признается просроченной

 

72. Определите содержание следующей бухгалтерской записи:

Дт 1001 «Наличность в кассе»

Текущие счета клиентов»