Страхование представляет собой систему отношений, призванных защищать имущественные интересы граждан, предприятий, учреждений, организаций путем формирования за счет уплачиваемых ими взносов страховых фондов, предназначенных для возмещения убытков и выплаты страховых сумм участвующим в страховании лицам, при наступлении страхового случая.
При заключении договора страхования данные экономические отношения приобретают правовую форму. Субъектами отношений в этом случае выступают физические и юридические лица, а объектами — материальные и нематериальные ценности. В силу этого страховые правоотношения попадают в сферу действия гражданского права (взаимоотношения страховых компаний с бюджетом, органами государственного управления, банками регулируются финансовой, государственной, административной и другими отраслями права).
Каждый договор страхования несет в себе коммерческий, финансовый, обслуживающий (сервисный) и рисковый элементы. Страховщик получает авансовый платеж (коммерческий элемент), который может быть вложен в инвестиции до тех пор, пока не потребуются средства на производство страховых выплат (финансовый элемент). Страховщик, кроме того, принимает на себя обязательство произвести выплату в случае наступления определенных событий в будущем, а также оказывать другие услуги (рисковый и сервисный элементы). Относительная значимость этих элементов варьируется в зависимости от конкретного договора страхования, но они присутствуют во всех договорах.
Свои активы и обязательства страховщик получает от отдельных Держателей страховых полисов, однако среди страховщиков при рассмотрении вопросов признания и оценки принято иметь дело с группами схожих договоров страхования (так называемыми «блоками», или «журналами учета», договоров страхования). Как правило, журнал представляет собой пакет однородных договоров страхования, заключенных в течение определенного периода (чаще всего, года). Использование понятия журнала договоров страхования вполне согласуется с принципами ценообразования и управления договорами страхования, а также с ролью диверсификации риска.
Сложившаяся система признания и оценки объединяет договоры страхования в две группы:
1) договоры страхования иного, чем страхование жизни (общего страхования);
2) договоры страхования жизни.
Однако ряд договоров страхования, в том числе страхования здоровья, обладают характеристиками, которые позволяют их отнести как к договорам общего страхования, так и к договорам страхования жизни. Например, некоторые договоры страхования жизни заключаются на короткий срок (невозобновляемое срочное страхование жизни) и схожи с договорами страхования иного, чем страхование жизни. Некоторыми договорами страхования жизни страховщику предоставляются ограниченные возможности по изменению цены контракта, хотя, как правило, страховщик не имеет прав на досрочное расторжение договора. Некоторые договоры общего страхования заключаются на несколько периодов и могут содержать положения о возврате средств страхователям на основе данных о страховых выплатах прошлых периодов.
Ряд различий между договорами общего страхования и страхования жизни создает определенные трудности финансового учета. Договоры заключаются на разное страховое покрытие, на разные сроки и с разной структурой премий. Более того, модели и договоренности финансового учета этих двух категорий страхования развивались независимо друг от друга, что отражает исторически сложившийся во многих странах запрет на продажу полисов общего страхования и страхования жизни одной и той же компанией.
Заключение договора страхования
Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязан при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязан уплатить страховые взносы в установленные сроки. Причем в содержании договора проявляется специфичность страховой деятельности. Если во всех сферах предпринимательства договор оговаривает строгое исполнение своих обязательств всеми участниками сделки, то в договоре страхования обязанность страхователя по уплате страховых взносов безоговорочна, а обязанность страховщика по страховой выплате выполнится только при наступлении страхового случая во время действия договора.
Заключение договора страхования связано с рядом действий страхователя и страховщика.
Первым шагом страхователя к началу отношений по приобретению страховой услуги является подача заявления на страхование. Причем законодательство оговаривает возможность его устной формы. С точки зрения экономических рыночных отношений заявление служит подтверждением наличия у клиента денег и желания заплатить их за страховую услугу, предоставляемую конкретным страховщиком. С юридической точки зрения подача заявления представляет собой формальное начало отношений между ними. Заявление отражает основные характеристики объекта страхования и те аспекты, которые будут составлять содержание существенных условий договора страхования.
С момента подачи заявления до заключения договора может пройти некоторое время, в течение которого страхователь принимает окончательное решение в отношении предстоящей сделки, а страховщик проверяет сведения, указанные в заявлении.
Одним из основных принципов страхования является принцип высшей добросовестности, в соответствии с которым страхователь и страховщик должны быть предельно честны друг с другом. Страхователь обязан предоставить страховщику полную и достоверную информацию об объекте страхования, которая учитывается при оценке риска, а также сообщать обо всех существенных изменениях (невыполнение данного условия ведет к отказу в страховой защите или расторжению уже действующего договора. При этом по закону страхователь будет обязан возместить страховщику причиненные расторжением договора убытки). Со своей стороны страховщик имеет право не только производить осмотр страхуемого имущества, но и в необходимых случаях назначать экспертизу.
Если и страхователь, и страховщик приняли положительное решение в отношении заключаемого договора, то страховщик знакомит страхователя с Общими условиями или Правилами страхования. Если страхователя устраивают предлагаемые страховщиком условия, то последний оформляет договор страхования. Причем страхователь может высказать свои замечания и предложения по отдельным положениям договора. Если они принципиальны для страхователя и страховщик согласен их принять, то эти уточнения вносятся в договор страхования и стороны подписывают договор. Если согласия по этим положениям не достигнуто, то сделка прерывается. В случае подписания договора оформляется страховой полис, который после уплаты страхового взноса передается страхователю.
Таким образом, договор страхования служит основным документом, регулирующим отношения страхователя и страховщика.
В соответствии с законодательством любой договор вступает в действие только после достижения сторонами согласия по всем существенным условиям. Гражданский кодекс определяет следующие условия договора страхования в качестве существенных:
• характер страховых случаев;
• страховая сумма;
• срок действия договора;
• в имущественном страховании — объект страхования, в личном страховании — застрахованное лицо.
При недостижении согласия хотя бы по одному из существенных условий договор считается незаключенным. Все остальные условия несущественны. Они имеются в любом договоре и представляют собой индивидуальные условия, которые могут быть внесены в договор по желанию страхователя или страховщика дополнительно. К несущественным условиям относятся, например, размер страховых взносов и порядок их уплаты, порядок осуществления страховой выплаты, права и обязанности сторон, территория страховой защиты, порядок внесения изменений в договор, последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения сторонами обязательств по договору, порядок урегулирования споров, исключения из страховой защиты.
Принципиальное значение имеют время вступления договора в силу и время прекращения его действия.
Договор страхования вступает в силу:
- при уплате наличными — либо с момента внесения денег в кассу, либо с 00 часов дня, следующего за днем уплаты взносов;
- при внесении взносов безналичным путем — либо с момента поступления средств на расчетный счет страховщика, либо с 00 часов следующего дня.
Конкретный вариант определения момента превращения формальных страховых отношений в реальные каждая страховая компания выбирает сама, главным же является то, что договор страхования вступает в силу только после уплаты страхового взноса.
Окончание действия договора может быть связано либо с прекращением его действия, либо в связи с признанием его недействительным. Недействительность договора признается судом.
Договор прекращает свое действие, если:
- истек срок страхования;
- страховщик в связи со страховым случаем произвел выплату в полном объеме;
- какой-либо стороной не соблюдались его условия (например, неуплата страхователем очередного взноса);
- произошла смена собственника застрахованного имущества (новый собственник может не захотеть страховать имущество или предпочесть другого страховщика);
- страхователь умер;
- страховщик или страхователь — юридическое лицо обанкротился или ликвидировался;
- договор страхования признан недействительным. Договор страхования признается недействительным, если он был заключен после наступления страхового случая или объектом страхования явилось имущество, подлежащее конфискации.
Заключение договора страхования накладывает на страхователя и страховщика определенные обязательства. В соответствии с законодательством страхователь обязан:
• при заключении договора страхования и в период его действия сообщать страховщику об известных обстоятельствах, имеющих значение для оценки страхового риска, а также обо всех заключенных и заключаемых договорах страхования в отношении данного объекта страхования;
• своевременно вносить страховые взносы;
• принимать необходимые меры при наступлении страхового случая по предотвращению и уменьшению ущерба застрахованному имуществу;
• сообщить страховщику о страховом случае в сроки, установленные договором страхования.
В соответствии с нормами российского законодательства страховщик обязан:
• ознакомить страхователя с Правилами страхования;
• не разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Украины;
• при наступлении страхового случая своевременно произвести страховую выплату. Если сроки выплаты будут нарушены, страховщик обязан уплатить страхователю штраф;
• возместить расходы, произведенные страхователем при страховом случае, для предотвращения или уменьшения ущерба застрахованному имуществу, если возмещение этих расходов предусмотрено Правилами страхования. При этом расходы в части, превышающей размер причиненного ущерба, не возмещаются;
• перезаключить по заявлению страхователя договор, если страхователь провел мероприятия, которые уменьшили риск наступления страхового случая и размер возможного ущерба застрахованному имуществу, либо увеличилась действительная стоимость имущества.
Таким образом, при наступлении страхового случая страхователь должен немедленно обратиться за помощью в компетентные органы, а также самостоятельно предпринять возможные меры по сокращению размеров ущерба. В установленные договором сроки он должен известить о происшествии страховщика, подать соответствующее заявление и сохранить пострадавшее имущество до приезда представителя страховщика в том виде, в каком оно оказалось после страхового случая. Представитель страховщика должен иметь возможность осмотреть имущество и получить всю необходимую информацию и документы. Страховщик может проводить самостоятельное расследование обстоятельств страхового случая, обращаясь к предприятиям и организациям, которые располагают информацией об обстоятельствах происшествия. На основании полученных данных оформляется страховой акт, который служит базой для определения суммы страховой выплаты.
В соответствии с законодательством страховщик освобождается от страховой выплаты, если страховой случай произошел вследствие: воздействия ядерного взрыва или радиоактивного заражения; военных действий или маневров; гражданской войны, народных волнений или забастовок; конфискации, ареста или уничтожения органами власти застрахованного имущества.
Страховщик также освобождается от страховой выплаты, если страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об объекте страхования, совершил умышленные действия или преступления, направленные на наступление страхового случая. Если подобные действия (умышленные действия или преступления) совершены застрахованным лицом или выгодоприобретателем по договору, страховщик также освобождается от страховой выплаты. И, наконец, выплаты страховщиком не производятся, если страхователь получил возмещение ущерба по имущественному страхованию от лица, виновного в причинении ущерба.
При отказе в страховой выплате страховщик должен сообщить страхователю о принятом решении письменно, обязательно обосновав причины отказа. Страхователь имеет право обжаловать действия страховщика в суд.
Страховой интерес. Предпосылкой для заключения договора страхования служат индивидуальный, коллективный или общественный страховые интересы.
Страховые интересы индивида или семьи заключаются в страховании:
• жизни и здоровья (страховщик оплачивает стоимость лечения и медицинского обслуживания индивида или целой семьи);
• транспортных средств в личном пользовании (страховщик оплачивает расходы по лечению и медицинскому обслуживанию в связи с дорожно-транспортным происшествием, ремонт автомобиля, возмещает материальный ущерб третьим лицам в связи с эксплуатацией источника повышенной опасности);
• жилья и домашнего имущества (страховщик оплачивает ущерб, причиненный гибелью или повреждением указанных объектов от пожара, взрыва и т.п., а также возмещает ущерб третьим лицам в порядке гражданской ответственности);
• платежеспособности (страховщик компенсирует убытки, понесенные застрахованным вследствие неплатежеспособности должников).
Страховые интересы предприятий выражаются в потребности страховать:
• имущество от пожара, взрыва, аварий и стихийных бедствий;
• ответственность за качество произведенной продукции (выполненных работ, оказанных услуг) и ущерб, нанесенный деятельностью предприятия окружающей среде;
• потерю прибыли в случае остановки производства по различным причинам.
В имущественном страховании страховой интерес обычно обусловлен юридически признанным отношением к объекту страхования, например правом владения, аренды, лизинга и т.п., и ограничен стоимостью имущества.
При страховании жизни каждый индивидуум имеет неограниченный страховой интерес в собственной жизни и вправе застраховать ее на любую сумму, какую пожелает (при условии, что он здоров с медицинской точки зрения) и способен позволить с точки зрения выплаты страховой премии. Он имеет страховой интерес в жизни своего супруга, и наоборот, но не имеет страхового интереса в жизни своих детей и других родственников. Во многих странах страхование Детей запрещено законом.
Стороны договора страхования. В страховании обычно участвуют две стороны:
1) страховщик, формирующий страховой фонд;
2) страхователь — юридическое или физическое лицо, из взносов которого формируется этот фонд.
В роли страхователя могут выступать как юридические лица, так и дееспособные граждане.
При страховании имущества страхователем вправе быть лишь лицо, имеющее самостоятельный интерес в сохранении имущества, т.е. его собственник или владелец (наниматель, хранитель, перевозчик).
При личном страховании страховой случай непосредственно связан с личностью или обстоятельствами жизни застрахованного, а поэтому страховой риск зависит от возраста, состояния здоровья, профессии и других свойств личности и обстоятельств жизни застрахованного. Если застрахованный и страхователь — одно лицо, то страховщики могут отказаться от заключения договора с лицами, которые старше определенного возраста или являются инвалидами первой группы, либо круг страхователей ограничивается лицами определенных профессий.
Весьма часто в страховании используют договор в пользу третьего лица, по которому страховую сумму выплачивают не страхователю, а третьему лицу — выгодоприобретателю. Как правило, в договорах личного страхования третье лицо одновременно является и застрахованным. Исключение составляет только договор страхования на случай смерти, по которому застрахован сам страхователь.
По договорам имущественного страхования страховое возмещение может быть выплачено третьему лицу, только если оно имеет имущественный интерес в сохранности застрахованного имущества. Например, в морском страховании зачастую таким лицом может быть тот, за чей счет транспортируется груз. В договоре стороны устанавливают условия возникновения права третьего лица, в том числе и возможность его замены, а также поворота исполнения в пользу страхователя. Страховщик может предъявить третьему лицу претензии, вытекающие из нарушения договора страхователем.
Законодательства большинства стран предусматривают возможность заключения страхового договора посредством страховых агентов, действующих от имени и по поручению страховщика, или страховых брокеров, действующих по поручению как страховщика, так и страхователя, и от своего имени.
Порядок заключения договора. Договор страхования полагается заключать в письменной форме. В практике страхования договоры заключают путем обмена документами.
Страхователь составляет заявление по форме, утвержденной страховщиком, в котором сообщает о своем желании заключить договор страхования и указывает, что именно он страхует и на какую сумму. Кроме того, он удостоверяет, что ознакомлен с правилами и условиями страхования, и приводит все обусловленные страховщиком сведения, необходимые тому для определения объема страховой ответственности.
Страхователь обязан соблюдать принцип наивысшей добросовестности. Если сведения, сообщенные страховщику, заведомо ложны либо неполны, страховщик вправе требовать признания договора страхования недействительным. В то же время страховщик должен формулировать вопросы в недвусмысленной форме, чтобы страхователь не мог истолковать условия договора, имеющие неоднозначный смысл, в свою пользу.
Хотя обычно заявление страхователя оформляют письменно, с согласия страховщика возможно сообщение требуемых сведений устно. Тогда единственным документом, подтверждающим заключение договора, является страховой полис (свидетельство, сертификат, квитанция). Таким образом, лишь этот письменный документ обязателен для подтверждения того, что заключен договор страхования.
Договор страхования считается заключенным с момента выдачи страхователю полиса (свидетельства, сертификата, квитанции). Он вступает в силу с момента уплаты первого страхового взноса. Однако действующим законодательством может быть предусмотрено иное.
Когда страховой случай представляет собой совокупность большого числа различных событий, что имеет место, например, при страховании строительно-монтажных рисков, медицинском страховании, а также когда размер возможных страховых выплат значителен, после получения заявления страховщик предлагает страховую программу. В ней устанавливается объем ответственности, который может взять на себя страховщик. Страхователь должен сообщить о своем согласии с этим.
При заключении сделки страховщик выдает страхователю полис (свидетельство, сертификат либо квитанцию), подтверждающий факт заключения договора страхования. В документе должны быть указаны:
- наименования и адреса сторон, а в случае необходимости также застрахованного лица и выгодоприобретателя (либо условия их определения);
- объект страхования;
- верхний предел страховой суммы;
- определение страхового случая;
- размер страховых взносов, а также сроки и порядок их уплаты;
- начало и конец действия договора страхования;
- иные условия по соглашению сторон.
В договор страхования зачастую вносят различные оговорки и условия, которые называют клаузулой (от лат. сlausula — заключение).
Одной из оговорок является франшиза — освобождение страхователя от возмещения убытков, не превышающих определенного размера. Размер франшизы определяется страховым полисом. Франшизу рассчитывают как абсолютную величину или соотнесенную со страховой суммой, стоимостью объекта страхования либо величиной ущерба.
Различают два вида франшизы — условную и безусловную.
Условная (интегральная, невычитаемая) франшиза предусматривает освобождение страховщика от ответственности за ущерб, не превышающий установленной суммы, и полное покрытие ущерба, который больше франшизы. В этом случае в страховой полис вносят следующую клаузулу: «Свободно от Z процентов» (здесь Z — доля страховой суммы). Если ущерб превышает установленную франшизу, то страховщик обязан выплатить страховое возмещение полностью, не обращая внимания на сделанную оговорку.
Безусловную (эксцендентную, вычитаемую) франшизу применяют в безоговорочном порядке без всяких условий: ущерб во всех случаях возмещают за вычетом франшизы. Безусловную франшизу оформляют с помощью клаузулы: «Свободно от первых Z процентов» (Z процентов вычитают всегда из суммы страхового возмещения независимо от величины ущерба). При безусловной франшизе страховое возмещение равно ущербу за ее вычетом.
Например, если в страховом полисе установлена франшиза, равная 4 %, а фактический ущерб составил 6 %, то при условной франшизе страховщик возместит 6 %, а при безусловной — только 2 %.
Страховая премия (взнос). Страховой премией (взносом) является плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.
Страховой тариф представляет собой ставку страховой премии с единицы страховой суммы или объекта страхования.
Страховое возмещение может быть меньше страховой суммы или равно ей, исходя из конкретных обстоятельств страхового случая и условий договора страхования (например, наличия франшизы). Сумму страхового возмещения определяют различными способами в зависимости от системы страхования.
При страховании по действительной стоимости имущества страховое возмещение рассчитывают как фактическую стоимость имущества на день заключения договора. Страховое обеспечение равно ущербу.
Страхование по системе пропорциональной ответственности предполагает расчет страхового возмещения пропорционально страховой сумме по договору, фактической сумме ущерба и стоимостной оценке объекта страхования. В этом случае формула расчета страхового возмещения имеет следующий вид:
Страховое возмещение = Ущерб 
.
Пример. Пусть стоимость объекта страхования равна 10 млн. грн., страховая сумма — 5 млн. грн., а убыток страхователя в результате повреждения объекта — 4 млн. грн. В этом случае страховое возмещение составит 2 млн. грн.
Если используется система первого риска, страховое возмещение выплачивают в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируют полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещают.
При страховании по системе дробной части устанавливают две страховые суммы, одну из которых называют показанной стоимостью. По этой стоимости страхователь обычно получает покрытие риска, выражаемое натуральной дробью или в процентах. Ответственность страховщика ограничена размерами дробной части, поэтому страховая сумма меньше показанной стоимости и ее дробной части. Страховое возмещение равно ущербу, но не может быть выше страховой суммы.
В случае страхования по восстановительной стоимости страховое возмещение равно цене нового имущества соответствующего вида. Износ имущества не учитывают. Страховая сумма не должна превышать действительной стоимости имущества на момент заключения договора (страховой стоимости). Страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу страхователя или третьего лица при страховом случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.
Условиями договора страхования может предусматриваться замена страховой выплаты компенсацией ущерба в натуральной форме в пределах суммы страхового возмещения.
Указываемая в договоре страховая сумма служит верхним пределом ответственности страховщика.
Порядок выплат в имущественном и личном страховании различен ввиду ряда обстоятельств.
При имущественном страховании выплата из страхового фонда должна быть компенсацией убытков (прямого ущерба и, если это установлено договором, недополученной прибыли), которые страхователь или выгодоприобретатель понес в результате наступления страхового случая. При этом если указанная в договоре страховая сумма не совпадает со страховой стоимостью имущества, то убытки чаще всего компенсируют в таком же отношении, в каком находятся страховая сумма и упомянутая стоимость. В данном случае применяют систему пропорциональной ответственности, которая наиболее распространена, хотя есть и другие системы (первого риска, предельной ответственности и др.). В имущественном страховании применяют систему пропорциональной ответственности, если условиями договора страхования не предусмотрено иное.
Более того, если имущество застраховано у нескольких страхователей, то общий размер выплат страхователю или выгодоприобретателю из их страховых фондов не должен превышать понесенных убытков. Иначе страхователь или выгодоприобретатель может быть заинтересован в наступлении страхового случая, что разрушит весь экономический механизм страхования. Не случайно в имущественном страховании подобные выплаты именуют «страховым возмещением».
Если страховой случай (например, землетрясение) наступил, но убытков страхователю или выгодоприобретателю не причинил, то выплата (возмещение) не производится, так как в имущественном страховании возмещаются только убытки.
В имущественном страховании страховая сумма обычно не превосходит действительной стоимости имущества. Включение же в страховую сумму недополученной прибыли, которую страхователь или выгодоприобретатель должен был извлечь из застрахованного имущества, связано с дополнительными и часто значительными страховыми взносами. При этом достаточно сложно установить как достоверные размеры предполагаемой прибыли, так и размеры убытков.
В личном страховании оценить предполагаемый и реальный ущерб еще сложнее. Невозможно, например, подсчитать все убытки, которые может повлечь за собой утрата трудоспособности, как невозможно назвать цену жизни, здоровья либо других благ личности. Поэтому пропорциональное возмещение непригодно для личного страхования. Стороны заранее оговаривают размер страховой выплаты, и ее выплачивают независимо от действительного ущерба. Причем размер выплат при страховании у нескольких страховщиков не ограничен.
При определенных условиях личное страхование допускает выплаты и в том варианте, когда наступление страхового случая не причиняет ущерба страхователю либо застрахованному. Так, при страховании к бракосочетанию и смешанном страховании жизни часть средств, передаваемых в виде страховых взносов, идет на сбережения, что позволяет производить выплаты из страхового фонда и в отсутствие ущерба при наступлении страхового случая.