Тема 8. Финансы населения.




1. Домохозяйство как субъект финансовых отношений.

2. Сущность финансов населения и их функции.

3. Совокупные ресурсы и совокупные расходы домохозяйства.

4. Сбережения домохозяйств, их классификация, мотивы и факторы.

-1-

Домохозяйство – это совокупность лиц (или одного человека), которые совместно проживают в одном жилом помещении (его части), ведут общее хозяйство (имеют общие затраты на содержание жилья, питание и т.п.), полностью или частично объединяют и расходуют средства: эти лица могут находиться в родственных отношениях или не находиться в них. С точки зрения системы национальных счетов, домохозяйства являются одним из пяти институциональных секторов национальной экономики (наряду с нефинансовыми и финансовыми корпорациями, сектором общего государственного управления и некоммерческими организациями).

Сектор домашних хозяйств в рамках его экономической деятельности разделяют на подсектора: наемные работники; работодатели; самостоятельно занятые работники; получатели дохода от собственности и трансфертов.

Роль домохозяйств в экономике Украины трудно переоценить. Доля домохозяйств в производстве продукции сельского и лесного хозяйства составляет более 60%, торговле - 15, строительстве - 10, рыболовстве - 6%. Доля домохозяйств в конечном использовании валового внутреннего продукту составляет около 55%.

Согласно модели экономического кругооборота домохозяйство можно определить как экономическую единицу, которая состоит из одного или нескольких лиц, поставляет экономику ресурсами и использует полученные средства для удовлетворения материальных и иных потребностей (рис. 8.1).

Рис. 8.1. Домохозяйства в экономическом кругообороте ресурсов в секторах экономики.

В целом специалисты выделяют четыре основных функции домохозяйств:

1) снабженческую, которая заключается в поставке на соответствующие рынки труда, капитала и других ресурсов;

2) производственную, суть которой заключается в производстве готовой продукции и оказании услуг, обеспечении ими рынка (сельскохозяйственная продукция, ремонтные, ремесленные и другие услуги, семейный бизнес);

3) потребительскую, что обусловлено самой природой домохозяйства, которое является основным потребителем товаров и услуг на рынке;

4) инвестиционную, которая имеет место при условии неполного использования текущих доходов на потребление.

Население (граждане) вступает в отношения своими денежными средствами с общегосударственной финансовой системой и хозяйствующими субъектами производственной и непроизводственной сфер всех форм собственности. Эти многообразные отношения связаны с оплатой труда населению, выплатами из накопительной пенсионной системы денежных средств, получением материальных и нематериальных благ, с другой стороны, население своими денежными средствами выплачивает налоги, оплачивает услуги государственных и других учреждений и организаций производственной и непроизводственной сфер.

Взаимосвязь финансов домохозяйств с государственными финансами проявляется прежде всего в уплате налогов физическими лицами в бюджет и государственные целевые фонды, а также в форме денежных выплат (пенсии, пособия, финансирование услуг и льгот), которые осуществляются из бюджета и соответствующих фондов. Взаимосвязь финансов субъектов хозяйствования и домохозяйств реализуется с использованием ценных бумаг как источника финансирования развития предприятий. Однако невыплата дивидендов, которая уже стала привычной практикой последних лет в Украине, блокирует участие домохозяйств в инвестиционном процессе и нивелирует этот источник пополнения семейного бюджета. Влияние финансов домохозяйств на страхование в рамках финансовой системы Украины характеризуется большой долей обязательного страхования и чрезвычайно малой долей добровольного страхования, а также низким уровнем страховых премий и возмещений в бюджете семьи.

-2-

Безусловно, финансы домохозяйств - один из важных элементов финансовой системы, поскольку формирование и использование финансовых ресурсов населения непосредственно связано с развитием других составляющих финансовой системы (государственных финансов, финансов предприятий и учреждений), развитием банковской системы, страхования и др. Финансы домохозяйств играют в такой системе ведущую роль, потому что развитие общества в целом во многом подчинен обеспечению интересов граждан, их групп и объединений.

Финансы домохозяйств в условиях развитых рыночных отношений участвуют в круговороте капитала и охватывают часть процесса производства. Однако, в отличие от финансов коммерческих предприятий и организаций, имеющих решающее значение в создании, первичном распределении и использовании стоимости валового внутреннего продукта и национального дохода, финансы домохозяйств в современных условиях отечественной экономики не является приоритетной звеном финансовой системы и играют эпизодическую, хотя и важную, роль в общей совокупности финансовых отношений.

Финансы населения (домашних хозяйств) представляют собой своеобразную часть финансовой системы. Являясь звеном финансовой системы на уровне отдельной семьи, они представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства. Финансы домохозяйства не являются приоритетным звеном финансовой системы и играют подчиненную, хотя и важную роль в общей совокупности финансовых отношений.

Возникновение финансов домохозяйств происходит на второй стадии воспроизводственного процесса – стадии распределения стоимости валового внутреннего продукта. Члены домохозяйства получают первичные доходы в виде заработной платы, доходов от предпринимательской деятельности, от личного подсобного хозяйства, от собственности. Участие домохозяйств во вторичном распределении (перераспределении) валового внутреннего продукта и национального дохода реализуется при оплате членами домохозяйств налогов и других обязательных платежей, благодаря чему они приобретают право получать вторичные доходы в виде пенсий, стипендий, пособий, других трансфертных платежей.

Доходы домохозяйств можно классифицировать следующим образом:

1. Первичные доходы:

· от производственной деятельности: оплата труда, доходы по найму, доходы от самозанятости и от личного подсобного хозяйства;

· от собственности: на финансовые активы (ценные бумаги) и производственные активы (землю).

2. Вторичные доходы – текущие трансферты (пенсии, стипендии, прочие выплаты из внебюджетных и целевых фондов, страховые возмещения, материальная помощь, гуманитарная помощь, наследство).

Финансы населения являются элементом децентрализованных финансов. Финансы населения имеют важное и всевозрастающее значение:

· для обеспечения социальной стабильности общества;

· для формирования классовой структуры общества;

· как источник пополнения бюджета (во всем мире в бюджетах растет доля подоходного налога с физических лиц);

· как источник инвестиций в развитие экономики страны;

· как источник финансирования внутреннего долга правительства;

· для формирования страхового фонда страховщиков и др.

Финансы населения наименее регламентированы по сравнению с финансами хозяйствующих субъектов или органов власти. Лишь в достаточно редких случаях граждане обязаны фиксировать свои финансы. Вследствие этого органы статистики большую часть выводов по финансам населения делают на основании статотчетности хозяйствующих субъектов, либо путем экспертной оценки данных выборочного обследования домохозяйств. Такие данные получаются путем проведения опросов, достоверность которых по объективным причинам оставляет желать лучшего. Именно поэтому перепись населения приобретает общегосударственную значимость, а в перечень вопросов включают специальные, которые позволяют оценить достоверность полученных ответов.

Сущность финансов населения находит свое проявление в функциях. На сегодня они выполняют следующие функции:

1) распределительную;

2) регулирующую;

3) контрольную;

4) инвестиционную.

В более общем виде эти функции соответствуют двум основным задачам: обеспечению жизненных потребностей семьи и распределения. Изначальная и главная – функция обеспечения жизненных потребностей семьи. Она создает реальные условия существования данной семьи.

Распределительная функция финансов населения охватывает первичное распределение национального дохода и формирование первичных доходов семьи.

Распределительная функция воплощается в том, что национальный доход, приходящийся на долю отдельного домохозяйства, распределяется между всеми его членами (как несовершеннолетними, так и работающими или неработающими), тем самым обеспечивая непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы как одного из факторов производства. При этом субъектами являются все его члены, а объектом - располагаемый доход домохозяйства - часть совокупного дохода, остающаяся в распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей.

На практике распределительная функция финансов домохозяйств реализуется в отношениях между определенным домохозяйством и другими сферами или звеньями финансовой системы (в частности бюджетами, внебюджетными фондами, финансами предприятий), образуя первичные и вторичные доходы, а также в пределах одного домохозяйства в процессе распределения совокупного дохода домохозяйства между его членами, формируя таким образом отделены денежно-финансовые мини-фонды.

Регулирующая функция поддерживает сбалансированное развитие домохозяйства как экономической единицы. Согласование экономических интересов различных участников домашнего хозяйства обеспечивается их регулированием, под которым подразумевается возможное изменение части полученного дохода, приходящегося на одного члена домохозяйства.

Инвестиционная функция обусловлена тем, что домохозяйства являются одним из важных поставщиков финансовых ресурсов для экономики, где часть национальных сбережений формируется именно за счет сбережений граждан. Участие физических лиц в инвестиционных процессах в Украине характеризуется достаточно низким уровнем, незначительные объемы временно свободных средств (сбережений) населения вызваны низким уровнем доходов, который обусловливает незначительную склонность к сбережениям и значительное недоверие к институтам сбережения (банков, инвестиционных компаний, негосударственных пенсионных фондов, страховых компаний), низкий уровень развития сберегательных институтов и т.п.

Все функции финансов населения взаимосвязаны и действуют одновременно, дополняя друг друга.

Контрольная функция финансов населения проявляется в том, что домохозяйство, действуя как микросистема внутри экономической системы государства, сопоставляет множество собственных индивидуальных решений с насущными потребностями, поэтому при таких условиях особенно важны количественная и качественная оценки имеющихся в распоряжении домохозяйства финансовых ресурсов.

Финансовые отношения домашнего хозяйства включают две группы:

1 группа. Отношения между данной хозяйственной единицей и другими звеньями финансовой системы (государственными финансами - бюджетами и внебюджетными фондами, и финансами коммерческих организаций и предприятий), создавая первичные доходы в виде заработной платы, пенсий, пособий и т.п.;

2 группа. Отношения между членами домохозяйств, когда средства распределяются и обособляются, образуя обособленные денежные фонды. Обособление средств внутри домохозяйства не меняет собственника, исключая всякую эквивалентность. Эта функция включает три последовательные ступени: формирование, распределение и использование денежных фондов.

-3-

Финансовые ресурсы домохозяйства – денежные средства (собственные и привлеченные), находящихся в его распоряжении и предназначенные для выполнения финансовых обязательств и осуществления разного рода затрат (производственных и потребительских). Они включают денежные доходы, стоимость продукции из личного подсобного хозяйства, льготы и субсидии, а также другие поступления.

Бюджет домохозяйства – баланс фактических доходов и расходов домохозяйства за определенный период времени (квартал, месяц, год) и финансовая база жизни, что оказывает домохозяйству собственного стиля потребления и жизнедеятельности.

По своему материальному содержанию бюджет домохозяйства – форма образования и использования фондов денежных средств, объединяющая совокупные доходы и расходы, обеспечивая личные потребности домохозяйства.

В составе бюджета домохозяйства выделяют постоянные и переменные доходы и расходы. Постоянные доходы, как и постоянные издержки, есть как в настоящем, так и будущих финансовых периодах. Примером постоянного финансового дохода может быть заработная плата по основному месту работы, пожизненная рента и т.п. Доход или расходы, которые в будущем могут исчезнуть, являются переменными доходами и расходами.

Формирования и использования ресурсов домохозяйств зависит от двух основных факторов: внешних и внутренних.

Внешнее влияние на формирование ресурсов домохозяйств осуществляется государством и отдельными юридическими лицами через систему пенсионного обеспечения, выплату стипендий, бесплатное или льготное обучение, медицинское обслуживание, предоставление путевок и тому подобное. Внешнее влияние на использование ресурсов домохозяйств осуществляет политика государства и местных органов власти по уплате налогов, сборов и предоставления льгот и выплаты пособий по соответствующим фондов денежных средств.

Внутренним фактором, влияющим на доходы домохозяйств, является хозяйственная деятельность домохозяйства, которая включает выполнение домашней работы, работу в личном подсобном хозяйстве, работу за пределами домохозяйства и деятельность домохозяйства как самостоятельной единицы на рынке товаров и услуг. Внутренний влияние на использование ресурсов домохозяйств осуществляют приоритеты членов семьи в этот период времени.

Совокупные доходы характеризуют объем материальных и прочих благ, которые поступают в распоряжение домохозяйства в результате распределения и перераспределения валового внутреннего продукта. Вместе с тем уровень доходов, а также объем и структура потребления служат показателем социального статуса человека, положения в обществе.

Денежные доходы домохозяйства состоят из суммы денежных и натуральных (в денежной оценке) поступлений, полученных членами домохозяйства в виде оплаты труда (за исключением налога на доходы физических лиц и обязательных отчислений в социальные фонды); доходов от предпринимательской деятельности и самозанятости; доходов от собственности в виде процентов, дивидендов, продажи акций и других ценных бумаг; поступлений от продажи недвижимости, личного и домашнего имущества, скота, сельскохозяйственной продукции из личного подсобного хозяйства и продуктов; пенсий, стипендий, социальных пособий (включая льготы и субсидии наличными на оплату жилищно-коммунальных услуг, электроэнергии, для возмещения расходов населения на приобретение сжиженного газа, твердого и жидкого топлива, компенсационных выплат за неиспользованное право на санаторно-курортное лечение, за льготный проезд отдельных категорий граждан и т.д.); денежных пособий от родственников и других лиц, а также других денежных доходов.

Совокупные ресурсы домохозяйств состоят из общих доходов, а также использованных сбережений, прироста займов, кредитов, долгов, взятых и возвращенных домохозяйству. Этот показатель отражает потенциальные ресурсы домохозяйств независимо от источников их происхождения.

Расходы домохозяйства – совокупность платежей, которые осуществляются домохозяйством с целью обеспечения его жизнедеятельности, которые включают расходы на приобретение продовольственных и непродовольственных товаров и оплату услуг, инвестиционные расходы, налоги на доходы, имущество и другие оплаченные текущие трансферты.

Основными составляющими совокупных расходов домохозяйств являются потребительские и непотребительские расходы.

Текущие трансферты включают вклады населения на социальное страхование, которые определяются в соответствии с установленным законодательством процента удержаний из суммы начисленной заработной платы. Другие оплаченные текущие трансферты включают страховые платежи, переводы, штрафы, членские взносы в общественные организации и т.п.

Первоосновой финансовой деятельности граждан можно назвать распределение дохода на:

· налоговые платежи,

· фонды потребления,

· фонды накопления,

· фонды самострахования.

Фонд накопления, в свою очередь, может делиться на фонды инвестиций в недвижимость, предметы длительного пользования, антиквариат, банковские сберегательные сертификаты, ценные бумаги, сберегательные виды страхования.

-4-

Сбережения – часть денежных доходов населения, которая не расходуется на потребление и предназначена для обеспечения потребностей в будущем.

Выделяют мотивированные и немотивированные сбережения домохозяйств. Основные мотивы для осуществления сбережений можно объединить в следующие группы:

· приобретение дорогих товаров;

· непредвиденные расходы;

· расходы будущих периодов (свадьбы, образование и проч.)

· привычка экономить средства;

· сбережения с целью получения прибыли.

Немотивированные сбережения домохозяйств возникают вследствие превышения платежеспособности над уровнем потребностей. Это может происходить в следующих случаях:

· уровень доходов достаточно велик, т.е. домохозяйство имеет возможность удовлетворить нынешние потребности;

· уровень предложения и качество предлагаемых товаров или услуг не может удовлетворить спрос потребителей;

· в государстве реализуется эффективная политика, направленная на повышение уровня сбережений домохозяйств.

По характеру мобилизации сбережения домохозяйств разделяют на организованные и неорганизованные.

Организованные сбережения – сбережения населения, мобилизацию и размещение которых осуществляет банковская система или небанковские финансово-кредитные учреждения. В Украине пока самой доступной форме организованных сбережений населения являются банковские депозиты. Поэтому чрезвычайно актуальной задачей в современных условиях является стимулирование организованных сбережений граждан путем создания благоприятной экономико-правовой среды для развития небанковских финансово-кредитных учреждений (страховых компаний, негосударственных пенсионных фондов, инвестиционных фондов, кредитных союзов и др.).

Неорганизованные денежные сбережения населения – сбережения, хранящиеся непосредственно у населения наличными в национальной и иностранной валютах. К неорганизованным сбережений относится хранение средств в виде драгоценностей, драгоценных металлов, дорогих товаров длительного пользования и т.п.

В зависимости от мотивов сбережения домохозяйствам нужно выбирать конкретную их форму, которая будет максимально способствовать достижению поставленных целей. При принятии решения о форме сбережения нужно учитывать также инфляционный фон страны и то, что реальная стоимость денег будет варьироваться.

Основными факторами, влияющими на сберегательную активность домохозяйств в Украине, являются.

1. Ожидания домохозяйств относительно динамики цен и количества товаров на рынке. Если домохозяйство предполагает увеличение цен на определенные ресурсы или их дефицит на рынке, считается, что оно увеличит текущее потребление, чтобы купить товары по более низким ценам. Следовательно, сбережения уменьшатся. И наоборот, если ожидается снижение цен на потребительские товары, домохозяйство удержится от текущего потребления, чтобы купить эти товары впоследствии по более низким ценам.

2. Ожидания домохозяйств по изменениям в текущем доходе и общем финансовом положении в будущем. Если домохозяйство ожидает увеличения своего текущего дохода в будущем, оно будет свободнее распоряжаться своим текущим доходом сегодня и увеличивать текущее потребление, уменьшая тем самым долю средств на хранение. Ожидание уменьшения своего текущего дохода в будущем способно уменьшить объемы потребления и увеличить таким образом объемы личных сбережений.

3. Процентные ставки. Отдельные экономисты считают, что реальные процентные ставки не осуществляют значительное влияние на динамику сбережений, однако некоторые ученые отслеживают положительную связь между реальной процентной ставкой и объемом сбережений.

4. Налоговые ставки. Увеличение налоговых ставок уменьшает доход конечного использования домохозяйств и, как следствие, сокращает их потребление и сбережения.

5. Развитие системы государственного социального обеспечения. Система социального обеспечения снижает мотивацию домохозяйств к созданию страхового запаса на случай непредвиденных событий (болезни), а также событий, которые оно может спрогнозировать (выход на пенсию). Следовательно, ее развитие снижает долю дохода, которая сохраняется.

6. Развитие страхования вкладов. Гарантии государства по увеличению финансовой стабильности банковской системы, повышают привлекательность инвестиционных инструментов для домохозяйств и приводят к увеличению объемов сбережений. Кроме того, процентные ставки и риск взносов находятся в прямо-пропорциональной зависимости. Таким образом, при увеличении надежности сбережений банки обычно снижают процентные ставки, что может нивелировать привлекательность вкладов. Следовательно, необходимо учитывать не столько надежность финансовой системы страны и гарантии государства, сколько соотношение рисков и реальной процентной ставки.

7. Развитие рынков капитала. Рынок капитала выполняет двойную функцию аккумулирования сбережений и выдаче кредитов для домохозяйств. Если рынок предлагает разнообразные работоспособные инструменты для осуществления сбережений и инвестирования, их объемы в конечном итоге увеличиваются. Кроме того, доступность потребительского кредитования может уменьшить потребность домохозяйств накапливать в целях приобретения дорогих товаров и услуг. То есть сбережения могут уменьшиться.

8. Демографические факторы. На микроуровне можно выделить следующие факторы, которые существенно влияют на сберегательную активность отдельного домохозяйства: возраст, пол, социальное положение, образование принимающего решение о финансовом поведения домохозяйства в целом. На макроуровне выделяют величины отдельных возрастных групп населения, групп, отличающихся по образованию, количеством детей и тому подобное. Известно, что семьи берут кредиты в молодом возрасте, в среднем возрасте отрабатывают полученные кредиты и накапливают сбережения для обеспечения старости, а в пожилом возрасте тратят накопленные сбережения. Итак, процентное соотношение домохозяйств по возрастным группам во многом определяет сберегательную активность домохозяйств для национальной экономики в целом. Кроме того, положительное влияние на сберегательную активность формирует уровень образованности домохозяйств. С повышением доли населения с высшим образованием доля дохода, который сохраняется, в экономке увеличивается.

Отечественные домохозяйства, несмотря на определенные трудности, стараются вести себя рационально. Формируя текущие планы развития потребления, они ориентируются не только на текущий реальный доход, но и учитывают уровень доходов в предыдущем и предстоящем временных периодах. Поэтому именно в условиях экономического роста расширяются возможности применения основных инструментов рационализации межвременного выбора потребителя – сбережений и займов.

 



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2016-04-11 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: