Во-первых, клиент вправе распоряжаться средствами на счете посредством представления в банк расчетного (платежного) документа по установленной форме. Договором может быть предусмотрено удостоверение права распоряжения счетом с применением технологий дистанционного доступа к банковскому счету (включая интернет-банкинг), электронных средств платежа (в том числе банковскими картами) и иными способами с использованием аналогов собственноручной подписи: электронно-цифровой подписи, кодов, паролей и иных средств (п. 2 ст. 160, п. 4 ст. 847 ГК).
Клиент вправе дать распоряжение банку о списании денежных средств со счета по требованию третьих лиц, в том числе связанному с исполнением клиентом своих обязательств. Банк принимает эти распоряжения при условии указания в них в письменной форме необходимых данных, позволяющих идентифицировать лицо в момент предъявления им требования о платеже (п. 2 ст. 847 ГК).
Во-вторых, права на денежные средства по договору банковского счета могут быть переданы клиентом в залог (финансовый залог) при условии открытия банком клиенту залогового счета, за исключением случаев, указанных в законе. В залоговый счет может быть трансформирован, например, уже открытый клиенту расчетный или текущий счет (ст. ст. 358.9 - 358.14 ГК).
8. Порядок списания денежных средств со счетов клиентов. По общему правилу списание осуществляется банком на основании распоряжения клиента (п. 1 ст. 854 ГК). Без распоряжения клиента списание денежных средств на счете допускается:
- по решению суда;
- в случаях, установленных законом (бесспорное списание). Право на бесспорное списание денежных средств с банковского счета клиента предоставлено, в частности налоговому органу (п. 4 ст. 46 НК); Федеральному казначейству (ст. 166.1 БК), таможенному органу; лизингодателю; на основании исполнительной надписи нотариуса по договорам займа, хранения и проката. В предъявляемых в банк распоряжениях на списание средств в бесспорном порядке должна быть сделана ссылка на пункт нормативного акта, которым взыскателю предоставлено такое право;
- на основании договора клиента с банком (безакцептное списание). В этом случае в тексте договора банковского счета или дополнительного соглашения к нему должно быть указано, какой кредитор или третье лицо вправе списывать с клиента (должника) средства в безакцептном порядке, за какие проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги и др.
При списании денежных средств со счета существует определенная очередность, которая установлена императивными правилами закона (ст. 855 ГК) и не может изменяться условиями договора. Если клиент обладает денежными средствами, достаточными для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание средств со счета производится в порядке поступления в банк распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не установлено законом.
При недостаточности средств для удовлетворения всех предъявленных требований списание (исполнение документов, находящихся в картотеке к банковскому счету должника) производится в следующей очередности.
В первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам <1>, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов.
Во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности.
В третью очередь осуществляется списание по платежным документам, предусматривающим перечисление (выдачу) денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов.
В четвертую очередь происходит списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований.
В пятую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов. Банк осуществляет контроль за соблюдением очередности при списании денежных средств со счета должника.
Установленная ст. 855 ГК очередность списания изменяется нормами законодательства о несостоятельности (банкротстве). Если арбитражным судом вынесено определение о введении наблюдения или решение о несостоятельности (банкротстве) юридического лица или индивидуального предпринимателя, применению подлежит ст. 64 ГК или ст. 134 Закона о банкротстве <1>.
9. Основанием для изменения (переоформления) договора банковского счета является реорганизация юридического лица.
Расторжение договора возможно по инициативе как клиента, так и банка. По инициативе (заявлению) клиента договор банковского счета может быть расторгнут в любое время без пояснения причин (п. 1 ст. 859 ГК).
Банк вправе в одностороннем порядке отказаться от исполнения договора банковского счета (расторгнуть договор) после письменного предупреждения об этом клиента по следующим основаниям:
1) при отсутствии в течение двух лет средств на счете клиента-гражданина либо в течение двух лет или иного указанного в договоре срока (но не менее шести месяцев) по счету клиента - юридического лица или индивидуального предпринимателя и отсутствии операций по этому счету банк вправе в одностороннем порядке отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив клиента об этом в письменной форме или иным способом, предусмотренным договором. Договором банковского счета может быть предусмотрен отказ банка от этого права.
Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента средства не поступили;
2) в иных случаях, установленных законом. Банк вправе расторгнуть договор банковского счета с клиентом в случае принятия в течение одного календарного года двух и более решений об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операций по счету, если совершенные клиентом сделки имеют запутанный или необычный характер, не имеющий очевидного экономического смысла или очевидной законной цели; не соответствуют целям деятельности, установленным учредительными документами юридического лица; в иных случаях, дающих основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма <1>.
Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении 60 дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета (п. 3 ст. 859 ГК).
По инициативе банка договор может быть расторгнут в судебном порядке, в случаях, определенных в законе (п. 4 ст. 859 ГК):
1) когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение одного месяца со дня предупреждения банка об этом;
2) при отсутствии операций по этому счету в течение одного года, если иное не предусмотрено договором.
Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента. Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения письменного заявления клиента. В случае неявки клиента или неполучения от него указаний банк обязан зачислить денежные средства на специальный счет в Банке России (п. п. 5, 6 ст. 859 ГК).
10. Банк несет гражданско-правовую ответственность за несвоевременное зачисление на счет, неправильное зачисление на счет поступивших клиенту денежных средств, за их необоснованное списание со счета, а также за невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета (ст. 856 ГК). Эта ответственность состоит в уплате процентов на сумму ненадлежаще использованных денежных средств в порядке и размерах, установленных ст. 395 ГК. Эти проценты уплачиваются независимо от уплаты процентов за пользование средствами на счете, предусмотренных п. 1 ст. 852 ГК.
Перечень оснований и мер ответственности не закрыт <1>; в законе или договоре банковского счета могут быть установлены и иные основания ответственности банка. Так, в случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент вправе требовать от банка возмещения убытков (п. 3 ст. 857 ГК).