личный страхование договор пожизненный
Страхование детей. Главная особенность договора страхования детей заключается в том, что страхователь и застрахованное лицо в нём, всегда разные лица.
Страхователями по этому договору могут выступать граждане России, иностранные граждане и лица без гражданства являющиеся родителями (усыновителями) ребенка, опекунами и попечителями, другими родственниками ребёнка. Причём документального подтверждения своего родства с ребёнком, согласно условиям страхования, не требуется.
Возраст застрахованного лица на день подачи заявления не должен превышать 15 лет. Срок страхования определяется как разница между 18 годами и возрастом застрахованного, выраженный в годах. При этом возраст ребёнка округляется до полных лет, однако, если ему не исполнилось 6 месяцев, то срок страхования составляет 18 лет.
Страховая сумма, никакими размерами не ограничивается и устанавливается по соглашению страхователя и страховщика. Размер страховых взносов определяется по специальным таблицам с учётом размера страховой суммы, возраста застрахованного и срока страхования. Уплата страховых взносов может осуществляться путём наличных и безналичных расчётов, единовременно и в рассрочку. При единовременной оплате за весь период действия договора применяются льготные тарифы. Если страховые взносы вместо страхователя оплачивает иное лицо, то оно не приобретает никаких прав по договору.
Заключается договор по письменному заявлению страхователя установленной формы и вступает в силу после оплаты первого или единовременного взноса. В течение срока страхования страхователь может передать все свои права по договору другому лицу. Для этого достаточно подать заявление страховщику, подписанное страхователем и лицом которому передаются права. При невозможности страхователя явиться лично, такое заявление должно быть нотариально заверено. После того как соответствующие изменения будут внесены в договор, никакие претензии первоначального страхователя не принимаются.
В случае смерти страхователя любое лицо может принять на себя обязанности страхователя, для чего необходимо подать письменное заявление страховщику, которому уплачиваются страховые взносы. При единовременной оплате страховых взносов, замена страхователя не производится. Объектом данного вида страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью застрахованного лица. Страховым случаем считается совершившееся в период действия договора событие, с наступлением которого страховщик обязан осуществить страховую выплату. Стороны должны заранее оговорить в договоре, какие события не относятся к страховым случаям. Обычно к страховым случаям, по этому виду страхования, относят:
36окончание срока действия договора;
37смерть застрахованного лица;
38травма в результате несчастного случая, ожоги, отморожения, поражение электрическим током, асфиксии, изнасилование;
39случайное острое отравление химическими веществами, ядовитыми растениями, лекарствами, ядами насекомых и змей;
40заболевание, указанное в договоре;
41случайные переломы, вывихи, ожоги, разрывы и ранения.
Страховщик вправе отказать в страховой выплате, если:
42застрахованное лицо умерло от тяжёлого или врождённого хронического заболевания в течение первых шести месяцев действия договора:
43застрахованное лицо в возрасте старше 14 лет совершил умышленное преступление либо страховой случай наступил при управлении транспортным средством в состоянии алкогольного, токсического, наркотического опьянения или при передаче управления транспортным средством лицу, которое находилось в таком состоянии;
44страховой случай произошёл в результате военных действий.
В период действия договора страхователь вправе досрочно прекратить действие договора по письменному заявлению страховщику. В этом случае страхователю выплачиваются внесённые страховые взносы за минусом расходов страховщика при условии, что взносы оплачены и договор действовал не менее 6 месяцев.
Договор в этом виде страхования прекращается в случае:
45истечения сроков страхования;
46выполнения страховщиком своих обязанностей в полном объёме;
47по требования страховщика или страхователя, а также по соглашению сторон;
48при неуплате страховых взносов за три месяца подряд.
Порядок реанимации договора страхования, при неуплате страховых взносов за три месяца подряд, тот же, что и в других видах личного страхования. Если договор страхования прекращается досрочно по причине наступления инвалидности страхователя 1 или 2 группы, то уплаченные взносы возвращаются полностью, без каких - либо вычетов и независимо от срока действия договора. В случаях, когда страхователь умер и никто не принял на себя его обязанности, то по заявлению родителей (опекунов) застрахованного на его счёт в сбербанке перечисляется 90% уплаченных взносов, а если после смерти страхователя наступила и смерть застрахованного лица, то указанная сумма возвращается наследникам застрахованного лица.
В случае смерти застрахованного лица страхователю выплачивается страховое пособие в размере 30% страховой суммы и одновременно возвращаются все уплаченные взносы. В случае одновременной смерти страхователя и застрахованного лица наследникам страхователя возвращаются уплаченные страховые взносы, а страховая сумма не выплачивается.
Общая сумма страховых выплат за одно или несколько страховых событий, не может превышать страховой суммы обусловленной договором.
Несовершеннолетнему лицу, в указанных случаях, страховые выплаты осуществляются только путём перечисления в банк во вклад на его имя. Срок предъявления требований о выплате страховых сумм - три года.
Страхование к бракосочетанию.
Условиями договора страхования к бракосочетанию (свадебному) предусматривается, что страховая выплата будет произведена при наступлении определённого события - вступления в брак.
Страхователями в этом виде страхования могут выступать родители и родственники застрахованного. Причём подтверждение родства с застрахованным лицом является обязательным, при подаче заявления. Отличительной особенностью данного вида страхования является то, что получение страховой суммы к свадьбе застрахованному лицу гарантируется даже в том случае, если уплата страховых взносов прекратиться, в связи со смертью страхователя. Договор страхования к бракосочетанию может быть заключён с лицами в возрасте от 18 до 72 лет, при условии, что возраст страхователя на момент окончания договора страхования не превысит 75 лет. Со страхователями, инвалидами первой группы, договор страхования не заключается.
Возраст застрахованного лица, в этом виде страхования, не должен превышать 15 лет. Причём в пользу одного застрахованного лица может быть заключено несколько договоров разными лицами или один страхователь может заключить несколько договоров в пользу различных застрахованных лиц.
Страховая сумма выплачивается застрахованному лицу после регистрации брака. Однако, если оно не вступило в брак до 21 года, то имеет право на получение страховой суммы без вступления в брак.
В случае смерти застрахованного лица действие договора прекращается, и страхователю возвращаются уплаченные взносы. Во всех иных случаях получателем страховой суммы является застрахованное лицо после вступления в брак либо достижения возраста 21 года. Страхователь может получить страховую сумму только в том случае, если застрахованный сам не обратиться за предназначенной ему выплатой.
Срок действия договора определяется по тем же правилам, что и при страховании детей. При этом срок от достижения застрахованным возраста 18 лет до вступления в брак или достижения возраста 21 года, является выжидательным периодом.
Другие условия договора страхования к бракосочетанию, связанные с уплатой страховых взносов, последствиями неуплаты, уменьшением или увеличением страховой суммы и т.д., устанавливаются по соглашению страхователя и страховщика.
Страхование аннуитетов (ренты). Страхование аннуитетов является одним из видов личного сберегательного страхования, по которому страховщик в обмен на уплату страховых премий обязуется выплатить единовременно или в рассрочку страховую сумму выгодоприобретателю, при условии дожития его до определённого возраста или срока.
Страховым риском, в этом случае, является продолжительность жизни застрахованного лица с учётом возможного уменьшения доходов из-за преклонного возраста. В этом виде страхования не требуется ни медицинское обследование, ни заявление о состоянии здоровья застрахованного, так как лицам с плохим здоровьем страховаться невыгодно.
В страховании аннуитетов можно выделить два подвида - страхование капиталов и страхование ренты.
При страховании капиталов страховщик отвечает по обязательствам произвести единовременную выплату страховой суммы при дожитии застрахованного лица до окончания срока страхования указанного в договоре.
Страхование ренты объединяет широкую группу различных видов страхования, при котором обязанностью страховщика является выплата страхователю страхового обеспечения в виде фиксированной суммы в течение определённого договором периода или пожизненно.
Страхователями по договорам страхования аннуитетов могут быть дееспособные граждане, заключившие договор страхования в свою пользу или в пользу других лиц, а также юридические лица, заключившие договоры страхования в пользу третьих лиц.
Цель страхования ренты - имущественные интересы застрахованных лиц, связанных с жизнью, трудоспособностью и пенсионным обеспечением. Обычно, такие договоры заключаются на случай снижения доходов в старости или при потере трудоспособности, а также обеспечение детям дополнительных доходов на случай смерти родителей, на период учёбы и т.д.
Срок действия договора страхования аннуитетов можно разделить на два периода - период уплаты страховых взносов и период уплаты страховой суммы. При определённых условиях между ними может быть выжидательный период, т.е. период между окончанием срока уплаты страховой премии и началом страховых выплат. Необходимо отметить, что договор страхования вступает в силу после уплаты первого взноса, но обязанность страховщика по выплате страховой суммы, возникает только при полной оплате страховой премии.
Как и по другим видам страхования, размер страховой суммы, периодичность уплаты страховых взносов, срок действия договора и другие договорные сроки устанавливаются по соглашению сторон. Обычно страхователю предоставляется право изменять размер аннуитета, периодичность его выплаты, условия накопления резерва взносов по договору страхования.
В случае досрочного расторжения договора страхования аннуитетов, с условием дожития застрахованного лица до определённого срока, страхователь имеет право на получение выкупной суммы. Размер такой суммы зависит от фактически уплаченных страховых взносов, срока действия договора и применяемой нормы доходности. В договоре может быть оговорена сумма, на которую могут претендовать наследники или выгодоприобретатель в случае смерти страхователя, в том числе, когда она наступила в период страховых выплат.
Основные условия страхования могут быть дополнены другими условиями, например участием страхователя в прибыли страховщика. Такое участие следует отличать от нормы доходности, применяемой при исчислении страховых взносов (на сумму размера доходности страховщика уменьшается размер страховых взносов), так как условие учета доходности страховщика при заключении договора является обязательным. В случае участия страхователя в прибыли страховщика, при получении страховщиком прибыли, часть её, обусловленная договором, может выплачиваться страховщику, однако при убыточности страховщика основное обязательство по договору не изменяется и подлежит обязательной выплате.
Страхование аннуитетов может быть дополнено по соглашению сторон страхованием от несчастных случаев.
Наиболее распространённые варианты условий страхования ренты следующие:
49Немедленный пожизненный аннуитет. Страховая премия уплачивается страхователем единовременно и обязательство страховщика по выплате ренты должны осуществляться немедленно с периодичностью указанной в договоре. При этом выплаты продолжаться в течение всей жизни страхователя. Если такой аннуитет совместный, например мужа и жены, то после смерти одного из супругов, другой будет получать пожизненную ренту;
50Отсроченный пожизненный аннуитет. По условиям такого страхования, страхователь обязан единовременно или в течение определённого периода выплатить страховую премию, после чего обязательно наступает выжидательный период. С установленной в договоре даты страхователь получает право на пожизненную ренту, с периодичностью и размере, предусмотренными условиями договора. Дополнительно может быть установлено право наследника (выгодоприобретателя) на выкупную сумму в случае смерти страхователя в выжидательный период, что оказывает влияние на размер страхового взноса;
51Повременный аннуитет. Обязательства по выплате страховой суммы устанавливаются на ограниченный период времени. Страховая премия может уплачиваться единовременно или в рассрочку, кроме того, может быть установлен выжидательный период. Примером такого страхования может быть страхование аннуитетов родителями на период обучения ребёнка в высшем учебном заведении;
При коллективном страховании аннуитетов, например, работодателем своих сотрудников, страхователю предоставляются дополнительные страховые и налоговые льготы.
В заключении следует подчеркнуть, что в отличие от договоров пожизненного страхования, по которым обеспечиваются имущественные интересы наследников страхователя, по договорам страхования аннуитетов гарантируется защита имущественных интересов страхователя, но могут учитываться и интересы наследников.
Смешанное страхование. Этот вид страхования предполагает сочетание страхования жизни и пожизненного страхования. Такие договоры имеют достаточно широкое распространение, и их правовое регулирование осуществляется с применением норм обеих видов договоров страхования, а также соглашениями между страхователем и страховщиком по отдельным условиям страхования. Каких-либо особых правил для смешанных договоров страхования не устанавливается.
Литература
Агафонова М.Н Как рассчитать налог на доходы физических лиц? - М.: Бератор-Пресс. - 2011. - с.127.
Глазков Г.В., Фогельсон Ю.Б. Договора страхования: типичные ошибки при заключении и исполнении // Финансовая газета. Региональный выпуск. - №15-17. - 2007.
Комардина А.П. О Методических рекомендациях по порядку применения главы 23 "Налог на доходы физических лиц" Налогового кодекса Российской Федерации // Налоговый вестник. - №5. - май 2011 г.
Комментарий к Гражданскому кодексу РФ (постатейный) / Под ред. О.Н.Садикова - М.: Норма-инфра-М. - 2011.
Комментарий к Кодексу торгового мореплавания Российской Федерации / Под ред. Г.Г.Иванова - М. Фонд «Правовая культура». - 2010.
Медведев А.Н. Постатейный комментарий. - 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Налоговый вестник. - 2011 г. - с.172.
Страховое дело: Учебник / Под ред. проф. Рейтмана Л.И. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр. - 2012.
Фогельсон Ю. Б. Комментарий к страховому законодательству. - М.: Юристъ, 2009.
Фогельсон Ю. Введение в страховое право. - М.: БИК. - 2011.
Фогельсон Ю. Договоры страхования: новые ошибки при заключении и исполнении. - М.: Фирит. - 2011.
Фогельсон Ю. У государства нет даже концепции развития страхования жизни. - М.: Фирит. -2011.
Фогельсон Ю.Б. Основные понятия страхового права.
Фогельсон Ю. Налогообложение страховых взносов на добровольное медицинское страхование.