Учебно-методический материал лекционного курса
Введение
Страхование – важнейший элемент системы общественных, главным образом, экономических отношений, который присущ любой исторически сложившейся форме совместной деятельности людей. Как понятие, страхование соседствует с такими «вечными» категориями как товар, стоимость, труд, деньги, обмен и др. Страхование с момента его зарождения постепенно оформилось в эффективный способ возмещения ущерба, нанесенного собственнику материальных ценностей в результате чрезвычайных событий, таких как: стихийные бедствия, аварии, пожары, землетрясения, падёж скота, ограбления и т.п., которые были во все времена, при всех системах устройства человеческого общества.
Перечисленные события, носящие чрезвычайный характер, нарушающие нормальное течение жизни человека, отличаются своей непредвиденностью, внезапностью. Жизнь людей, принадлежащее им имущество, материальные ценности в процессе производственной, социальной, политической и культурной деятельности постоянно подвергаются риску быть частично или полностью утраченными.
Способ обеспечения экономической безопасности, разумной предусмотрительности возник еще в глубокой древности (тому есть документальные свидетельства, относящиеся к XVIII в. до н.э.). Первым документальным свидетельством страхования на Руси является памятник древнерусского права – «Русская правда», в которой излагаются сведения о законодательстве 10-11 веков в ряде статей документа, касающиеся материального возмещения вреда в случае убийства, можно различить все составные элементы современного договора страхования гражданской ответственности. До конца 18 века в России не было своей отечественной страховой организации. Страховые услуги оказывали иностранные компании. Платежи вносились золотом и уходили за границу, что неблагоприятно отражалось на финансовом состоянии страны. В связи с этим в 1786 г. в России была установлена государственная страховая монополия, которая носила явно выраженный фискальный характер. Функции государственной страховой организации стала выполнять страховая экспедиция при Государственном заемном банке (1786-1822 гг.). Страхованию подлежали «каменные дома и фабрики» В пределах 75% их оценки. Страховые взносы составляли 1,5% страховой суммы в год.
|
|
В 1781 году Екатерина 11, заботившаяся о развитии русской морской торговли издала «Устав купеческого водоходства», заключавший в себе установления о морском страховании. При ней же в России зародилось страхование от огня, получившее в дальнейшем широкое распространение. В 1827 г. было создано «Первое российское от огня страховое общество» акционерное страховое общество, получившее от государства монопольное право проводить страховые операции в ряде губерний в течение 20 лет. В 1835 г. была создана страховая компания «Жизнь», впервые в стране начавшая проводить операции по страхованию жизни. В 1847 г. учреждается страховая компания «Надежда», занявшаяся транспортным страхованием. Во второй половине 19 века в России появились общества взаимного страхования. Акционерные общества осуществляли четыре вида страхования жизни: на случай смерти, на дожитие, смешанное и страховые ренты. С 1888 г. страховым обществом «Россия», а затем и другими компаниями проводились страхования от несчастных случаев, как индивидуальное, так и коллективное. С 6 октября 1921 года был принят Декрет Совнаркома РСФСР «О государственном имущественном страховании». В соответствии с этим декретом возобновлялось проведение страховых операций. Первоначально страхование охватывало имущество частных хозяйств и проводилось от пожаров, падежа скота, грабителя сельскохозяйственных культур и аварий на водном и земном транспорте. В начале страховые операции проводились в добровольном порядке, а затем постепенно вводилось и обязательное страхование некоторых видов имущества. В сентябре 1925г. было утверждено «Положение о государственном страховании в СССР», которым была закреплена государственная монополия на проведение страхования.
|
|
Страхование в советский период характеризовалось монополией государства на проведение страховых операций, пресечением конкуренции, ограниченным перечнем объектов страхования и событий, от которых оно проводилось. Страхование, как правило, распространялось только на имущественные интересы граждан и кооперативов, государственное же имущество (за редким исключением) страхованием не охватывалось. Страховым случаями являлись, как правило, только события природного и техногенного характера. На коммерческие и политические риски страхование не распространялось. Развитие страхования шло по принципу «от предложения к спросу»: Госстрах разрабатывал по своему усмотрению правила страхования, а страхователи принимали их или не принимали.
|
|
Позже страхованием (страховой защитой) стал охватываться более широкий круг объектов: материальное обеспечение граждан в случае смерти кормильца семьи, утраты трудоспособности, при наступлении особых событий в личной жизни (достижение определенного возраста, выход на пенсию, свадьба), страхование ответственности перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб, и некоторые другие.
В замкнутом, солидарном участии заинтересованных сторон в компенсации имущественного ущерба (вреда), понесенного пострадавшим участником объединения вследствие наступления чрезвычайного события, и заключается исходный, первичный смысл страхования.
Экономическая категория страхования - это теоретическое выражение реально существующих общественно-производственных отношений между людьми по поводу предупреждения, локализации и преодоления негативных последствий чрезвычайных событий естественного и социального характера, а также по безусловному возмещению нанесенного ими ущерба.
Специфические совокупности экономических отношений страхования находят воплощение в следующих экономических категориях: а) экономическая категория страховой защиты общественного производства; б) экономическая категория страховой защиты собственности и доходов населения; в) экономическая категория страхования как целостного явления.
а) Из первичного представления о страховании следует, что страхование есть элемент производственных отношений.
Для экономического обеспечения предупредительных и защитных мер возникает необходимость выделения части валового национального продукта в целях формирования страхового фонда. Именно в страховом фонде находит свое материальное воплощение экономическая категория страховой защиты общественного производства.
б) За последние десятилетия технический прогресс, урбанизация, загрязнение окружающий среды, повышение темпов общественной жизни и социальные потрясения вызвали заметный рост производственного и бытового травматизма, заболеваемости и смертности населения, в том числе в трудоспособном возрасте. Обострилась проблема материального обеспечения граждан, утративших трудоспособность в связи с достижением преклонного возраста. Совокупность этих негативных последствий научно-технического прогресса и других факторов общественной жизни породила особую группу рисков и специфические экономические отношения между людьми по поводу возмещения потерь в их доходах.
В страховом риске утраты собственности, здоровья и доходов населения и соответствующих защитных мерах в их совокупности и заключается сущность экономической категории страховой защиты собственности и доходов населения. Данная категория носит характер общественной страховой защиты, материализуясь в общественных фондах потребления (социальное страхование, пенсионное обеспечение). Поскольку государство не может полностью удовлетворить интересы людей за счет общественных фондов потребления, складываются объективные возможности для дополнения общественной страховой защиты населения путем части денежных вложений самого населения.
в) Экономическая категория страхования, рассматриваемого во всей совокупности экономических отношений.
Экономические отношения страхования характерны наличием страхового фонда в качестве своего материального носителя. Эта черта категории страхования сближает ее с категорией финансов. Однако категория страхования отличается признаком замкнутого распределения ущерба, тогда как доходы государственного бюджета, формирующиеся за счет платежей предприятий, организаций и граждан, распределяются не только на плательщиков взносов.
Характерной чертой экономической категории страхования является также то, что страхование предусматривает перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения страхового фонда между застрахованными хозяйствами в течение года требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Дело в том, что случайный характер возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного хозяйственного года. В связи с этим возникает необходимость резервирования в благоприятные периоды части страховых платежей для их использования в качестве источника средств возмещения ущерба в неблагоприятном году.
Еще одной особенностью экономической категории страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей.
Страховые платежи, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение - возмещение вероятной суммы ущерба в масштабе определенной территории и в течение определенного периода. В случае наступления чрезвычайного события вся сумма страховых платежей вернется в форме компенсации ущерба в течение принятого в расчет временного периода в том же территориальном масштабе. Признак возвратности средств сближает экономическую категорию страхования с категорией кредита. Отмечая такую характерную черту страхования, как возвратность, следует иметь в виду, что она относится прежде всего к страхованию жизни.
Функции страхования являются внешними формами, позволяющими выявить особенности страхования как части финансовой системы государства. Страхование, как и финансовая система в целом, выражает свою экономическую сущность прежде всего через распределительную функцию. Распределительная функция страхования, в свою очередь, находит конкретное воплощение в следующих функциях: рисковой, предупредительной, сберегательной, контрольной, кредитной и инвестиционной.
Рисковая функция считается основной, поскольку именно наличие риска стимулирует возникновение страхового интереса.
Предупредительная функция страхования осуществляется через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев.
Существо сберегательной функции проявляет себя в потребности в страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных в коммерческих банках.
Смысл контрольной функции заключается в строго целостном формировании и использовании средств страхового фонда.
Отмечая выше такую характерную черту страхования, как возвратность страховых взносов (имеющую, правда, отношение прежде всего к страхованию жизни), мы указали на общность категории страхования и категории кредита. В этом смысле можно говорить о кредитной функции страхования.
Возможность участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли (дохода) от страховых и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета говорит об инвестиционной функции страхования.
Термин «риск страховой» («страховой риск») многозначен:
а) Под риском страховым подразумевается сама опасность, от которой производится страхование, — нечто, что может произойти, но не обязательно должно случиться;
б) риском страховым называется степень или величина ожидаемой опасности;
в) риском страховым называют отдельное страхование, определенный вид ответственности страховой организации;
г) страховой риск — это размер ответственности в одном или нескольких видах страхования.
Риск страховой как ожидаемая опасность. В данном случае риск — это конкретное явление или совокупность явлений (страховое событие или совокупность событий), потенциальная возможность гибели или повреждения имущества от пожара, наводнения, аварии и других бедствий.
Следует отличать риск страховой от страхового случая. Страховой случай — это фактическое наступление опасного события.
Страховой случай и страховое событие — словосочетания, часто используемые как синонимы. Однако страховое событие — это явление более значительное по масштабу, которое охватывает подчас большое число страховых случаев. Например, землетрясение — страховое событие, которое может вызвать массу частных страховых случаев: пожар, гибель людей, разрушение строений и т.п.
По своему характеру риски классифицируются на: объективные и субъективные, универсальные (охватывающие собой большой объем рисков) и индивидуальные (к которым относятся отдельные ценные предметы, коллекции), катастрофические, экологические, транспортные, политические, военные и технические. Кроме того, различают крупные, средние и мелкие страховые риски в зависимости от величины их страховой оценки, а также более опасные и менее опасные риски (по степени вероятности наступления страхового случая).
б) Риск страховой как степень опасности возникновения страхового события. В этом смысле термин «риск страховой » означает вероятность наступления страхового случая. Повышение страхового риска грозит более крупными убытками для страховой организации, понижение — ведет к снижению вероятности наступления страхового случая, следовательно, к возможному сокращению размеров ущерба от него.
в) Риском страховым, особенно в международной практике страхования, называют конкретный объект страхования (например, судно) или вид ответственности страховой организации (гибель судна).
г) Наконец, под термином «риск страховой» понимают размер ответственности страховой организации перед ее пострадавшими клиентами. Размер ответственности может устанавливаться законодательством, правилами страхования или же определяться соглашением между страховой организацией и ее клиентами, закрепленным документально.
Менеджмент в упрощенном понимании – это управление, умение добиваться поставленных целей, используя труд, интеллект, мотивы поведения людей.
Менеджмент в страховании может быть определен как научно-практическое направление, ориентированное на обеспечение эффективного функционирования страховых организаций в рыночных условиях хозяйствования.
Цель менеджмента – создать эффективную страховую организацию и при необходимости подвергать ее корректировке так, чтобы она соответствовала меняющимся задачам и обстоятельствам страхового рынка. Главная особенность менеджмента в страховании – не избегать риска, а, предвидя его, снизить возможные негативные последствия до минимума. Целенаправленные действия по ограничению риска в системе страховых отношений называются управлением риском, риском менеджмента или совсем кратко – риск-менеджментом.
Риск-менеджмент позволяет оценить величину страхового риска, близкую с действительной, оценить экономические последствия деятельности страхования,
Разработать и осуществить меры, при помощи которых могут быть компенсированы вероятные негативные результаты предпринимаемых действий.
Один из приемов, позволяющих своевременно реагировать на возможные отрицательные последствия деятельности страховщика, служат ситуационные планы, в которых содержаться предписания, что должно делать лицо, реализующее рисковые решения, в той или иной конкретной ситуации и каких последствий следует ожидать.
Процесс управления риском может быть разбит на следующие этапы:
1. определение цели;
2. выяснение риска;
3. оценка риска;
4. выбора метода управления риском;
5. осуществление управлением риском;
6. оценка результатов.
Определение цели. Для человека это – забота о здоровье, благополучии путем страховой защиты жизни, здоровья, имущества. Для различных организаций главной целью является обеспечение сохранности и выживаемости при непредвиденных обстоятельствах, компенсации потерь от стихийных бедствий, пожаров, ограблений и т.д.
Выяснение риска выражается в осознании риска человеком, руководством организации, страховой компании и т.д. осознание риска, как правило, опирается на статистическую практику.
Оценка риска – определение вероятности наступления страхового случая и величины возможного ущерба.
Выбор метода управления риском – предотвращение потерь, контроль, страхование, поглощение.
Оценка результатов – это анализ и оценка процесса управления данным риском: его положительные и отрицательные стороны, доходы и убытки, планы на будущее.
Практика риск-менеджмента выработала следующие четыре метода управления риском: упразднение, предотвращение потерь и контроль, страхование, поглощение.
Упразднение заключается в попытке избежать риска, т.е., например, не летать самолетами, не брать кредит, не играть на бирже и т.д.
Предотвращение потерь и контроль означает деятельность по предотвращению случайностей: проводить противопожарные мероприятия, следить за своим имуществом во время поездок и др.
Страхование с позиций риск-менеджмента означает процесс, при котором отдельные люди или организации вкладывают денежные средства (страховые взносы) в страховые компании, а в случае непредвиденных потерь (ущерба) получают определенную договором страхования компенсацию в виде страховых выплат.
Поглощение состоит в признании ущерба без возмещения его посредствам страхования. Зачастую это риск, вероятность которого достаточно мала.
Составною частью любого процесса управления является функции управления. Выделяются такие функции, как планирование, организация, мотивация, контроль и координация. Не менее важным элементом менеджмента в страховой деятельности является ее прогнозирование. Цель прогноза – выявить главные закономерности и тенденции страховой деятельности данной организации.
Для осуществления функций функции страховой компании, достижения поставленных целей формируется ее организационная структура управления. Структура управления создается в условиях определенного окружения, учитывается размер страховой компании, ее специализацию.
В странах с развитой рыночной экономикой страхование играет важную и многоплановую роль. В связи с этим можно выделить четыре функции страхования: функцию возмещения убытков, социальную, инвестиционную и предупредительную.
Через механизм страхования возмещается значительная доля убытков, возникших в следствии пожаров, стихийных бедствий, техногенных катастроф и др. случайных событий неблагоприятного характера. Тем самым страхование выполняет функцию возмещения убытков. Получаемое от страховых компаний возмещение обычно направляется на восстановление (а при использовании дополнительных средств страхователей – и на модернизацию) утраченных и поврежденных материальных ценностей, что в конечном счете способствует экономическому росту.
При этом важно понять, в чем же состоит выгода лиц, вступающих в страховые отношения. При отсутствии страхования потерпевшие вынуждены в короткий промежуток времени собрать необходимую сумму средств для компенсации потерь, что может вызвать для них серьезные финансовые затруднения. Наличие же договора страхования позволяет сгладить такие крупные расходы, т.е. регулярно уплачивая сравнительно небольшие взносы, участники страхования получают гарантию, что им не придется внезапно нести крупные затраты на ликвидацию последствий каких-либо случайностей. Тем самым страхование позволяет заранее планировать расходы, связанные с негативными последствиями неожиданных событий.
1. Правовое регулирование страховых отношений охватывает права и обязанности сторон, участвующих в страховании. Этими сторонами являются, прежде всего, страховщики и страхователи. Правоотношения регулируются законодательными и другими правовыми актами: сферой гражданского права, сферой государственного, административного, финансового, уголовного, процессуального и других отраслей права.
Как страховщик, так и страхователь должны иметь правоспособность и дееспособность для вступления в страховые правоотношения. Страховщик должен иметь право на страховую деятельность, а страхователь — быть дееспособным для оформления договора страхования (по возрасту и гражданскому статусу). Кроме того, страхователю необходимо иметь достаточный, устойчивый источник дохода для уплаты страховых взносов.
2. Наиболее общие принципы страхования в России изложены в Гражданском кодексе Российской Федерации (ГК РФ), принятом Государственной Думой 22 декабря 1995 года, и в Законе Российской Федерации "О Страховании".
Страховщик вправе применять как стандартные формы договора (страховой полис) по отдельным видам страхования, так и формы, разработанные им самим.
Страховой договор вступает в силу с момента, когда страхователь уплатит страховую премию или ее первый взнос, если условиями договора не оговорены иные сроки начала действия договора.
Заключение договора страхования накладывает на страхователя и страховщика определенные обязательства.
В соответствии со ст. 17 Закона РФ «О страховании» страховщик обязан:
• ознакомить страхователя с правилами страхования;
• не разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении, за исключением случаев, предусмотренных законодательством;
• при наступлении страхового случая своевременно производить страховую выплату. Если сроки выплаты будут нарушены, страховщик обязан уплатить страхователю штраф;
• возместить расходы, произведенные страхователем при страховом случае для предотвращения или уменьшения ущерба застрахованному имуществу, если возмещение этих расходов предусмотрено правилами страхования.
Обязанности страхователя:
• сообщать страховщику об известных ему обстоятельствах, имеющих значение для оценки страхового риска;
• своевременно вносить страховые взносы;
• принимать необходимые меры при наступлении страхового случая по предотвращению и уменьшению ущерба застрахованного имущества.
При наступлении страхового случая страховая выплата производится на основании письменного заявления страхователя и страхового акта.
В соответствии с законодательством страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения и страховой суммы, когда страховой случай наступил вследствие:
• воздействия ядерного взрыва или радиоактивного заражения;
• военных действий, маневров;
• гражданской войны, народных волнений или забастовок;
• сообщения страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объектах страхования;
• умышленных действий страхователя, застрахованного лица или выгодоприобретателя, направленных на наступление страхового случая;
• совершения страхователем или лицом, в пользу которого заключен договор страхования, преступления, находящегося в причинной связи со страховым случаем;
• получения страхователем соответствующего возмещения ущерба по имущественному страхованию от лица, виновного в причине этого ущерба.
Страховщик обязан письменно сообщить страхователю об отказе в страховой выплате и обосновать причины этого решения. Страхователь вправе обжаловать решение страховщика в суде.
При заключении договора страхования стороны должны уточнить, в каких случаях действие договора прекращается (неуплата страховых взносов и т. п.).
При досрочном прекращении договора страховщик имеет право на часть страховой премии пропорционально времени, в течение которого действовало страхование. Остальную часть премии он должен возвратить страхователю.
Страхователь вправе досрочно расторгнуть договор страхования, объясняя свое решение потерей страхового интереса. Если такое право предусмотрено условиями договора, то страховщик по требованию страхователя возвращает страховые взносы за истекший срок договора за вычетом понесенных расходов. Возврат всей суммы внесенного страхового взноса возможен только в том случае, если страховщиком нарушены правила страхования. Соответствующие права на возврат своих средств имеет и страховщик.
Страховой договор может быть также расторгнут досрочно по соглашению сторон. О желании досрочно расторгнуть договор стороны обязаны уведомить друг друга в сроки, определенные условиями договора.
1. В основу классификации страхования положены два критерия:
а) различия в объектах страхования и
б) различия в объеме страховой ответственности.
Первый критерий является общим, второй - охватывает только имущественное страхование.
Согласно первому критерию страхование подразделяется по отраслям, подотраслям и видам (иногда и по подвидам), которые являются составными звеньями классификации. В соответствии со вторым критерием страхование подразделяется по роду опасности.
Все звенья классификации охватывают две формы проявления страхования - обязательную и добровольную.
В основе классификации страхования по отраслям лежат принципиальные различия в объектах страхования. В соответствии с этим всю совокупность страховых отношений можно подразделить на четыре отрасли
ü Имущественное страхование
ü Личное страхование
ü Страхование ответственности
ü Страхование предпринимательских рисков
В имущественном страховании в качестве объектов выступают материальные ценности; при личном страховании граждан – их жизнь, здоровье и трудоспособность. По страхованию ответственности в качестве объектов выступает ответственность страхователя по закону перед третьими лицами (физическими и юридическими), которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Объектами страхования предпринимательских рисков являются потенциальные возможности потери доходов страхователя, например, ущерб от простоев предприятия, упущенная выгода по неудавшимся сделкам, риск внедрения новой техники и т. п.
При подразделении отраслей страхования на иерархические структурные составляющие (подотрасль, вид, подвид, иногда страховые события и даже страховые случаи) создаются условия для четкого выявления предмета страхования, объема ответственности и расчета соответствующих тарифных ставок.
Согласно второму критерию страхование подразделяется на три системы:
• по пропорциональной ответственности;
• по ответственности по первому риску;
• по предельной ответственности.
Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное, частичное страхование объекта.
Для пропорциональной системы характерно участие страхователя в возмещении ущерба, которое как бы остается на его риске. Степень полноты страхового возмещения тем выше, чем меньше разница между страховой суммой и оценкой объекта страхования.
Собственное участие страхователя в покрытии ущерба выражается через франшизу, предусмотренную условиями договора страхования, т. е. через освобождение страховщика от возмещения части убытков, не превышающих определенного размера. Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. При этой системе весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.
Данная система применяется, как правило, там, где оценка всего имущества сопряжена со значительными сложностями.
Система страхования по предельной ответственности предусматривает возмещение убытков страховщиком в твердо установленных границах. Определяется начальный (минимальный) и конечный (максимальный) уровень ущерба, подлежащий компенсации со стороны страховщика.
Существуют другие критерии классификации страхования. Например, имущественное страхование классифицируется по роду опасностей: страхование от огня; страхование транспортных средств от аварии, угона и других опасностей; страхование сельхозкультур от засухи и других стихийных бедствий; страхование животных на случай падежа и вынужденного забоя.
Названные виды страхования отражают различия в объеме страховой ответственности определенных объектов. Классификация по роду опасностей применяется для разработки специальных методов определения ущерба и страхового возмещения.
2. Обязательная форма страхования базируется на следующих принципах.
• Принцип обязательности сводится к тому, что, в отличие от добровольного страхования, здесь не требуется предварительного соглашения (договора) между страхователем и страховщиком. Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи — вносить причитающиеся страховые платежи. Закон, как правило, возлагает проведение обязательного страхования на государственные страховые органы.
• Принцип сплошного охвата обязательным страхованием указанных в законе объектов. Для этого страховые органы ежегодно проводят по всей стране регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки.
• Принцип автоматичности распространения обязательного страхования на объекты, указанные в законе.
• Принцип действия обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей. Если страхователь своевременно не уплатил страховые взносы, они взыскиваются с него в судебном порядке.
• Принцип бессрочности обязательного страхования. Принцип действует постоянно в течение всего периода, пока страхователь пользуется застрахованным имуществом.
• Принцип нормирования страхового обеспечения по обязательному страхованию. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях для данной местности на один объект. Что касается обязательной формы личного страхования, то оно в полной мере отвечает принципам сплошного охвата, автоматичности, нормирования страхового обеспечения. Однако такое страхование имеет строго оговоренный срок действия и полностью зависит от уплаты страхового взноса.
Добровольное страхование строится только на основе добровольного заключения договора между страхователем и страховщиком.
Добровольная форма страхования базируется на следующих принципах.
• Принцип добровольного участия. Принцип гарантирует заключение договора страхования по первому (даже устному) требованию страхователя.
* Принцип выборочного охвата связан с тем, что не все страхователи изъявляют желание в страховании участвовать. Кроме того, по условиям страхования могут действовать ограничения для заключения договора (например, по возрасту).
• Принцип ограничения срока состоит в том, что начало и окончание срока страхования особо оговариваются в договоре. Страховая сумма подлежит выплате только в том случае, если страховой случай произошел в период страхования.
• Принцип уплаты разового или периодических страховых взносов устанавливает, что вступление в силу договора страхования обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса. Неуплата очередного взноса влечет за собой прекращение действия договора.
1. Расчет расходов, идущих на страхование конкретного объекта, — важнейшая проблема страховщика.
В основе таких расчетов лежит страховой тариф, или тарифная ставка.
Страховой тариф, или тарифная ставка, представляет собой денежную плату страхователя с единицы страховой суммы (как правило, за единицу страховой суммы принимается 100 руб.) или объекта страхования, либо процентную ставку от совокупной страховой суммы. С помощью тарифной ставки исчисляется страховой взнос, вносимый страхователем страховщику.
Из страховых взносов формируется страховой фонд, идущий на покрытие ущерба вследствие страховых случаев. В тарифных ставках находит также свое отражение установление объемов страховой ответственности страховщика. Иначе говоря, страховой тариф представляет собой критерий формирования страхового фонда, обеспечивающий рентабельное проведение страховой деятельности.
В международной практике тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой.
Брутто-ставка по своей структуре состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.
Брутто-ставка — тарифная ставка взносов по страхованию, представляющая собой сумму нетто-ставки, обеспечивающей выплату страховой суммы, и надбавки (нагрузки) к ней, предназначенной для покрытия других расходов, связанных с проведением страхования.
Нетто-ставка составляет до 90% брутто-ставки. Нагрузка в зависимости от формы и вида страхования колеблется от 9% до 40%. Если условия страхования содержат несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких частных нетто-ставок.
Поскольку страховой взнос есть усредненный размер конкретных страховых платежей, то возможны значительные отклонения от их средних значений. Для компенсации таких отклонений к отдельным рисковым страховым взносам исчисляется гарантийная надбавка, которую называют рисковой надбавкой.
2. Систему математических и статистических методов, с помощью которых производится исчисление страховых тарифов, называют актуарными расчетами.
Актуарные расчеты отображают в виде математических формул механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях, связанных с продолжительностью жизни населения, т. е. в страховании жизни и пенсии.
При расширенном толковании актуарные расчеты преследуют две основные цели: *определение и анализ расходов на страхование конкретного объекта, себестоимость страховой услуги;
• расчет тарифа по любому конкретному виду страхования, стоимости услуги, оказываемой страхователю.
Методология актуарных расчетов основана на использовании теории вероятностей, демографии и долгосрочных финансовых исчислений. Актуарные расчеты позволяют страховщику решать следующие задачи:
•исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;
•исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности, то есть выполнение требований научной классификации рисков;
•математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, обоснование конкретных методов и источников их формирования.