При предоставлении кредитно-финансовых услуг некоторые должностные лица банковских учреждений используют свое служебное положение для незаконного обогащения.
Да, за получение хабара руководители банковских и финансовых учреждений и отдельных их подразделений могут осуществлять такие действия:
1) незаконное предоставление кредитов, в том числе на льготных условиях;
2) предоставления помощи в создании фиктивных фирм-однодневок, чаще всего с целью получения кредита;
3) осуществления подделки документов (авизо, платежных поручений, чеков);
4) помощь использованию подделаны пластиковые карточки;
5) нарушение порядка открытия счетов;
6) осуществление разных видов мошенничества;
7) предоставление кредиту без заключения кредитного договора;
8) заключение фиктивных договоров между банком и коммерческими структурами с целью незаконного погашения задолженностей перед банком;
9) содействие в предоставлении безналичного кредита для приобретения валюты;
10) утаивания должников, которые своевременно не повернули кредит и др.
Разворовывание с помощью чековой книги в комбинации с банковским платежным поручением - дебетовым авизо - рассчитано на расхитителей, которые появились себе за цель "отлить" фиктивно образованные средства и пользоваться ими в легальном платежном обороте. Субъектом этого преступления являются должностные лица неплатежеспособных или платежеспособных предприятий и обслуживающих их кредитно-финансовых учреждений, которые действуют всегда в заговоре.
Осуществление этих преступлений предусматривает предыдущее получение преступниками чистых платежных поручений с отпечатками печатей кредитно-финансовых учреждений. Эти бланки могут быть приобретены в коммерческих банках или скопированы с помощью высокотехнологичной копировальной техники с целью подтверждения источников денежных средств, обоснования расчетных операций. Складываются подделке платежные поручения и другие документы "от имени" предпринимательских организаций.
Примером разворовывания денежных средств с помощью подделанных банковских документов может служить уголовное дело, которое нарушено прокуратурой Ленинского района г. Донецка за материалами ДСБЕЗ Донецкого МУ ГУМВС Украины в Донецкой области за ч. 5 в. 191, ч. 2 в. 366 КК Украины в отношении начальника Ленинского ТОБВ АППБ "Аваль" гр. У., которая, злоупотребляя должностным положением, оформляла сознательно подделанные бланки на получение денежных переводов по системе "Вестерн-Юніон" от иностранных граждан без участия физических лиц, на имя которых поступали переводы, которые потом получала из кассы в иностранной валюте, чем нанесла вред иностранным гражданам в сумме 332,3 тис. грн.
Определенная часть служащих банковских и финансовых учреждений использует преимущества своего служебного положения не только ради материальной выгоды, но и для экономического влияния.
Рассмотрим наиболее распространенное разворовывание денежных средств путем присвоения начисленных процентов за вкладами клиентов и дивидендов, которое осуществляется за счет:
1) сознательно неправильного определения процентов по вкладам, чаще всего в случаях, когда на счете клиента есть "не круглая" сумма, а также когда деньги лежат на счете в банке неполный календарный год;
2) ежегодного начисления процентов на сумму первобытного вкладу, а не фактического остатка;
3) переоформления простого вклада клиента на срочный вклад без его ведома с целью присвоения разницы в суммах начисленных процентов между срочным и обычным вкладом.
Ярким примером этого является уголовное дело, которое нарушено прокуратурой города Краматорска за ч. 5 в. 191 относительно бывшего управляющего Краматорським отделением "Индекс-банку" в Донецкой области гр. П., который, злоупотребляя служебным положением, в 2006 году присвоил свыше 1,2 млн грн, за что он был осужден до 12 лет лишение свободы.
Таким образом, схематически, в целом, способы совершения преступлений в кредитно-финансовых учреждениях можно условно отобразить в следующем виде (рис. 6.1).
| Предоставление фиктивных документов | Использование должностного положения | Заговор | Введение у обмана | Технические средства |
| Получение бюджетных средств и кредитов на негосударственной основе | Нецелевое использование бюджетных средств | Определение заведомо невыполняемых условий договоров | Привлечение средств населения на неповертальній основе | Использование электронных платежей для следующего присвоение |
| Присвоение предмета и средств платежа договора покупки-продажи | Присвоение имущества | Выдача и присвоение невертаємих кредитов | Недобросовестная реклама из следующей реализацией некачественных товаров и услуг | Перевод в наличность и операции с платежными карточками |
| Раскрытие аккредитивов из следующей кражей средств | Установление необоснованных льгот, цен условий договоров за вознаграждение | Осуществления необоснованных платежей и снабжений | Необоснованная оценка существующих активов для их следующей реализации или залоги | Нарушение конфиденциальности финансовых операций |
| Получение денег ((товаров) за продажу фиктивных ценных бумаг | Оформление гарантий поруки и других финансовых документов в полезных целях | Нецелевое использование средств | Использование не приналежних торговых прав и др. | Использование современных компьютерных средств для получения PIN -кодів |
Рис. 6.1. Способы совершения преступлений в кредитно-финансовых учреждениях