Страховой рынок России характеризуется рядом проблем, от разрешения которых зависит не только его стабильность сегодня, но и существование завтра. Самая большая, на мой взгляд, проблема страхового рынка в том, что государство в лице его властных органов до настоящего момента не желает воспринимать страхование как стратегический аспект развития экономики государства. Это в свою очередь порождает определенные негативные для развития страхового рынка обстоятельства, например в виде налогового прессинга, в результате которого страховые услуги не только теряют свою привлекательность, но и становятся невыгодными. Общее состояние налогообложения в страховой сфере характеризуется отсутствием системы, единой методологической базы, доминированием ведомственного подхода к установлению налогов, отсутствием стимулов к развитию страхового рынка. Сегодня прибыль от страховой деятельности облагается по повышенной ставке 43 %. Не секрет, что в большинстве развитых стран средства, направляемые на страхование исключаются, из налогооблагаемой базы, а получаемые страховые суммы не облагаются налогом. Естественно, что при таком подходе возможен прогресс на рынке страховых услуг. Грамотная политика государства в данной области воспитывает у граждан потребность в страховании, а государство снимает с себя обязательства по возмещению своим гражданам всевозможных ущербов и убытков, экономя в конечном итоге значительные средства. Кроме того, поощряя страхование, государство с помощью страховых компаний получает огромные инвестиционные средства для собственной экономики. Непродуманная политика в области страхования в России наоборот влечет за собой процветание иждивенчества со стороны большей части населения, привыкшего возмещать все за счет государства. Стихийные бедствия, межнациональные конфликты и т.п. неизбежно приводят к потере имущества, получению увечья, гибели. В странах с развитой страховой культурой причиненный ущерб, естественно, в подобных случаях возмещается страховыми компаниями, что имеет свои преимущества во-первых, выплаты соразмерны причиненному ущербу, во вторых, государство может оказать дополнительную помощь.
Среди наиболее насущных проблем, стоящих перед российским страхованием, можно выделить также острейшую проблему фактического отсутствия адекватных инвестиционных инструментов, удовлетворяющих требованиям страховщиков. Вопрос о том, каким образом разместить временно свободные денежные средства страховых компаний прежде всего страховые резервы стал сейчас настоящей головной болью для страховщиков. Суть проблемы в следующем. Порядок размещения страховых резервов строго регламентируется государством и отклонение от установленных правил со стороны страховых компаний может стоить им лицензии на право занятия страховой деятельностью. Однако, установив определенные обязательные правила, государство не несет никакой ответственности, если выполнение указанных правил приведет к негативным последствиям. Практически отсутствуют инструменты, обеспечивающие гарантированные государством условия надежности инвестирования страховщиком страховых резервов, прежде всего, в части своевременной их возвратности и оговоренной доходности.
Сейчас страхование рассматривается как залог развития отдельных отраслей экономики, поддержания экономической стабильности в обществе, обеспечения социальной защищенности граждан.
Несмотря на финансовый кризис, итоги страховой деятельности в 2009 году свидетельствовали о том, что основные ее показатели (страховые премии, страховые выплаты) находятся на уровне прошлогодних.
Так, общая сумма страховой премии (взносов) по всем видам страхования составила соответственно 977,89 млрд. руб. (рост 2,4 % по сравнению с 2008 г.). Объем страховых премий по добровольным видам страхования составил 420,85 млрд. руб. (43,0 %), а по обязательным видам 557,04 млрд. руб. (57,0 %). Сумма страховых выплат достигла 734,62 млрд. руб. (рост 17,0 % по сравнению с 2008 г.), из которых: 229,52 млрд. руб. – по добровольным видам страхования, 505,1 млрд. руб. – по обязательным видам. При этом темпы роста страховых выплат выше, чем темпы роста премий[5] (см. приложение 2).
В период кризиса вызывают серьезную озабоченность: задержки страховых выплат; рост числа жалоб на несвоевременность рассмотрения требований страхователей, застрахованных, выгодоприобретателей и необоснованные отказы в страховой выплате; появляется тенденция роста дебиторской и кредиторской задолженности, факты ареста счетов страховщиков. Проблему создает политика демпинга отдельных страховщиков, существенно занижающих ставки страхового тарифа по сравнению с экономически обоснованными, что влечет серьезную недооценку последствий исполнения страховых обязательств. Однако тенденция роста цен на страховые услуги также очевидна. Участились случаи завышения комиссионного вознаграждения посредникам за оказание услуг, в том числе по обязательным видам страхования, при этом полномочия данных лиц не расширились. Средний размер страховых тарифов по добровольным видам страхования вырос на 23%.
В этой связи важное значение приобретает Стратегия развития страховой деятельности в Российской Федерации на среднесрочную перспективу. В ней много говорится о необходимости предоставления потребителям страховых услуг более открытой и доступной для них информации от государственных органов, страховых компаний и их профессиональных объединений. Требований к составу информации, ее достоверности, ответственности страховщиков за введение в заблуждение клиентов не выработано. Эта тема будет предметом рассмотрения органа страхового регулирования.
Серьезного внимания заслуживают вопросы финансовой устойчивости, платежеспособности страховых организаций, пересмотра форм и методов контроля, создания системы мониторинга за финансовым состоянием страховщиков на основе анализа не только их отчетности, но и показателей, характеризующих изменения и отклонения в деятельности, оценки влияния денежных потоков на дочерние компании и страховые организации, входящие в финансовые группы.
В условиях финансового кризиса страховщики сталкиваются не только с проблемами своевременного исполнения обязательств по договорам страхования, но и с проблемами размещения средств страховых резервов и собственных средств в соответствии с установленными Минфином России требованиями. Государство, как правило, создает условия, в которых субъекты финансового рынка могут привлекать в качестве инвестиций накопления граждан и юридических лиц.
Пока затруднительно определить новые направления для размещения средств страховщиков. Однако поиск долгосрочных и надежных инструментов для инвестирования средств страховщиков продолжается. Государство внимательно следит за развитием фондового рынка, который в последнее время демонстрирует положительные тенденции роста; рассматривает условия выпусков новых видов ценных бумаг. Нормативными актами Минфина России установлены требования к инвесторам (наличие лицензии, рейтинги кредитоспособности и надежности), в то же время отсутствуют требования к выпускам ценных бумаг или конкретным ценным бумагам. Реализация данной идеи в приказах Минфина России позволила бы страховщикам расширить инвестиционную деятельность путем привлечения, например, еврооблигаций.
Решение вопросов зашиты прав потребителей, повышения ответственности страховых посредников, установления порядка передачи страхового портфеля, предоставления права учитывать при оценке финансовой устойчивости страховщиков субординированные займы, повышения роли перестрахования, установления форм и видов перестрахования, порядка организации и деятельности страховых (перестраховочных) пулов осуществляется через внесение изменений в Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Ощутима потребность в создании механизмов досудебного рассмотрения споров по вопросам страхования, позволяющих рассматривать дела по существу без обращения в суд, с целью примирения сторон, что особенно важно для исключения конфликтов интересов между страховщиками и страхователями.
В сегодняшней ситуации вопрос, как в дальнейшем страховые компании полагают исполнять обязательства по договорам страхования, повышая уровень доверия общества и оценку им результатов своей деятельности, требует новых подходов к определению размеров страховых сумм и страховых выплат.
Есть ещё одна дискуссионная тема. Это вопрос гарантирования страховых выплат. Системы гарантий созданы в Японии, в Канаде, США, странах ЕС. При этом наблюдаются некоторые национальные особенности их функционирования. Вектор развития международных отношений, взятый Российской Федерацией курс следования директивам Европейской Комиссии и рекомендациям МАСН требуют разработки подходов к созданию системы гарантий в нашей стране.
Современные тенденции на страховом рынке (сокращение числа страховщиков: уход со страхового рынка «по-английски», без исполнения обязательств перед кредиторами, существующая практика процедуры банкротства, в результате которого страхователь и застрахованный не получают никакого удовлетворения своих прав на страховое возмещение) требуют мер, в том числе по созданию гарантий.
В сегодняшних условиях страховой рынок не может взять на себя все крупные и опасные риски, вызванные природными бедствиями, техногенными катастрофами и другими чрезвычайными ситуациями. В возмещении ущерба и смягчении последствий наступления указанных событий должны участвовать лица, ответственные за причиненный вред, собственники, страховщики, государство. Необходимо вы строить систему взаимодействия между ними. Для этого следует распределить доли ответственности за причинение вреда третьим лицам между ее участниками с учетом характера риска (страховой - подлежит страхованию, нестраховой - нет), определить размеры выплат в счет возмещения вреда, которые могут быть произведены участниками системы, установить очередность урегулирования требований потерпевших, учитывая наличие или отсутствие договора страхования и размер выплаты, производимой страховщиком.
Соответственно государство сможет участвовать в возмещении вреда в случаях, когда ущерб возникает вследствие нестраховых событий или сверх сумм страховых выплат, осуществленных страховщиком, и компенсаций, произведенных субъектом хозяйствования. Размер оказываемой государством помощи также должен быть поставлен в зависимость от размера выплат осуществляемых другими участниками системы. Взаимодействие между участниками системы необходимо организовать путем обмена информацией через создаваемый банк данных, содержащий сведения о чрезвычайном происшествии, порядке расследования его причин, числе требований потерпевших, размере причиненного ущерба, доли возмещения ущерба каждым из участников системы и др.
Несомненно, взаимодействие субъектов страхового дела, государственных органов, с привлечением научного потенциала, сегодня очень востребовано. Чрезвычайно быстро изменяется ситуация на страховом рынке. совершенствуется законодательство, динамично развиваются страховые отношения. Главное вырабатывая позиции и реализуя намеченные меры, - успевать за этими изменениями.
Как показывает опыт, динамика российского страхового рынка тесно связана с развитием экономики. В этой связи показательна динамика страхового рынка в кризис: в 2009 году ВВП страны в номинальном исчислении упал на 6,4%, а сумма премий по добровольному страхованию и ОСАГО – на 8%.
Так что можно говорить, что страхование колеблется вместе со всей остальной российской экономикой. Все последние годы премии на рынке добровольного страхования и ОСАГО составляли примерно постоянную долю в ВВП – 1,3-1,4% ВВП. Граждане тратили на страхование примерно постоянную часть своих доходов – 0,8-1%. Поэтому для прогнозирования развития страхового рынка надо ясно представлять себе перспективы развития российской экономики.
По прогнозам МВФ мировой ВВП вырастет в 2010 году на 3,1%, в 2011 г. – на 4,2%. Мировой спрос на энергоносители и прочие составляющие российского экспорта будет расти по сравнению с показателями 2009 года, что обеспечит рост цен на них. В 2010 году цены на топливно-энергетические товары вырастут на 22%, на металлы – на 6%, на пшеницу – на 9%. Таким образом, Россия имеет шансы заметно увеличить экспорт своей продукции, что обеспечит инвестиционную привлекательность экономики и приток инвестиций.
Прогнозы экономического развития России, сделанные МЭР и Правительством, показывают, что ВВП России в 2010 г. вырастет примерно на 3-5% (в пессимистическом варианте на 1,5%), в 2011 г. рост составит 3-4%. Потребительские цены вырастут в 2010 г. примерно на 6%, в 2011 г. – 7,5%. Реальные доходы населения увеличатся на 3 и 4%, реальная заработная плата – на 1 и 2,5% соответственно.
Денежная масса М2, согласно прогнозу ИК «Тройка-Диалог», вырастет в 2010 г. на 22% и на 18% в 2011 году. Расчеты ЦСИ Росгосстраха показывают, что если использовать эти предположения, то можно ожидать, что в 2010 г. страховой рынок в целом вырастет на 20%, а в 2011 г. – на 18%. Без учета ОМС рост рынка предположительно составит 12% как в 2010, так и в 2011 году.[6]
[1] Шахов В. В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2003. – 311 с. с. 48-74
[2] Никулина Н. Н., Березина С. В. Страхование. Теория и практика: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям (080105) «Финансы и кредит», (080109) «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». – 2-е издание, перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2008. С. 154-184
[3] Синникова Ю. М. Страховой рынок: проблемы и перспективы налогового регулирования//Финансы и кредит. № 3 (387). 2010. с. 75-80.
[4] Рейтинговое агентство. URL: http//www.raexpert.ru
[5] Сведения о деятельности страховых организаций за 2009 год.//Федеральная служба страхового надзора. URL: http//www.fssn.ru
[6] Гребенщиков Э. С. Становление и развитие российской страховой отрасли: вклад и участие иностранного капитала//Финансы. № 9. 2009. с. 37-40