ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
РАСЧЕТ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ
Определяем стоимость здания (помещения)
Сздан. = См × F, где
См – стоимость 1 м2 строительных работ, руб.
Сздан. = 55000 х 72 = 3 960 000 руб.
Определяем капитальные вложения для объекта проектирования
КВ = Сздан. + К дост.и монт. ×(Собор. + Сорг.осн. +Стех.осн.), где
К дост.и монт. – коэффициент, учитывающий затраты на доставку и монтаж оборудования и оснастки = 1,2.
КВ = 3 960 000+1,2 (468 000 + 29 600 + 43 200) = 4 608 960 руб.
РАСЧЕТ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ ЗАТРАТ
Расчет годового фонда заработной платы ремонтных рабочих
4.2.1.1. Определяем общий фонд заработной платы ремонтных рабочих с начислениями:
ФЗПобщ.= Сср.час. × Фрв × Nр.р. × Кпрем.× Кбриг.× Кпразд.× Квред.× Кдзп × Квеч. × Кнач,
где: Сср.час –средняя часовая тарифная ставка, руб.; Фрв – фонд рабочего времени ремонтного рабочего за год, ч.; Nр.р – количество ремонтных рабочих, чел.; Кпрем. – коэффициент, учитывающий выплату премии = 2; Кбриг. – коэффициент, учитывающий доплату за руководство бригадой = 1,02 или 1; Кпразд. – коэффициент, учитывающий работу в праздники = 1,01 или 1; Квред. – коэффициент, учитывающий доплату за работу в тяжелых и вредных условиях труда = 1,04 – 1,16 или 1; Кдзп. – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату с учетом условий труда ремонтных рабочих =1,11; Квеч. – коэффициент, учитывающий доплату за работу в вечерние и ночные часы = 1,1 или 1; Кнач. – коэффициент, учитывающий начисления на фонд оплаты труда = 1,304.
ФЗПобщ.с нач.=157,5×1860×2×2×1×1,01×1×1,11×1,1×1,304 = 1 734 824 руб.
4.2.1.2. Определяем среднюю заработную плату 1 ремонтного рабочего за месяц:
ЗП ср.мес. = ФЗП общ.с нач./ 1,304 / (Nр.р.×12)
ЗП ср.мес = 1 734 824 / 1,304 / (2×12) = 55 433 руб.
Расчет расходов на ремонтные материалы
Принимаем в размере 30% от общего фонда заработной платы с начислениями.
С мат. = ФЗП общ.с нач. × 0,3
С мат. = 1 734 824 × 0,3 = 520 447,2 руб.
Расчет накладных расходов
4.2.3.1. Определяем затраты на воду:
- для хозяйственно-питьевых нужд:
Своды хоз.нужд = Нрасх.×Nр.р.×12, где
где: Нрасх. – затраты на воду на 1 человека в месяц = 500 руб.
Своды хоз.нужд. = 500 × 2 × 12 = 12 000 руб.
4.2.3.2. Определяем затраты на электроэнергию:
Сэл.эн. = (Nс. × Кс × ФРМ + Носв 1кв.м × F × Тосв. × Драб.уч) × Цэл.эн,
где: Кс – коэффициент одновременности использования силовых электроприёмников–0,3-0,6; Носв 1кв.м– норма освещения 1 кв.м. площади, кВт/ч – 0,016-0,02; Цэл.эн – цена за 1 кВт/ч = 5,03 руб.
Сэл.эн. =(25×0,4×3833+0,02 × 72 × 12 × 365) × 5,03 = 224 525,116 руб.
Определяем общую сумму амортизационных отчислений
| № п/п | Группы основных фондов | Стоимость (руб.) | Норма амортизации (%) | Сумма амортизационных отчислений (руб.) |
| Здание | 3 960 000 | 3,3 | 130 680 | |
| Оборудование | 468 000 | 16,6 | 77 688 | |
| Организац оснастка | 29 600 | 20,0 | 5 920 | |
| Итого: | С опф = 4 457 600 | - | Ам опф = 214 288 |
4.2.3.4. Определяем заработную плату административно-управленческого персонала и вспомогательных рабочих с начислениями (в размере 25% от общего фонда заработной платы ремонтных рабочих с начислениями):
ФЗП АУП и всп.раб. с нач. = ФЗПобщ. с нач. р.р.×0,25
ФЗПАУП и всп.раб. с нач. = 1 734 824 × 0,25 = 433 706 руб.
4.2.3.5. Определяем износ технологической оснастки (в размере 100% стоимости технологической оснастки):
Сизн.тех.осн.= Стех.осн.= 43 200 руб.
4.2.3.6. Прочие накладные расходы:
Принимаем, что прочие накладные расходы составляют 5-20 % от стоимости здания.
Спр. нак. рас. = Сздан.×0,15
Спр. нак. рас.= 3 960 000×0,15 = 594 000 руб.
Смета накладных расходов
| № п/п | Наименование статей расходов | Условные обозначения | Сумма (руб.) |
| Затраты на воду | Свод. | 12 000 | |
| Затраты на электроэнергию | Сэл.эн. | 224 525 | |
| Затраты на амортизацию | Ам опф | 214 288 | |
| Затраты на содержание ЦП и вспомогательных рабочих | ФЗПАУП и всп.р. | 433 706 | |
| Износ технологической оснастки | Стех.осн. | 43 200 | |
| Прочие накладные расходы | Спр.нак.рас. | 594 000 | |
| Итого: | Снакл.рас. | 1 521719 |
Определение общей суммы затрат и себестоимости 1 нормо-часа обслуживания
Смета общих затрат
| № п/п | Статьи затрат | Сумма затрат (руб.) | Калькуляция себестоимости (руб.) | Удельный вес (%) |
| Фонд заработной платы ремонтных рабочих с начислениями | 1 734 824 | 1 361,7 | 45,3 | |
| Затраты на ремонтные материалы | 520 447 | 408,5 | 13,6 | |
| Накладные расходы | 1 521719 | 41,1 | ||
| Итого: | С2общ.= 3 776990 | S1н-ч = 2595,87 | 100.00 |
Себестоимость 1 нормо-часа:
S1н-ч = С2общ./Туч., где
Туч. – годовой объем работ зоны или участка = 1455 чел.-ч.
S1н-ч = 3 776990 / 1455 = 2595,87 руб.
РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
Определение выручки и тарифов на услуги
4.3.1.1 Определяем выручку за оказанные услуги (норма прибыли – 50%):
В = С 2общ. × 1,5, где
В = 3 776990 × 1,5 = 5 665485 руб.
4.3.1.2. Определяем тариф на оказанные услуги – стоимость 1 нормо-часа (ставка НДС 18%):
Т1н.ч. = В × 1,18 / Туч.
Т1н.ч.= 5 665485 ×1,18 / 1455 = 4595 руб.
Определяем валовую прибыль
Пв = В – С2общ
Пв = 5 665485 – 3 776990 = 1 888495 руб.
4.3.1.3.Определяем чистую прибыль:
Пч. = Пв – Налог на прибыль – Налог на имущество
Ставки по налогам: налог на прибыль - 20%, налог на имущество – 2.2%
Н на прибыль = Пв × 0,2
Н на прибыль = 1 888495 × 0,2 = 377 699 руб.
Н на имущество = Сопф × 0,022
Н на имущество = 4 457 600 × 0,022 = 98 067,2 руб.
Пч. = 1 888495 – 377 699 – 98 067,2 = 1 412729 руб.
4.3.1.4 Определяем рентабельность затрат зоны (участка):
Rуч. = (Пч / С2общ) × 100
Rуч.= (1 412729/ 3 776990) × 100 = 38 %
Определяем показатели экономической эффективности проекта
4.3.2.1.Определяем расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений:
Ер= Пч / КВ
Ер = 1 412729/ 4 608 960 = 0,31 > 0,15
4.3.2.2.Определяем срок окупаемости капитальных вложений:
Окв= КВ / Пч
О кв = 4 608 960 / 1 412729= 3,26 < 6,7 года.