МАКЕТ п 2.1
Открытое акционерное общество «Туймазыхиммаш»создано на основании Программы приватизации государственных и муниципальных предприятий Республики Башкортостан на 1993 год в соответствии с Законом Башкирской ССР «О порядке применения на территории Башкирской ССР Закона РСФСР «О приватизации государственных и муниципальных предприятий в РСФСР» от 29.01.1991 года № ВС-9/46. Уставный капитал Общества составляет 1827442 рубля.
ОАО «Уралтехнострой - Туймазыхиммаш» расположено в юго-восточной части промышленной зоны г. Туймазы на земельном участке общей площадью 28,2909 га, находящемся в собственности акционерного общества. В том числе: промышленная зона – 26,2902 га; подъездной железнодорожный путь – 2,0007 га. Площадь застройки – 107,2 тыс. кв. м.
Основными видами деятельности является проектирование, изготовление, монтаж, ремонт, реконструкция и реализация оборудования и запасных частей к нему для топливно-энергетического комплекса, химических, нефтехимических, нефтеперерабатывающих, газоперерабатывающих, нефтегазодобывающих и других производств и объектов, в том числе подведомственных Госгортехнадзору РФ, связанных с обращением или хранением взрывопожароопасных и токсичных веществ и смесей и т.д.
Инженерно-лабораторный корпус занимает площадь 8717,8 кв.м. Основное и вспомогательное производство размещено в главном корпусе общей площадью 59632 кв.м., в том числе производственная площадь – 44550 кв.м. Цеха основного производства (КСП, МЗП) занимают общую площадь 53 080,1кв.м, в том числе производственную – 43246 кв.м.
Цеха вспомогательного производства (РМЦ, РСГ, участок погрузки) занимают общую площадь в главном корпусе 6552,0 кв.м. Энергетическое хозяйство занимает площадь 1493 кв.м.
- внедрение новых технологических решений.
Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Уралтехнострой-Туймазыхиммаш» представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1 Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия
| Показатели | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. | 2018 г. в % к 2016 г. |
| Выручка от реализации продукции, тыс. руб. | 258,9 | |||
| Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. | 281,5 | |||
| Валовая прибыль, тыс. руб. | 148,8 | |||
| Прибыль от продаж, тыс. руб. | 157,5 | |||
| Чистая прибыль, тыс. руб. | 859,4 | |||
| Стоимость основных фондов, тыс. руб. | 99,8 | |||
| Фондоотдача, руб./руб. | 0,46 | 0,49 | 1,19 | 259,3 |
| Фондовооруженность, тыс. руб./чел. | 2068,4 | 2251,7 | 2301,7 | 111,3 |
| Оборотные средства, тыс. руб. | 141,1 | |||
| Коэффициент оборачиваемости оборотных средств | 0,73 | 0,53 | 1,34 | 183,5 |
| Среднегодовая численность работников, чел. | 89,7 | |||
| Производительность труда, тыс. руб./чел. | 952,2 | 1114,3 | 2748,0 | 288,6 |
| Среднемесячная заработная плата, руб. | 142,7 | |||
| Рентабельность (окупаемость затрат), % | 20,6 | 19,6 | 10,9 | -9,7 |
Из данных таблицы 2.1 видно, что рентабельность в 2018 г. по сравнению с 2016 г. снизилась на 9,7 п.п., что произошло за счет незначительного отставания темпов роста выручки над темпами роста себестоимости. Чистая прибыль значительно увеличилась в 2018 г. по сравнению с 2016 г. (более чем в 8,5 раза).
В ОАО «Уралтехнострой-Туймазыхиммаш» за 2016-2018 гг. наблюдается увеличение эффективности использования основных средств, об этом свидетельствует показатель фондоотдачи. Также оборотные средства на предприятии используются эффективно, коэффициент оборачиваемости повысился с 0,73 до 1,34 оборотов.
Производительность труда на предприятии выросла почти в 3 раза, что произошло за счет увеличения выручки более чем в 2,5 раза и сокращения работников в 2018 г. по сравнению с 2016 г. на 101 чел. или на 10,3%. При этом среднемесячная заработная плата повысилась на 42,7%.
Эффективность деятельности и финансовое положение предприятий зависят от состояния основных и оборотных средств, так как эффективность их использования оказывает влияние на размер затрат, что, в свою очередь, отражается на себестоимости продукции и, как следствие, на финансовых результатах деятельности предприятий (таблица 2.2).
Таблица 2.2 Состав и структура основных и оборотных средств
| Виды основных средств | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. | 2018 г. в % к 2016 г. | |||
| тыс. руб. | в % к итогу | тыс. руб. | в % к итогу | тыс. руб. | в % к итогу | ||
| Здания | 72,6 | 72,8 | 72,6 | 99,8 | |||
| Сооружения | 3,1 | 3,2 | 3,2 | 101,0 | |||
| Машины и оборудование | 22,0 | 22,0 | 22,3 | 101,6 | |||
| Транспортные средства | 1,3 | 1,0 | 0,9 | 70,3 | |||
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 98,9 | |||
| Земельный участок | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 100,0 | |||
| Всего основных средств | 99,8 | ||||||
| Запасы, в т. ч.: | 39,3 | 65,2 | 43,6 | 156,5 | |||
| - сырье и материалы | 14,4 | 8,6 | 14,1 | 138,8 | |||
| - незавершенное производство | 17,3 | 15,5 | 20,3 | 165,8 | |||
| - готовая продукция | 7,6 | 41,1 | 9,1 | 169,6 | |||
| - товары для перепродажи | 0,08 | 0,04 | 0,04 | 74,8 | |||
| Дебиторская задолженность | 56,3 | 32,7 | 51,2 | 128,4 | |||
| Денежные средства | 4,4 | 2,1 | 5,2 | 166,6 | |||
| Прочие оборотные активы | 0,05 | 0,02 | 0,03 | 77,5 | |||
| Всего оборотных средств | 141,1 |
Как видно из данных таблицы 2.2 стоимость основных средств в рассматриваемый период незначительно снизилась на 0,2%. Наибольший удельный вес в структуре основных фондов по всем годам занимают здания, машины и оборудование, на долю которых в отчетном году приходится 72,6% и 22,3% соответственно.
Стоимость оборотных средств в 2018 г. по сравнению с 2016 г. увеличилась на 41,1%, в частности значительное увеличение произошло денежных средств (на 66,6%), запасов (на 56,5%) и дебиторской задолженности (на 28,4%). Наибольший удельный вес в структуре оборотных средств занимают дебиторская задолженность и запасы.
Рассмотрим структуру товарной продукции в ОАО «Уралтехнострой-Туймазыхиммаш» за 2016-2018 гг. в таблице 2.3.
Таблицу 2.3 и рисунок 2.1 – можно выполнить, если в отчетах будут данные!!!
Таблица 2.3 Состав и структура товарной продукции, тыс. руб.
| Наименование | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. | 2018 г. в % к 2016 г. | |||
| тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | ||
| Химоборудование всего, в том числе | 99,2 | 99,1 | 99,3 | 132,1 | |||
| - емкостное оборудование, фильтры | 23,3 | 13,2 | 23,5 | 132,8 | |||
| - нефтегазовые и газовые сепараторы | 6,4 | 18,0 | 34,9 | 718,8 | |||
| - печи для подогрева нефти, сушилки | 61,7 | 50,5 | 33,8 | 72,3 | |||
| - прочие не стандартизированное оборудование | 7,8 | 17,5 | 7,1 | 120,6 | |||
| Прочая продукция | 0,8 | 0,9 | 0,7 | 122,8 | |||
| Всего товарной продукции | 132,0 |
Товарная продукция ОАО «Уралтехнострой-Туймазыхиммаш» за 2018 г. по сравнению с 2016 г. увеличилась на 32%, что произошло за счет увеличения объемов производства всех видов химоборудования, кроме печи для подогрева нефти, сушилки. Основной товарной продукцией является химоборудование, на долю которого приходится 99,3%, в его структуре основная доля приходится на нефтегазовые и газовые сепараторы (34,9%), печи для подогрева нефти (33,8%) и емкостное оборудование, фильтры (23,5%).
Значительное увеличение в 2018 г. по сравнению с 2016 г. произошло по производству нефтегазовых и газовых сепараторов (более чем в 7 раз), емкостному оборудованию (на 32,8%) и прочим не стандартным оборудованиям (на 20,6%).
Наглядно структуру товарной продукции ОАО «Уралтехнострой-Туймазыхиммаш» за 2018 г. представим на рисунке 2.1.
Рисунок 2.1 - Структура товарной продукции за 2018 год
В рамках мониторинга и анализа уровня экономической безопасности предприятия необходимо использование системы показателей и критериев как единой информационной базы для формирования информации для принятия управленческих решений по укреплению экономической безопасности предприятия. Показатели для оценки уровня экономической безопасности ОАО «Керамика» представлены в таблице 2.4.
Таблица 2.4 – Оценка показателей экономической безопасности предприятия
| Показатель | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. | Стандартизированные показатели | Рейтинговая оценка ЭБ | ||
| 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. | |||||
| А | |||||||
| Фондоотдача, руб./руб. | 2,05 | 2,36 | 1,89 | 0,87 | 1,00 | 0,80 | 0,13 |
| Запасоотдача, руб./руб. | 2,75 | 3,15 | 1,88 | 0,88 | 1,00 | 0,60 | 0,13 |
| Производительность труда, тыс. руб./чел. | 1413,3 | 1614,4 | 1348,4 | 0,88 | 1,00 | 0,84 | 0,13 |
| Зарплатоотдача, руб./руб. | 4,52 | 5,12 | 4,01 | 0,88 | 1,00 | 0,78 | 0,12 |
| Коэффициент сменности | 1,2 | 1,3 | 1,2 | 0,92 | 1,00 | 0,92 | 0,08 |
| Среднее значение по группе ресурсных показателей | 0,12 | ||||||
| Коэффициент использования производственных мощностей | 0,78 | 0,21 | 0,28 | 1,00 | 0,27 | 0,36 | 0,73 |
| Коэффициент автоматизации производства | 0,89 | 0,08 | 0,11 | 1,00 | 0,09 | 0,12 | 0,91 |
| Доля сертифицированной продукции в общем объеме выпуска | 0,21 | 0,31 | 0,78 | 0,27 | 0,40 | 1,00 | 1,09 |
| Доля затрат на маркетинговые исследования | 0,11 | 0,05 | 0,28 | 0,39 | 0,18 | 1,00 | 1,09 |
| Затраты на 1 руб. выпуска продукции, коп. | 0,72 | 0,74 | 0,72 | 0,98 | 1,00 | 0,98 | 0,02 |
| Среднее значение по группе производственных показателей | 0,77 | ||||||
| Коэффициент автономии | 0,55 | 0,56 | 0,49 | 0,97 | 1,00 | 0,88 | 0,03 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,38 | 0,74 | 0,82 | 0,46 | 0,89 | 1,00 | 0,62 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,61 | 3,78 | 5,64 | 0,29 | 0,67 | 1,00 | 0,94 |
| Коэффициент рентабельности продаж | 0,15 | 0,13 | 0,13 | 1,00 | 0,92 | 0,89 | 0,08 |
| Коэффициент рентабельности активов | 0,37 | 0,38 | 0,23 | 0,97 | 1,00 | 0,62 | 0,03 |
| Среднее значение по группе финансовых показателей | 0,34 | ||||||
| Коэффициент роста продаж | 1,38 | 1,13 | 0,80 | 1,00 | 0,82 | 0,58 | 0,18 |
| Коэффициент обновления продукции | 0,18 | 0,06 | 0,05 | 1,00 | 0,33 | 0,28 | 0,67 |
Продолжение таблицы 2.4
| А | |||||||
| Коэффициент обновления технологий | 0,28 | 0,02 | 0,05 | 1,00 | 0,07 | 0,18 | 0,93 |
| Коэффициент устойчивости роста | 3,12 | 4,64 | 2,40 | 0,67 | 1,00 | 0,52 | 0,34 |
| Коэффициент роста инвестиций в обучение и повышение квалификации работников | 0,98 | 1,12 | 0,88 | 0,88 | 1,00 | 0,79 | 0,13 |
| Среднее значение по группе показателей развития | 0,45 | ||||||
| Среднее значение по всем показателям | 0,42 |
Можно предложить градацию показателей по пяти уровням экономической безопасности:
- ниже 0,1 характеризует высокий уровень безопасность предприятия;
- от 0,11 до 0,3 – средний уровень безопасности;
- от 0,31 до 0,9 – допустимый уровень безопасности;
- от 0,91 и выше – кризисное состояние предприятия.
После расчетов можно представить уровни безопасности по каждому показателю, принятому для оценки (таблица 2.5).
Как видно по данным таблицы 2.5 наибольшее значение комплексного показателя получили: доля сертифицированной продукции в общем объеме выпуска, доля затрат на маркетинговые исследования, коэффициент текущей ликвидности, коэффициент обновления технологий и коэффициент автоматизации производства. Эти индикаторы показали самое большое отклонение от эталонного показателя в анализируемом периоде и подлежат самому внимательному рассмотрению.
Среди групп показателей наибольшую удаленность от эталона демонстрируют производственные показатели (Kj = 0,77) и показатели развития (Kj = 0,45).
Общая деятельность предприятия относится к допустимой зоне безопасности. Это означает, что у предприятия есть проблемные вопросы, связанные, прежде всего, с обновлением продукции и технологий. Это ключевые вопросы, без которых предприятие не может поддерживать свою конкурентоспособность и безопасность.
Таблица 2.5 - Уровни безопасности по отдельным показателя хозяйственной деятельности ОАО «Керамика» и их группам
| Показатель | Рейтинговая оценка ЭБ | Уровень безопасности |
| Фондоотдача, руб./руб. | 0,13 | средний |
| Запасоотдача, руб./руб. | 0,13 | средний |
| Производительность труда, тыс. руб./чел. | 0,13 | средний |
| Зарплатоотдача, руб./руб. | 0,12 | средний |
| Коэффициент сменности | 0,08 | высокий |
| Среднее значение по группе ресурсных показателей | 0,12 | средний |
| Коэффициент использования производственных мощностей | 0,73 | допустимый |
| Коэффициент автоматизации производства | 0,91 | кризисное |
| Доля сертифицированной продукции в общем объеме выпуска | 1,09 | кризисное |
| Доля затрат на маркетинговые исследования | 1,09 | кризисное |
| Затраты на 1 руб. выпуска продукции, коп. | 0,02 | высокий |
| Среднее значение по группе производственных показателей | 0,77 | допустимый |
| Коэффициент автономии | 0,03 | высокий |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,62 | допустимый |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,94 | кризисный |
| Коэффициент рентабельности продаж | 0,08 | высокий |
| Коэффициент рентабельности активов | 0,03 | высокий |
| Среднее значение по группе финансовых показателей | 0,34 | допустимый |
| Коэффициент роста продаж | 0,18 | средний |
| Коэффициент обновления продукции | 0,67 | допустимый |
| Коэффициент обновления технологий | 0,93 | кризисный |
| Коэффициент устойчивости роста | 0,34 | допустимый |
| Коэффициент роста инвестиций в обучение и повышение квалификации работников | 0,13 | средний |
| Среднее значение по группе показателей развития | 0,45 | допустимый |
| Среднее значение по всем показателям | 0,42 | допустимый |
В допустимой зоне находятся финансовые показатели. Эти показатели отражают содержание финансовой устойчивости и рентабельности предприятия, они рассчитываются на основании данных финансовой отчетности и должны быть более управляемыми менеджментом предприятия. Такое же положение имеют производственные показатели, относящиеся к зоне допустимой безопасности, однако необходимо заметить, что все показатели хозяйственной деятельности являются взаимосвязанными, и состояние показателей близких к кризисной зоне может свидетельствовать о возможном ухудшении других показателей, в том числе и производственных.