Расчет лимита остатка наличных денег выполняется по формуле:
,
Где:- лимит остатка наличных денег в рублях;- объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях;
Р - расчетный период в рабочих днях;
- период времени между днями сдачи в банк наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях.
Исходные данные:
| Показатель | Значение |
| Р | 65 раб. дней (4 квартал 2012 года) |
| V | 1 316 540 руб. |
| 5 раб. дней |
Лимит остатка наличных денег = 101 272 руб. = «1 316 540 руб.» / « 65 раб.дней» Х «5 раб.дней»
Главный бухгалтер А.А. Петрова
Начальный баланс банка «Динара»
| № счета 2 порядка | Наименование | Актив | Пассив |
| Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества | |||
| Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной(дополнительной) ответственностью | 293,4 | ||
| Резервный фонд | |||
| Нераспределенная прибыль | |||
| Касса кредитных организаций | |||
| Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | 436,5 | ||
| Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России | 181,5 | ||
| На срок свыше 3 лет | |||
| На срок свыше 3 лет | |||
| Коммерческие организации | |||
| Депозиты до востребования | |||
| На срок от 31 до 90 дней | 736,5 | ||
| Акции дочерних и зависимых организаций | |||
| Амортизация основных средств, полученных в финансовую аренду (лизинг) | 8,8 | ||
| Нематериальные активы | 6,4 | ||
| Инвентарь и принадлежности | 8,9 | ||
| Доходы будущих периодов по кредитным операциям | 19,5 | ||
| Доходы | |||
| Положительная переоценка средств в иностранной валюте | 286,3 | ||
| Расходы | 13,2 | ||
| Расходы от переоценки ценных бумаг | 256,5 | ||
| Расходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора | 76,5 | ||
| Итого |
Конечный баланс банка «Динара»
| № счета 2 порядка | Наименование | Дебет | Кредит |
| Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества | |||
| Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной(дополнительной) ответственностью | 293,4 | ||
| Резервный фонд | |||
| Нераспределенная прибыль | |||
| Касса кредитных организаций | 214,1 | 17,8 | |
| Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | 463,5 | ||
| Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России | 181,5 | ||
| На срок свыше 3 лет | |||
| На срок свыше 3 лет | |||
| Коммерческие организации | 23,4 | 233,4 | |
| Депозиты до востребования | |||
| Депозиты на срок до 30 дней | 3,7 | ||
| На срок от 31 до 90 дней | 751,5 | ||
| Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средства физических лиц | 0,2 | 0,2 | |
| Обязательства по уплате процентов | |||
| Акции дочерних и зависимых организаций | |||
| Расчеты с работниками по оплате труда | 4,5 | ||
| Расчеты с работниками по подотчетным суммам | 0,3 | ||
| Расчеты с работниками по подотчетным суммам | 0,2 | ||
| Амортизация основных средств | 2,2 | ||
| Амортизация основных средств, полученных в финансовую аренду (лизинг) | 8,8 | ||
| Нематериальные активы | 6,4 | ||
| Материалы | 0,3 | ||
| Инвентарь и принадлежности | 8,9 | ||
| Доходы будущих периодов по кредитным операциям | 19,5 | ||
| Доходы | |||
| Положительная переоценка средств в иностранной валюте | 286,3 | ||
| Расходы | 20,1 | ||
| Расходы от переоценки ценных бумаг | 256,5 | ||
| Расходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора | 76,5 | ||
| Итого | 2712,1 | 2712,1 |