ЗАДАНИЕ 2. Тестовые задания

Задание 1. Два теоретических вопросов с элементами рассуждений автора.

Задание 2. Тестовые задания (20 шт)

Задание 3. Комплексная задача.

Задание 4. Термин-определение (4шт)

Задания студент выбирает из приведённой ниже таблицы.

Выбор заданий контрольной работы

ЗАДАНИЕ 1. Перечень вопросов

1. Налогообложение имущества организации: действующая система и перспективы развития.

2. Патентная система налогообложения: современное состояние

3. Проблемы и перспективы имущественного налогообложения физических лиц в РФ

4. Местные налоги: особенности исчисления и уплаты

5. Влияние налоговой составляющей на инвестиционную активность малого и среднего бизнеса

6. Меры повышения эффективности действующей системы административного налогового воздействия на экономику.

ЗАДАНИЕ 2. Тестовые задания

1.Что было первоначальной формой налога:

а) поземельный налог;

б) подушевая подать;

в) жертвоприношение?

2. В каком из древних государств уже существовала налоговая система:

а) в Древней Греции;

б) в Древнем Египте;

в) в Древнем Риме?

3. В каком из древних государств уплата налогов была добровольной:

а) в Византии;

б) в Древней Руси;

в) в Древней Греции?

4. В чем заключается принцип универсализации налогообложения:

а) платить налоги должно быть удобно;

б) все граждане должны платить налоги соразмерно своим доходам;

в) не должно существовать дифференциации налогов по территориальному, национальному и другим признакам?

5. В чем заключается принцип гласности налогообложения:

а) один и тот же объект должен облагаться налогом только одного вида и только один раз за установленный законодательством период;

б) все налоговые законы должны быть официально опубликованы;

в) налоговые ставки должны стимулировать предпринимательскую активность?

6. Как классифицируются налоги в зависимости от уровня власти устанавливающего их:

а) налоги с твердой и процентной ставкой;

б) прямые и косвенные;

в) федеральные, региональные и местные?

7. К какому налогу относятся страховые взносы в зависимости от принадлежности к уровню бюджета:

а) закрепленному;

б) регулирующему;

в) налогу с твердой (регрессивной) налоговой ставкой?

8. Какой элемент налогообложения государство чаще всего использует для реализации дестимулирующей функции:

а) налоговые льготы;

б) налоговую ставку;

в) налоговый период?

9. При реализации контрольной функции государство:

а) стимулирует экономический рост внутри страны;

б) контролирует эффективность финансовой деятельности хозяйствующего субъекта;

в) контролирует пополняемость государственного бюджета.

10. Субъектом налоговой политики выступают:

а) государство;

б) налогоплательщики;

в) налоговые агенты.

11. Налоговая политика относится:

а) к прямым методам государственного регулирования экономики;

б) к косвенным методам государственного регулирования экономики.

12. Налоговый кодекс РФ состоит:

а) из одной части;

б) из двух частей;

в) из трех частей.

13. Основой функционирования налоговой системы РФ является:

а) Бюджетный кодекс РФ;

б) Таможенный кодекс РФ;

в) Налоговый кодекс РФ.

14.Налоговые агенты — это:

а) лица, осуществляющие внешнеэкономические операции и уплачивающие с них налоги;

б) лица, представляющие интересы налогоплательщика на основании доверенности в налоговых правоотношениях;

в) лица, обязанные удерживать из средств, выплачиваемых налогоплательщику, сумму налога и перечислять ее в соответствующий бюджет.

15. Налоговый представитель — это:

а) лицо, имеющее на руках доверенность и представляющее интересы налогоплательщика в налоговых отношениях;

б) лицо, удерживающее из средств налогоплательщика налоги и перечисляющее их в соответствующие бюджеты;

в) лицо, осуществляющее контроль за финансовой деятельностью налогоплательщика.

16. Налогоплательщиками НДС признаются …

а) организации, у которых выручка за три предшествующих месяца не превысила 2 млн. руб.

б) индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения

в) физические лица

17. Верное утверждение в отношении налоговых вычетов по акцизам:

а) налоговому вычету подлежат суммы акциза, уплаченные поставщику за подакцизное сырье

б) на сумму налогового вычета уменьшается налоговая база

в) одним из условий применения налогового вычета является списание подакцизного сырья в производство в отчетном периоде

г) налоговые вычеты предоставляются только по тем товарам, на которые установлены адвалорные ставки

18. При исчислении налога на прибыль организация имеет право принять расходы на …

а) оказанные ей консультационные услуги

б) приобретение путевок для отдыха сотрудников за границей

в) оказание материальной помощи работникам

19. При получении налогоплательщиком дохода в виде товаров в стоимость таких товаров включаются …

а) транспортные налоги

б) все косвенные налоги

в) только налоги на добавленную стоимость

г) только акцизы

20. Доходы налогоплательщика, полученные в натуральной форме, облагаются НДФЛ по ставке … %.

а) 13

б) 30

в) 9

г) 15

21. Кто занимался сбором налогов в древних государствах:

а)налоговые служащие;

б)откупщики;

в)комиссия при Министерстве финансов?

22. В каком из древних государств налоги не взимались в мирное время:

а)в Древней Руси;

б)в Древнем Египте;

в)в Древнем Риме?

23.А. Лаффер установил зависимость:

а)между налогами и ценами;

б)между налогами и потребительским спросом;

в)между налоговой ставкой и налоговыми поступлениями.

24. Налог — это:

а) обязательный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц;

б) обязательный индивидуальный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц;

в) обязательный индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц в целях формирования государственных финансов.

25. Какой из перечисленных элементов налогообложения не является обязательным при установлении налога:

а) налоговая база;

б) налоговая ставка;

в) налоговые льготы?

26. К специальным налогам относятся:

а)налог на прибыль и налог на имущество организаций;

б)налог на доходы и имущество физических лиц;

в)транспортный налог, страховые взносы.

27. Как классифицируются налоги в зависимости принадлежности к уровню бюджета:

а)прямые и косвенные;

б)общие и специальные;

в)закрепленные и регулирующие?

28. Какое количество функций может быть присуще одному налогу:

а)только одна функция;

б)только две функции;

в)более двух функций?

29. Что отражает показатель налоговой нагрузки на экономику страны:

а)долю выручки организации, изымаемую в виде налогов;

б)часть ВВП страны, перераспределяемую через налоги;

в)долю прибыли организации, изымаемую в виде налогов?

30. В начале периода рыночных реформ в России проводилась:

а)политика разумных налогов;

б)политика максимальных налогов;

в)политика высоких налогов.

31. Повышение уровня экономического развития экономики страны относится:

а)к экономическим целям налоговой политики;

б)к международным целям налоговой политики;

в)к социальным целям налоговой политики.

32. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах трактуются в пользу:

а)налогового органа;

б)налогоплательщика.

33. Основная задача деятельности налоговых органов РФ:

а)возврат излишне уплаченных налогов;

б)постановка на учет налогоплательщиков;

в)контроль за соблюдением налогового законодательства, полнотой и своевременностью внесения платежей в бюджеты разных уровней.

34. Требование об уплате налога — это:

а)письменное извещение налогоплательщику о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок;

б)письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах, произведенных расходах и рассчитанной сумме налога;

в)устное извещение налогоплательщику о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок.

35. Недоимка с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, взимается в следующем порядке:

а)бесспорном;

б)судебном;

в)судебном или бесспорном — по усмотрению налогового органа.

36.Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:

а) прямыми

б) косвенными

в) ценовыми

г) товарными

д) нет верного ответа

37. НДС уплачивается:

а) ежемесячно

б) ежеквартально

в) ежегодно

г) по выбору налогоплательщика

д) зависит от размера выручки

38. За налоговые правонарушения возникает ответственность:

а) уголовная

б) административная

в) материальная

г) верно 1 и 2

д) верны варианты 1, 2, 3