Расчет капитальных затрат

Капитальные затраты на организацию проектируемой кампусной информационной сети ГУЗ СККЦ СВМП включают затраты на необходимое сетевое оборудование. Затраты на оборудование состоят из оборудования необходимого для обеспечения информационной сети учреждения и его монтажа.

В соответствии со схемой, приведенной в приложении В, на информационной сети учреждения устанавливается следующее оборудование:

пять коммутаторов D-LINK 24 PORT (в зданиях 1, 2, 3, 4, 5) в администрации, в бухгалтерии, в поликлинике, фармацевтической службе и в главном лечебном корпусе;

два коммутатора D-LINK 16 PORT (в зданиях 2 и 4); в регистратуре и в акушерско-гинекологической службе лечебного корпуса

семь коммутаторов на 8 портов (в структурных подразделениях СККЦ) с возможностью подключения диагностических и лечебных вычислительных комплексов;

пять коммутаторов на 5 портов (в структурных подразделениях СККЦ) с возможностью наращивания размера сети;

четыре сервера (в здании 1, 2, 3, 5) в администрации, в бухгалтерии, в поликлинике, и в фармацевтической службе;

два модема (здания 2 и 3).

Капитальные затраты на оборудование, приведенное выше определяются по смете (табл. 5), исходя из объема оборудования и стоимости единицы оборудования. Цены на оборудование определены фирмой-изготовителем.

Расчет стоимости монтажа представлен в таблице 6.

Таблица 5 - Технические средства ЛВС (19 рабочих станций и 4 сервера)

Примечание: переходы кабельных систем между зданиями выполнены по трубам существующей телефонной канализации (между зданиями 1-3 и 4 - 5, всего 100 м.), поэтому в смете не учитываются.

Таблица 6 - Расчет стоимости монтажа

Таблица 7 - Капитальные затраты на организацию ЛВС

Стоимость кабеля, его прокладки взяты на основании данных ОАО Электросвязь.

Таким образом, затраты на приобретение оборудования составляют 741039 рублей с учетом НДС. Затраты на монтаж оборудования составляют 36735 рублей с учетом НДС. Итого капитальные затраты составят 777774 рубля.

Расчет тарифных доходов

Продукцией локальной вычислительной сети является конечный полезный результат производственной деятельности по передаче определенного вида сообщений [2].

Как таковую сумму тарифных доходов для государственного учреждения здравоохранения СККЦ СВМП рассчитать достаточно сложно. Однако, можно предложить несколько вариантов расчета доходов, которые в конечном итоге позволят покрыть издержки на проектируемую сеть.

Во-первых, любая реконструкция, реорганизация, капитальные и текущие ремонты в государственных учреждениях предусматриваются и финансируются в годовых бюджетах учреждения здравоохранения, вышестоящими здравотделами. Помимо этого, годовые бюджеты учреждения имеют статьи расходов на их содержание. Среди них можно выделить статью на услуги связи, потребление услуг, прочие услуги, прочие расходы. И поскольку на развертывание кампусной информационной сети ГУЗ СККЦ СВМП в смете расходов на 2007 год суммы не предусмотрено, то используя только имеющиеся суммы расходов на модернизацию информационной сети можно отнести статью п.11 - потребление услуг - 28000 руб., п.21 - прочие услуги - 50000 руб., п.22 прочие расходы - 20000 руб., п. 28 - прочие расходы - 36000 руб. Итого в качестве тарифного дохода при проведении технико-экономического обоснования можно использовать сумму, выделяемую ГУЗ СККЦ СВМП бюджетом на услуги связи и прочие расходы в сумме 162000 руб. в год.

Во втором варианте расчета доходов можно предложить следующую схему. Вся информация с компьютера на компьютер, а также документы для печати в любой организации, имеющей делопроизводство, передается с помощью различных цифровых носителей. В результате чего, неэффективно затрачивается рабочее время, т.к. при переносе информации приходится затрачивать время на доставку ее на определенную рабочую станцию, а так же отвлечение работника от рабочей станции на которую происходит перенос информации.

Объем переносимой информации обусловлен той важной ролью, которую играет документооборот в ежедневном функционировании организации. Так, в ГУЗ СККЦ СВМП, работающей со всеми районными больницами и организациями края, а также со здравотделами федерального и краевого уровня с ежедневными, еженедельными, ежемесячными, квартальными и годовыми отчетами документооборот достаточно интенсивен. Следующим параметром является количество переносимых документов и время затрачиваемое на их перенос. Эти параметры были выявлены путем наблюдений в реальных условиях работы в период производственной практики.

Особое внимание следует обратить на время, затрачиваемое на перенос одного документа (сообщения), то есть, сколько времени тратит сотрудник организации, чтобы перенести документ (или напечатать документ, если к его рабочей станции не подключен принтер и печать осуществляется с другой рабочей станции). Абсолютно точно данный параметр определить невозможно, т.к. в помещении разные расстояния между различными отделами. Поэтому данную величину возьмем приблизительно, исходя из наблюдений, полученных в период производственной практики, равной 7 минутам. Приблизительно перенос документов осуществляется три раза за рабочий день одним сотрудником, обслуживающим автоматизированное рабочее место.

Таким образом, можно рассчитать средние дневные затраты времени одного сотрудника учреждения на перенос документов посредством носителей информации. Для сети ГУЗ СККЦ СВМП, состоящей из 23 компьютеров, определим 23 человека, их эксплуатирующих, и, соответственно, количество затраченного рабочего времени у каждого из них будет: 7 * 3 = 21 мин. А для 23 сотрудников эта цифра увеличится: 23 * 21 = 483 мин., или 8 часов времени в день. А это ставка работника. Для определения экономии от внедрения локальной вычислительной сети остается взять среднюю заработную плату работника здравоохранения в год.

Возьмем среднюю заработную плату врача - 15000 руб., медсестры - 7500 руб. Тогда средняя заработная плата работников, эксплуатирующих ЛВС составит 11250 руб. Годовой фонд заработной платы составит 135000 руб. на одного человека.

Таким образом, экономический эффект от внедрения электронного документооборота на рассматриваемой ЛВС внутри ЦРБ составит 135000 руб. в год. В данном случае не учитываются возможный резерв фонда заработной платы из-за высвобождения должностей за счет автоматизации производства (что просматривается всегда при внедрении новых информационных технологий в производство). Также в данном случае не учитывается еще больший экономический эффект от внедрения электронного документооборота на распределенной системе в процессе работы ГУЗ СККЦ СВМП с основными получателями и распорядителями средств краевого бюджета, с медицинскими страховыми компаниями и пр. При этом экономятся не только рабочее время сотрудников, но и транспортные расходы клинического центра, отдела здравоохранения, предприятий (организаций) края.

Хотя учреждения здравоохранения и не имеют статей дохода, однако они финансируются через государственные органы, органы медицинского страхования. И, поскольку в нынешнем году в нашей стране принято приоритетным направление по информатизации и реформированию отрасли здравоохранения и образования, предложенное Президентом РФ, то стоит надеяться, что ресурсы для внедрения кампусных информационных сетей в учреждениях здравоохранения все-таки у государства найдутся.

Тем не менее, считаем годовыми доходами рассчитанную экономию от внедрения информационной сети - 135000 руб. и заложенные в годовой смете ГУЗ СККЦ СВМП на различные виды услуг и другие расходы - 162000 руб. Итого: 297000 руб.

Расчет эксплуатационных расходов

Общая сумма эксплуатационных затрат определяется на основе сметы затрат на производство, в которой отражаются все эксплуатационные расходы, сгруппированные по отдельным статьям затрат, а именно: заработная плата штата основной деятельности; отчисления на социальное страхование; затраты на материалы и запасные части; электроэнергия со стороны для производственных нужд; амортизационные отчисления; прочие административно-управленческие и эксплуатационно-хозяйственные расходы.

Для определения расходов на зарплату работников основной деятельности необходимо определить численность штата администрации ЛВС по ее обслуживанию и ставки зарплаты по должности.

Для проектируемой кампусной информационной сети ГУЗ СККЦ СВМП, состоящей из 23 компьютеров, предусмотрен один администратор сети. Средний оклад этого сотрудника составляет 7500 рублей. Годовой фонд заработной платы включает в себя дополнительные выплаты (работа во внеурочное время) в размере 16%.

ФЗП(год) = ФЗП(мес)*12 + Фдоп*12;

ФЗП(мес) = 7500 руб;

Фдоп = ФЗП(мес)*0,16 = 1200 руб;

ФЗП(год) = 7500*12 + 1200*12 = 104400руб;

Отчисления в единый социальный налог составляют 24% годового фонда заработной платы - 25056 рублей.

Расходы на материалы и запасные части принимаются в размере 10000 рублей.

Расходы на электроэнергию. Потребляемая оборудованием мощность определяется из технических данных оборудования (100 W для ПК, 10 W для коммутаторов).

Вт * 23 компьютеров + 10 Вт * 19 коммутаторов =2490 Вт/день ≈ ≈ 2,5 кВт/день.

Тариф за один квт.ч. электроэнергии принимается равным 2,4 рубля.

Расход электроэнергии определяется по формуле

где W - потребляемая оборудованием мощность, вт-ч.;- продолжительность работы оборудования в сутки;

- коэффициент полезного действия электропитающей установки определим равным 0,67.

Тогда затраты на электроэнергию составят: 10895,52 кВт/ч * 2,4 руб.

,52 * 2,4 = 26149,25 руб.

Сумма амортизационных отчислений на проектируемой информационной сети определяется исходя из сметной стоимости основных производственных фондов и норм амортизации и представляет собой планомерное погашение стоимости основных фондов, которая по частям переносится на стоимость произведенной продукции. Амортизационные отчисления позволяют накопить необходимые средства для капитального ремонта и модернизации основных фондов и их восстановление после выбытия из эксплуатации.

Сумма амортизационных отчислений определяется по формуле:

где Ф_осн - сметная стоимость i-того вида основных производственных фондов; n_i - действующие нормы амортизации для i-того вида основных производственных фондов; К - число видов основных производственных фондов.

Нормы амортизации составляют для оборудования 0,057, для кабельных систем - 0,039. Затраты на оборудование ЛВС в проекте составляют 741039 руб., из них 4000 руб. затраты на кабель, а 737039 - на аппаратное и программное обеспечение. Тогда амортизационные отчисления составят:

Э_аморт = 737039 * 0,057 + 4000 * 0,039 = 42011,2 + 156 = 42167,2 руб.

Суммируя все эксплуатационные расходы по данному проекту составим таблицу №8. Общая сумма эксплуатационных расходов по проектируемой кампусной информационной сети ГУЗ СККЦ СВМП составляет 197772,45 рублей.

Таблица 8 - Эксплуатационные расходы проекта