Технико-экономические показатели – это система показателей работы предприятий (объединений) и отраслей, применяемая для анализа их хозяйственной деятельности, планирования организации и технического уровня производства, использования производств, фондов и трудовых ресурсов.
Продолжительность выполнения дипломной работы составила 2 месяца.
Затраты на выполнение дипломной работы включают
- Заработную плату дипломника, руководителя, консультанта;
- зарплату на обслуживание ПК;
- амортизацию ВТ;
- затраты на электроэнергию;
- косвенные расходы.
Заработная плата дипломника
Заработная плата дипломникарассчитывается по формуле:
Sдип = <Стипендия фактическая по учебе> * <кол-во месяцев дипломирования>
Sдип = 800руб. * 2мес = 1600 (руб.)
Заработная плата руководителя
Заработная плата руководителя рассчитывается по формуле:
Sр=<Кол-во часов, выделенных на одного дипломника >*<Общее кол-во дипломников>*< Оплата за один час работы>
Т.к. в течение периода дипломирования оплата труда не изменяется, то расчет можно производить по окладу за один месяц:
Sр = 14час. * 6чел. * 64руб = 5376(руб.)
Заработная плата консультанта
Заработная плата консультанта по экономике рассчитывается по формуле:
Sкэ = <Часы консультаций> * < Оплата за один час работы>
Sкэ = 55,5час. * 64руб. = 3552 (руб.)
Косвенная заработная плата
Косвенная ЗП находится как сумма заработной платы персонала, обслуживающего компьютер.
ЗП косвенная = ЗП лаборанта
Sкос = <Ставка лаборанта>/10пк/24,25/7 часов*Тпк*1,3
Тпк=24,25*8ч=194 ч.
8ч – время использования ВТ в день.
Sкос = 2064руб./10пк/24,25/7 час.*194час.*1,3= 306,65 (руб.),
где:
2064руб. - ставка лаборанта;
14 час- кол-во часов, выделенных на одного дипломника
10пк - норма обслуживания компьютеров одним лаборантом;
24,25 - среднегодовая продолжительность месяца в рабочих днях при пятидневной рабочей неделе;
7 час. – продолжительность рабочего времени лаборанта;
169,75 час. – время использования ВТ в часах;
1,3 – дополнительный коэффициент общего обслуживания рабочего места;
Отчисления на ЗП = (5376+3552+306,65)*0,26=2401
Затраты на заработную плату представлены в таблице 1.
Таблица 1 - Затраты на заработную плату
| Наименование затрат | Сумма, руб. |
| 1.ЗП дипломника | |
| 2.ЗП руководителя | |
| 3.ЗП консультанта | |
| 4.ЗП обслуживания (косвенная) | 306,65 |
| 5. Отчисления на ЗП | |
| Итого | 13235,65 |
Амортизация вычислительной техники
Амортизация рассчитывается по формуле:
Амортизация ВТ = (Стоим. ПК/10 лет/12 мес./25,25дней/8 час.*Тпк*1,3)
Тпк=25,25*8ч=202ч
Амортизация ВТ = 25000/10/12/25,25/8*202*1,3 = 207,83 (руб.),
где:
25000руб. - примерная средняя стоимость ПК;
10 лет - нормативный период равномерной амортизации ВТ;
25,25 – среднегодовая продолжительность месяца в рабочих днях;
8 час. - часы эксплуатации в день;
202 час. - время использования ВТ в часах;
1,3 – коэффициент амортизации рабочего места;
Затраты на электроэнергию
Затраты на электроэнергию рассчитывается по формуле:
Sэл = 0,4Квт.ч*Тпк*2,09
По документации потребляемая мощность ПК не превышает 400 Вт в час, стоимость потребления электроэнергии - 209 коп.за Квт. час (2,09 руб./Квт. ч).
Тпк=25,25*8часов=202(часов)
Sэл = 0,4Квт.ч *202час.*2,09 руб. = 168,87 (руб.)
Где
0,4Квт.ч - потребляемая мощность ПК;
202 - время использования ВТ в часах.
Накладные расходы
Накладные расходы - это затраты на оформление документации дипломной работы, транспортные расходы. Величину накладных расходов принимают либо 12 % от фонда заработной платы, либо по фактическим затратам.
Нак. расх.= 13235,65руб.*0,12= 1588,28(руб.)
Затраты на выполнение дипломной работы сведены в таблицу 2.
Таблица 2 - Затраты на выполнения дипломной работы
| Наименование затрат | Сумма, руб. | Доля в общем объеме, % |
| 1.Заработная плата | 13235,65 | |
| 2.Амортизация ВТ | 207,83 | |
| 3.Затраты на электроэнергию | 168,87 | |
| 4.Накладные расходы | 1588,28 | |
| Итого: | 13587,72 |
Расчет затрат на внедрение работы
Рассчитаем затраты на внедрение проекта. Время внедрения Твнедр = 6 дней.
Заработная плата внедрения включает:
ЗП внедряющего за период внедрения;
ЗП обучаемого за период внедрения;
ЗП косвенная;
отчисления от ЗП.
Внедрение осуществляет дипломник в период выполнения дипломной работы, поэтому ЗП внедряющего здесь не учитывается.
ЗП обучаемого за период внедрения составила
5000/25,25*6 = 1188,12 (руб.),
где 5000 руб. – ЗП сотрудника за месяц работы;
25,25 – среднегодовая продолжительность месяца в днях;
6 – время обучения в днях.
ЗП косвенная за период внедрения составила
5000/10/25,25*6*1,3 = 154,45 (руб.),
где 5000 – ЗП инженера;
10пк – норма обслуживания ПК одним инженером;
25,25 – среднегодовая продолжительность месяца в рабочих днях при пятидневной рабочей неделе;
6 – время использования ВТ за период внедрения в днях;
Отчисления от ЗП составили
(1188,12 +154,45)*0,26 = 161,12 (руб.).
Амортизация ПК составила:
Амортизация ПК= 25000/10/12/25,25/8*48*1,3 = 64,36 (руб.),
где:
25000 – стоимость ПК;
10 лет – нормативный период равномерной амортизации ВТ;
25,25 – среднегодовая продолжительность месяца в рабочих днях;
8 – количество часов эксплуатации в день;
48 – время внедрения в часах (Твнедр.);
1,3 – дополнительный коэффициент общего обслуживания рабочего места.
Затраты на электроэнергию
Затраты на электроэнергию рассчитываются по формуле:
Sэл = 0,4Квт.ч*Твнедр.*2,09 руб.*1,3
Sэл = 0,4*48*2,09*1,3 = 52,17 (руб.)
где 0,4Квт.ч – потребляемая мощность ПК;
48 – время внедрения в часах;
2,09 руб. – стоимость промышленного потребления электроэнергии;
1,3 – дополнительный коэффициент общего обслуживания рабочего места.
Накладные расходы составили (1188,12+154,45+161,12)*0,12 = 180,44 (руб.).
Все затраты на внедрение проекта сведены в таблицу 3.
Таблица 3 – Затраты на внедрение проекта
| Наименование затрат | Сумма затрат, руб. | Доля в общем объеме, % |
| 1.Заработная плата | 1503,69 | |
| 2.Амортизация ПК | 64,36 | |
| 3.Затраты на электроэнергию | 52,17 | |
| 4.Накладные расходы | 180,44 | |
| Итого: | 1800,66 |
Оценка экономической эффективности
Ежемесячно интернет-магазин обслуживает в среднем 25 клиентов.
Средняя стоимость оплаты услуг – 2500руб.
Из этой суммы 4% приходится на чистую прибыль организации. Таким образом, экономический эффект составит:
62500*0,04 = 2500 рублей.
Расчет периода окупаемости проекта
Рассчитаем ожидаемый период окупаемости проекта по формуле:
Затр. на разработку + Затр. на внедрение
Токуп. в мес. =
Эффект в месяц
13587,72+1800,66
Tокуп. в мес. = = 6,1(мес.).
Таким образом, ожидаемый период окупаемости составляет 6 месяцев, начиная с 7 месяца, затраты на разработку полностью окупятся.
На основании произведенного расчета можно сделать вывод, что разработка данного сайта целесообразна.