Счета синтетического учета предприятия за 1 квартал 2013

СЧЕТ 01 ОС (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.01.2013 г.	680 000			8 400
		7 500
		21 200
Оборот	28 700	Оборот	8 400
Сальдо на 01.04.2013 г.	700 300
СЧЕТ 02 Амортизация основных средств (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
			сальдо на 01.01.2013 г.	272 000
					62,5

Оборот		Оборот	3 863
			Сальдо на 01.04.2013 г.	275 063

СЧЕТ 04 НА (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.01.2013 г.	40 000

Оборот		Оборот
Сальдо на 01.04.2013 г.	40 000

СЧЕТ 05 Амортизация НА (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
			сальдо на 01.01.2013 г.	8 000

Оборот		Оборот
			Сальдо на 01.04.2013 г.	8 400

СЧЕТ 08 Вложения во внеоборотные активы (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.01.2013 г.				7 500
		7 500			17 000
		17 000
Оборот	24 500	Оборот	24 500
Сальдо на 01.04.2013 г.


СЧЕТ 10 Материалы (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.01.2013 г.	154 000			210 000
		272 000			61 320
		2 500			13 000
					44 000
					31 000
Оборот	274 500	Оборот	359 320
Сальдо на 01.04.2013 г.	69 180

СЧЕТ 19 НДС (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.01.2013 г.				2 520
					5 580
		2 520
		48 960
		2 160
		2 700
		5 580
Оборот	61 920	Оборот	8 100
Сальдо на 01.04.2013 г.	54 620

СЧЕТ 20 Основное производство (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.01.2013 г.	36 500
		210 000
		61 320
		44 000
		23 000
		7 130
		160 770
	29-а	2 863
Оборот	509 083	Оборот
Сальдо на 01.04.2013 г.	50 908

СЧЕТ 23 Вспомогательное производство (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.01.2013 г.	20 000			3 000

Оборот		Оборот
Сальдо на 01.04.2013 г.	3 000
СЧЕТ 25 ОПР (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.01.2013 г.				2 863

		2 800
Оборот	2 863	Оборот
Сальдо на 01.04.2013 г.
СЧЕТ 26 ОХР (в руб.)
	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.01.2013 г.


		14 000
		13 000
		12 000
		15 000
		27 000
		1 000
		8 370
		70 000
Оборот	160 770	Оборот
Сальдо на 01.04.2013 г.

СЧЕТ 40 Выпуск продукции(в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.01.2013 г.
					-55326
Оборот		Оборот
Сальдо на 01.04.2013 г.

СЧЕТ 43 Готовая продукция (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.01.2013 г.	1 400
		550 000
		-55 326
Оборот	494 674	Оборот
Сальдо на 01.04.2013 г.	55 837

СЧЕТ 44 Расходы на продажу (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.01.2013 г.				31 000

Оборот	31 000	Оборот
Сальдо на 01.04.2013 г.

СЧЕТ 50 Касса (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.01.2013 г.				40 000
					5 000
Оборот	45 000	Оборот
Сальдо на 01.04.2013 г.

СЧЕТ 51 Расчетный счет (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.01.2013 г.	65 200			16 520
		5 310			15 000
		270 000
		5 000
		944 000			32 400
					45 000
					36 580
Оборот	1 224 310	Оборот
Сальдо на 01.04.2013 г.	-199 800

СЧЕТ 60 Расчеты с поставщиками (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
		16 520	сальдо на 01.01.2013 г.	3 600
		15 000
		320 960			16 520
		36 580			15 000
					320 960



Оборот	389 060	Оборот	420 920
			Сальдо на 01.04.2013 г.	35 460

СЧЕТ 62 Расчеты с покупателями и заказчиками (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.01.2013 г.	21 800			944 000
		1 180 000

Оборот	1 180 000	Оборот	944 000
Сальдо на 01.04.2013 г.	257 800

СЧЕТ 66 Расчеты по краткосрочным кредитам (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
		282 150	сальдо на 01.01.2013 г.	25 000

Оборот	282 150	Оборот	282 150
			Сальдо на 01.04.2013 г.	25 000

СЧЕТ 68 Расчеты по налогам и сборам (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
		2 520	сальдо на 01.01.2013 г.	10 400

		5 580




Оборот	18 500	Оборот
			Сальдо на 01.04.2013 г.	358 339

СЧЕТ 69 Расчеты по страхованию (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
		22 000	сальдо на 01.01.2013 г.	22 000
		3 000


Оборот	25 000	Оборот	16 708
			Сальдо на 01.04.2013 г.	13 708

СЧЕТ 70 Расчеты с персоналом по оплате труда (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
		1 100	сальдо на 01.01.2013 г.	45 000
		40 000
		5 000			50 000



Оборот	57 734	Оборот	84 400
			Сальдо на 01.04.2013 г.	71 666

СЧЕТ 73 Расчеты с сотрудниками по прочим операциям (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.01.2013 г.				1 100


Оборот		Оборот	1 100
Сальдо на 01.04.2013 г.

СЧЕТ 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
сальдо на 01.01.2013 г.		сальдо на 01.01.2013 г.	1 200



Оборот		Оборот	55 960
Сальдо на 01.04.2013 г.	-55 060

СЧЕТ 80 Уставный капитал (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
			сальдо на 01.01.2013 г.	167 000

Оборот		Оборот
			Сальдо на 01.04.2013 г.	167 000

СЧЕТ 83 Доб. капитал (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
			сальдо на 01.01.2013 г.	378 000

Оборот		Оборот
			Сальдо на 01.04.2013 г.	378 000
СЧЕТ 90 Продажи (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
		400 000	сальдо на 01.01.2013 г.
		40 237
		31 000
		180 000
		528 763
Оборот		Оборот	1 180 000
			Сальдо на 01.04.2013 г.

СЧЕТ 91 Прочие доходы и расходы (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
		3 924	сальдо на 01.01.2013 г.
		1 000			62,5
		12 150


Оборот	17 074	Оборот	17 074
			Сальдо на 01.04.2013 г.

СЧЕТ 99 Прибыль и убытки (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
			сальдо на 01.01.2013 г.
					528 763


Оборот		Оборот	528 763
			Сальдо на 01.04.2013 г.

СЧЕТ 84 Прибыль Нераспределенная(в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
		16 200	сальдо на 01.01.2013 г.
					16 200


Оборот		Оборот	16 200
			Сальдо на 01.04.2013 г.	-10240

СЧЕТ 94 Недостачи и потери (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
			сальдо на 01.01.2013 г.
					1 100
Оборот		Оборот	1 100
Сальдо на 01.04.2013 г.

СЧЕТ 96 Резервы предстоящих расходов (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
			сальдо на 01.01.2013 г.
					1 000
Оборот		Оборот	1 000
			Сальдо на 01.04.2013 г.

СЧЕТ 98 ДБП (в руб.)
Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	сумма	месяц	№ опер.	сумма
		62,5	сальдо на 01.01.2013 г.
					7 500
Оборот		Оборот	7 500
			Сальдо на 01.04.2013 г.

Счета синтетического учета предприятия за 1 квартал 2013

Поиск по сайту