а) нормативные правовые акты:
1. Конституция Российской Федерации // Российская газета 1993. № 237.
2. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 № 95-ФЗ //Собрание законодательства РФ, 29.07.2002, N 30, ст. 3012.
3. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ // СЗ РФ, 1998, № 31. Ст. 3823.
4. Гражданский процессуальный кодекс РФ от 14.11.2002 г. № 139-ФЗ.
5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ //"Собрание законодательства РФ", 07.01.2002, N 1 (ч. 1), ст. 1.
6. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ.
7. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ// СЗ РФ, 2000, № 32. Ст. 3340.
8. Кодекс административного судопроизводства Российской Федерации" от 08.03.2015 N 21-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 09.03.2015, N 10, ст. 1391.
9. Федеральный закон от 09.02.2009 № 8-ФЗ "Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления".
10. Федеральный закон от 06.04.2011 N 63-ФЗ "Об электронной подписи"//"Собрание законодательства РФ", 11.04.2011, N 15, ст. 2036.
11. Закон РФ от 21.03.1991 N 943-1 "О налоговых органах Российской Федерации" // "Бюллетень нормативных актов", N 1, 1992.
12. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе"//"Собрание законодательства РФ", 04.10.2004, N 40, ст. 3961.
13. Постановление Правительства РФ от 24.11.2009 № 953 "Об обеспечении доступа к информации о деятельности Правительства Российской Федерации и федеральных органов исполнительной власти".
14. Приказ МНС РФ от 17.08.2001 г. № БГ-3-14/290 «Об утверждении Регламента рассмотрения споров в досудебном порядке» // Финансовая Россия. 2001. № 33.
15. Приказ ФНС от 29.04.2005 г. № САЭ-3-06/187@ «Об утверждении Регламента взаимодействия между структурными подразделениями центрального аппарата ФНС России по вопросам назначения и проведения мероприятий налогового контроля в отношении организаций и индивидуальных предпринимателей» // Текст приказа официально опубликован не был. СПС «Гарант».
16. Приказ ФНС России от 25 декабря 2006 года № САЭ-3-06/892 «Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению акта налоговой проверки» (зарегистрирован в Минюсте России 20.02.2007 № 8991).
17. Приказ ФНС России от 29 декабря 2007 года № ММ-3-13/708 «Об утверждении Порядка приема и обработки налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи от налогоплательщиков, отнесенных к категории крупнейших, в территориальных органах ФНС России по месту их учета в качестве крупнейших налогоплательщиков».
18. Приказ ФНС России от 17.02.2014 N ММВ-7-7/53@ "Об утверждении Регламента Федеральной налоговой службы" (Зарегистрировано в Минюсте России 27.05.2014 N 32450).
19. Письмо МНС РФ и ФCНП РФ от 05.10.1999 г., 10.09.1999 г. №№ АС-6-16/784, АА-3107 «О некоторых вопросах взаимодействия налоговых органов и федеральных органов налоговой полиции при осуществлении налогового контроля» // Налоги. 1999. № 32.
20. Письмо МНС РФ от 24.08.2000 г. № ВП-6-18/691@ «Об обжаловании актов налоговых органов» // Финансовая Россия. 2000. № 33.
21. Письмо Министерства финансов РФ от 27.01.2009 г. № 03-04-07-01/8 «Об учете дней выезда и въезда в РФ при установлении статуса налогового резидента РФ в целях исчисления налога на доходы физических лиц» // Текст письма официально опубликован не был. ПС «Гарант».
22. Письмо ФНС РФ от 31.03.2009 г. № 3-5-04/345 «О статусе налогового резидента» // Текст письма размещен на сайте УФНС России по г.Москве (https://www.r77.nalog.ru).
23. Письмо ФНС РФ от 04.02.2009 г. № 3-5-04/097 «О статусе налогового резидента» // Приложение к газете «Экономика и жизнь». 2009. № 14.
24. Письмо ФНС России от 23.03.2017 № ЕД-5-9/547@ «О направлении обстоятельств необоснованной налоговой выгоды».
25. Письмо ФНС России от 13.07.2017 № ЕД-4-2/13650@ «О направлении методических рекомендаций по установлению в ходе налоговых и процессуальных проверок обстоятельств, свидетельствующих об умысле в действиях должностных лиц налогоплательщика, направленном на неуплату налогов (сборов)».
26. Письмо ФНС России от 31.10.2017 № ЕД-4-9/22123@ «О рекомендациях по применению положений статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации».
27. Письмо ФНС России от 16.08.2017 № СА-4-7/16152@ «О применении норм Федерального закона от 18.07.2017 № 163-ФЗ».
28. Письмо ФНС России от 05.10.2017 N СА-4-7/20116@ «О применении положений ст.54.1 НК РФ» (в дополнение к № СА-4-7/16152@ от 16.08.2018).
29. О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием НДС: Постановление Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 №33// URL. https://www.arbitr.ru/as /pract/post _plenum /109469.html
30. О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием земельного налога: Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 №53// URL. https://www.arbitr.ru/as /pract/post _plenum /109469.html
31. О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой НК РФ: Постановление Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 №54// URL. https://www.arbitr.ru/as /pract/post _plenum /109469.html
32. Об уплате НДС при реализации имущества должника признанного банкротом: Постановление Пленума ВАС РФ от 25.01.2013 №11// URL. https://www.arbitr.ru/as /pract/post _plenum /109469.html
33. О выявлении обстоятельств необоснованной налоговой выгоды: Письмо ФНС РФ от 23.03.2017 № ЕД-5-9-547/@// URL. https://www.klerk.ru/doc/460446/
34. Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды: Постановление Пленума ВАС от 12.10.2006 № 53.
б) основная литература:
1. Бюджетная система и система налогов и сборов. Учебник для магистратуры. / Отв. редакторы Е.Ю. Грачева, О.В. Болтинова. – М.: Норма, 2017 г.
2. Налоговое право: учебник для вузов / под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Альпина Паблишер, 2016. - 796с.
3. Налоговое право: учебник/ Л. Л. Арзуманова, Н. М. Артемов [и др.]; ред.: Е. Ю. Грачева, О. В. Болтинова; Моск. гос. юрид. ун-т им. О.Е. Кутафина (МГЮА). - М.: Проспект, 2015. - 312 с. - Гриф УМО.
4. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю.А. Крохина. - М.: Норма: ИНФРА-М, 2014. – 704 с.
5. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2016 года: по материалам XIV Междунар. науч.-практ. конф. 21—22 апреля 2017 г., Москва: [сборник] / [сост. М. В. Завязочникова]; под ред. С. Г. Пепеляева. — М.: Норма, 2018. - 288 с.
в) дополнительная литература:
1. Алимирзоева М.Г. — Перспективы совершенствования налоговой политики России в условиях бюджетного дефицита // Налоги и налогообложение. – 2017. – № 5. – С. 38 – 48.
2. Алимбекова, А.С. Налоговое право Российской Федерации: учебно-методическое пособие/ А. С. Алимбекова; ред. Н. И. Химичева; Саратов. гос. юрид. акад. - Саратов: ИЦ Наука, 2013. - 99 с.
3. Азрапкина О.В., Филиппова Н.А.. оценка эффективности налогового администрирования деятельности субъектов малого и среднего бизнеса в Республике Мордовия // Налоги и налогообложение. – 2014. – № 8. – С. 766-773.
4. Артамонова А. Обзор судебной практики по вопросам совершенствования налогового администрирования в 2017 году // Административное право. 2017. N 2.
5. Артемов Н.М., Ашмарина Е.М. Правовые основы налогообложения в РФ. М., 2003.
6. Бабина К.И., Попов В.В. Ответственность государственных учреждений науки за нарушение законодательства о налогах и сборах//Налоги. – 2016. - №5. - С. 27-29.
7. Басов С.В. Налоговый контроль за поступлением в бюджет налога на добавленную стоимость/ С. В. Басов. - М.: Маркет ДС Корпорейшн, 2004. - 120 с.
8. Байтеряков Р.Э.. О возможности введения уголовной ответственности юридических лиц (на примере крупнейших налогоплательщиков) // Финансовое право и управление. – 2015. – № 2. – С. 231-234.
9. Бачурин Д.Г. Налоговый процесс как юридическая основа налогового администрирования // Российский юридический журнал. 2016. N 5.
10. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Постатейный комментарий изменений в Налоговый кодекс РФ. Часть 1.// Налоги и финансовое право. 2006.
11. Вахитов Р.Р. Налогоплательщик и государство: обречённые на сотрудничество // Налоговед. – 2010. – №11. – С.12-14.
12. Винницкий Д.В. Налоговое право Российской Федерации. – Спб. 2003.
13. Гордон М.В., Голева Е.В. Особенности стадии представления возражений на акт налоговой проверки применительно к сделкам с «проблемными контрагентами» // Налоги. – 2016. – № 4. - С. 21-25.
14. Грачева Е.Ю., Ивлиева М.Ф., Соколова Э.Д. Налоговое право: Учебник. – М.: Юристъ. 2004.
15. Грищенко А.В. К вопросу о понятийном аппарате налогового администрирования // Налоги и налогообложение. – 2015. – № 7. – С. 528-536.
16. Ефремова Т.А. Функции и методы налогового администрирования: экономическое содержание, особенности применения // Налоги и налогообложение. – 2014. – № 6. – С. 588-595.
17. Ефремова Т.А., Ефремова Л.И.. Информационное взаимодействие налоговых органов с налогоплательщиками: действующая практика и перспективы развития // Налоги и налогообложение. – 2015. – № 6. – С. 457-464.
18. Ефремова Т.А.. Выездные налоговые проверки: действующая практика и перспективы развития // Налоги и налогообложение. – 2015. – № 4. – С. 312-318.
19. Золотарева А.Б.. Некоторые проблемы законодательного регулирования взыскания налогов // Налоги и налогообложение. – 2014. – № 4. – С. 401-413.
20. Зрелов А.П. Налоговое право: кр. курс лекций/ А. П. Зрелов. - 5-е изд., перераб. и доп.. - М.: ЮРАЙТ, 2013. - 163 с.
21. Ковалевская, Д.Е. Камеральная налоговая проверка/ Д. Е. Ковалевская, Л. А. Короткова. - М.: Финансовая газета, 2003. - 48 с.
22. Куклина Т.В. Метод горизонтального мониторинга в системе налогового администрирования в России // Актуальные проблемы управления и экономики: российский и зарубежный опыт. – 2013. – С.205-211.
23. Кучеров И.И. Налоговый контроль и ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах/ И. И. Кучеров, О. Ю. Судаков, И. А. Орешкин. - М.: Центр ЮрИнфоР, 2001. - 256 с.
24. Липинский Д.А., Мусаткина А.А. — Альтернативные и иные санкции в механизме дифференциации и индивидуализации финансово-правовой ответственности // Налоги и налогообложение. – 2017. – № 7. – С. 1 - 20.
25. Морозова Г.В., Ефремова Т.А., Регистрация и учет налогоплательщиков: действующая практика и перспективы развития//Налоги. – 2016. - №3. - С. 34-39.
26. Налоговый процесс: учеб. пособие/ Н. Д. Эриашвили [и др.]; ред. Н. М. Коршунов, Н. Д. Эриашвили. - 2-е изд., испр. и доп.. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 375 с.
27. Налоговое право России: учебник/ Н. С. Бондарь, В. В. Гриценко [и др.]; ред. Ю. А. Крохина. - 4-е изд., испр.. - М.: НОРМА-ИНФРА-М, 2014. - 720 с. - Гриф УМО.
28. Налоговое право: учеб. пособие/ Е. М. Ашмарина, Е. С. Иванова [и др.]; ред. Е. М. Ашмарина; Финанс. ун-т. при Правительстве РФ. - М.: КноРус, 2011. - 240 с.
29. Налоговые споры: опыт России и других стран. По материалам VII Междунар. науч.-практ. конф.: сборник/ VII Междунар. науч.-практич. конф. (18 октября 2013 г.; Москва); сост. М. В. Завязочникова; под ред. С. Г. Пепеляева. - М.: Статут, 2014. - 157 с.
30. Надточий Е.В. Горизонтальный мониторинг – новая форма взаимодействия в налоговой сфере // Налоги и налогообложение. – 2013. – №1. – С.33-40.
31. Ногина О.А. Налоговый контроль: Вопросы теории. – Санкт-Петербург. 2002.
32. Оробинская И.В., Гашенко И.В.. Теоретико-методическое обеспечение приоритетных направлений контроля за исполнением налоговой обязанности сельскохозяйственными товаропроизводителями // Налоги и налогообложение. – 2015. – № 1. – С. 52-64.
33. Панов Е.Г. Философия налогов // Вестник ФА. – 2009. – №5. – С.61-65.
34. Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение: учебник / В. Г. Пансков; Финан. ун-т при Правительстве РФ. - 3-е изд., перераб. и доп.. - М.: Юрайт, 2013. - 378 с
35. Полушин А.А.. Методы совершенствования процессов подоходного налогообложения физических лиц через институт налоговых агентов // Налоги и налогообложение. – 2015. – № 8. – С. 592-596.
36.Попкова Ж.Г. — Налоговая выгода – очередная коррекция? // Налоги и налогообложение. – 2017. – № 2. – С. 1 - 6.
37. Правовое обеспечение контроля, учета, аудита и судебно-экономической экспертизы: учебник / Е. М. Ашмарина, Н. М. Артемов [и др.]; ред.: В. В. Ершов, Е. М. Ашмарина; Рос. акад. правосудия. - М.: ЮРАЙТ, 2015. - 289 с.
38. Правовое регулирование финансового контроля в Российской Федерации: проблемы и перспективы: монография/ Л. Л. Арзуманова, О. В. Болтинова [и др.]; отв. ред. Е. Ю. Грачева; Моск. гос. юрид. ун-т им. О.Е. Кутафина (МГЮА). - М.: НОРМА: ИНФРА-М, 2013. - 384 с.
39. Правовой механизм государственного контроля и надзора: особенности отраслевого регулирования: монография/ О. Ю. Бакаева, О. Я. Зубанова [и др.]; под ред. О. Ю. Бакаевой; рец. Е. Ю. Грачева. - М.: Юрлитинформ, 2013. - 256 с.
40. Саттарова Н.А. Горизонтальный мониторинг как фактор эффективности налогового администрирования // Финансовое право. 2014. N 10.
41. Тибирьков А.А. Налоговый мониторинг – новая форма налогового контроля // Налоги и налоговое планирование. – 2015. – №2. – С.8-13.
42. Трошин А.Г. Формирование налоговой культуры налогоплательщиков в ходе налогового администрирования // Политика и право. Изд-во Амурского гос.университета. – 2010. – №10. – С.174-176.
43. Уклонение от уплаты налогов. Проблемы и решения: монография/ И. А. Майбуров, А. П. Киреенко [и др.]; ред.: И. А. Майбуров, А. П. Киреенко, Ю. Б. Иванов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 383 с. - (Magister). - Гриф УМЦ. - Гриф НИИ образ. и науки.
44. Шамсиева М.В. Налоговый мониторинг как инструмент совершенствования налогового администрирования и минимизации рисков российских компаний // Государственная политика и управление в России. Вестник ПАГС. – 2015. – с.109-115.
45. Шахмаметьев А.А. Международное налоговое право. М.: Ш 31 Международные отношения, 2014. - 824с.
46. Щекин Д.М. Юридические презумпции в налоговом праве: Учебное пособие/ Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Академический правовой университет. 2002.
47. Юридическая техника: учебное пособие / Под ред. Т.Я. Хабриевой, Н.А. Власенко; Ин-т законодательства и срав. правоведения при Правительстве РФ.— М.: Эксмо, 2010 — 272с.
г) программное обеспечение и Интернет-ресурсы:
1. Правовая система «Гарант».
2. Правовая система «Консультан-плюс».
3. Государственная публичная историческая библиотека России [Электронный ресурс]. URL: https://www.shpl.ru/;
4. Научная библиотека МГУ имени М.В. Ломоносова [Электронный ресурс]. URL: https://www.nbmgu.ru/;
5. Научная электронная библиотека // ELIBRARY.RU [Электронный ресурс]. URL: https://elibrary.ru/;
6. Правовая система «Референт» [Электронный ресурс]. URL: https://www.referent.ru/;
7. Правовые системы «Кодекс» // Нормативно-правовые акты [Электронный ресурс]. URL: https:// www.kodeks.ru/;
8. Сайт лаборатории теоретических исследований права и государства [Электронный ресурс]. URL: https://teoria-prava.hse.ru/.