СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
1 Сущность и принципы организации безналичных расчетов 5
2 Способы и формы организации безналичных расчетов 9
3 Банковские технологии безналичных расчетов 20
заключение 28
список использованных источников 30
ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время деньги являются основным атрибутом хозяйственной жизни, так как все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Провидение денежных расчетов с использованием безналичных денег намного предпочтительнее, чем платежи наличными деньгами, потому что достигается большая экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, причине экономии, и с целью изучения и макроэкономических процессов.
Актуальность темы обусловлена тем, что безналичный платежный оборот имеет важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, уменьшение издержек обращения, вследствие этого, требуется более детальное изучение данной проблемы. Также увеличение доли безналичных расчетов могло бы способствовать снижению государственных издержек, а также повышению прозрачности и управляемости в сфере экономики страны.
В России в настоящее время отмечается недостаток в исследовательских разработках по организации безналичных расчетов, но сфера безналичных расчетов постоянно расширяется, что является закономерным процессом. Поэтому считаю нужным проведение исследования системы безналичного денежного оборота в своей работе. Более того, эта тема не получила достаточного освещения в экономической литературе. И к настоящему времени практически отсутствуют работы, посвященные комплексным исследованиям состояния банковских технологий в отечественной системе безналичных расчетов и особенностей их освоения российскими банками. Целью учебной практики является изучение системы безналичных расчетов в банковской деятельности. Достижение поставленной цели требует рассмотрения ряда более частных проблем и решения следующих задач:
- раскрыть понятие безналичных расчетов; - рассмотреть виды безналичных расчётов; - изучить процесс управления безналичными расчетами; - исследовать современные банковские технологии безналичных расчетов;
- проанализировать организацию безналичных расчетов на примере ПАО Сбербанк.
- разработать мероприятия по совершенствованию безналичных расчетов в ПАО Сбербанк
Предметом исследования учебной практики являются экономические отношения, складывающиеся в процессе безналичных расчетов. Объектом исследования является ПАО Сбербанк. В процессе прохождения учебной практики рассмотрены теоретические основы организации безналичных расчетов с физическими и юридическими лицами в российских коммерческих банках, формы и схемы проведения безналичных расчетoв, применяемые российскими банками, а также новые технологии безналичных расчетов.
Работа написана на основе изучения правовых и нормативных источников, работ российских специалистов в сфере безналичных расчетов, финансово-экономической отчетности ПАО Сбербанк.
Сущность и принципы организации безналичных расчетов
Безналичные расчеты – это расчеты, которые осуществляются без использования наличных денег, путем перечисления денежных средств по банка счетам в кредитных учреждениях и зачетов. Безналичные клиентов расчеты существенно банка отличаются от расчетов наличными деньгами, имеют важное клиентов экономическое клиентов значение клиентов в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения.
Отличие клиентов безналичных расчетов от расчетов наличными деньгами: - участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком, которые клиентов проявляются в суммах остатков на расчетов счетах участников таких расчетов. Подобные клиентов кредитные клиентов отношения в налично банка - денежном обороте клиентов отсутствуют;
- в расчетах наличными деньгами принимают участие клиентов плательщик и получатель, передающие клиентов наличные клиентов деньги. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, осуществляющий расчеты в форме клиентов записи по банка счетам плательщика расчетов и получателя;
- перемещения денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого банка производятся путем записей по банка их счетам, в результате клиентов чего банка изменяются кредитные клиентов отношения банка расчетов с участниками таких операций. Таким образом, оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Безналичные клиентов расчеты организованы по банка определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а расчетов также клиентов форм и способов расчетов и связанного банка с ними документооборотарасчетов .
Форма расчетов расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа расчетов и соответствующий ему документооборота. Документооборот - это банка система расчетов оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств, куда расчетов входят: выписка расчетов грузоотправителем счета-фактуры и передача расчетов его банка другим участникам расчетов; содержание клиентов расчетного банка документа расчетов и его банка реквизиты; сроки составления расчетного банка документа расчетов и порядок предъявления его банка в банк, а расчетов также клиентов другим участникам расчетов; движение клиентов расчетного банка документа расчетов между учреждениями банков; порядок и сроки оплаты расчетного банка документа, перевода расчетов и получения денежных средств; порядок использования расчетного банка документа расчетов для взаимного банка контроля участников расчета расчетов и осуществления мер экономического банка воздействия.
Безналичные клиентов расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой.
Значение клиентов безналичных расчетов проявляется в том что:
- безналичные клиентов расчеты способствуют оптимальному кругообороту средств в экономике;
- безналичные клиентов расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Которые клиентов являются одним из источников кредитования; - разграничение клиентов безналичного банка и наличного банка денежного банка оборотов позволяет создать условия, которые клиентов оптимизируют планирование клиентов денежного банка обращения и безналичного банка денежного банка оборота, определение клиентов размеров эмиссии и изъятия наличных денег из обращения. Развитие клиентов безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения, а расчетов так же клиентов к экономии издержек обращения, чем крупнее клиентов платеж, тем сильнее клиентов проявляются эти преимущества. Однако, если сумма расчетов уплаты незначительна, то банка более клиентов выгоден взнос наличными. Установить точно банка грань, когда расчетов преимущества расчетов наличного банка платежа расчетов переходят в его банка недостатки, довольно банка трудно.
Операции по банка безналичным расчетам отражаются на расчетов расчетных и текущих счетах.
Все клиентов безналичные клиентов расчеты производятся на расчетов основании расчетных документов. Формы их должны соответствовать установленным стандартам, и они должны содержать следующие клиентов реквизиты: - наименование клиентов расчетного банка документа расчетов и его банка код формы по банка ОКУД; - номер документа, число, месяц, год его банка оформления. При этом число банка указывается цифрами, месяц - прописью, год - цифрами; - нaименование клиентов и местонахождение клиентов банка расчетов плательщика, его банка банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского банка счета расчетов или субсчета;
- нaименование клиентов плательщика, его банка идентификационный номер (ИНН), КПП, а расчетов также клиентов номер счета расчетов в банке; - нaименование клиентов получателя средств, номер его банка счета расчетов в банке; - нaименование клиентов и местонахождение клиентов банка расчетов получателя (в чеке клиентов не клиентов указывается), его банка банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского банка счета расчетов или субсчета. В связи с этим допускaется сокращение клиентов наименования плательщика расчетов и получателя, не клиентов затрудняющее клиентов работу банков и клиентов;
- назначение клиентов платежа, налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе клиентов отдельной строкой; - сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью; - очередность платежа, и вид операции. Принципы безналичных расчетов – основа расчетов начала расчетов их проведения. Соблюдение клиентов принципов позволяет обеспечить соответствие клиентов расчетов основным требованиям: своевременности, надежности, эффективности.
Первый принцип – правовая база расчетов исполнения расчетов и платежей – требует, чтобы поведение клиентов расчетов отвечало банка нормам права, правовой ответственности. Базой для этого банка служит комплекс законов и подзаконных актов. Главный регулирующий орган платежной системы – Центральный банк Российской Федерации. Основные клиентов его банка задачи предполагают обеспечение клиентов эффективного банка функционирования системы расчетов.
Второй принцип – реализация расчетов по банка банковским счетам. Главное клиентов условие клиентов - это банка наличие клиентов банковских счетов и у поставщиков, и у покупателей. Для того, чтобы клиент мог совершать расчетные клиентов операции, заключается договор банковского банка счета расчетов – гражданско-правовой договор. Согласие клиентов клиентов дает право банка открывать необходимое клиентов количество банка счетов в любой валюте, если иное клиентов не клиентов установлено банка федеральным законом. Банки заключают между собой договор корреспондентского банка счета. и в обязательном порядке клиентов заключается договор на расчетов расчетное клиентов обслуживание клиентов банка, это банка дает право банка на расчетов расчеты между ними.
Третий принцип – обеспечивает поддержание клиентов бесперебойности платежа. Соблюдение клиентов этого банка принципа расчетов – залог четкого банка безусловного банка выполнения обязательств. Все клиентов плательщики должны отслеживать поступления, списания денег со банка счетов, внимательно банка следить за расчетов выполнение клиентов обязательств.
Четвертый принцип – наличие клиентов согласия плательщика расчетов на расчетов платеж. Плательщик использует чек или платежное клиентов поручение, подтверждая свое клиентов согласие клиентов на расчетов списание клиентов с его банка счета расчетов денежных средств, но банка законом предусмотрены и другие клиентов случаи, когда расчетов списание клиентов денег происходит без согласия плательщика, например по банка решению ссуда расчетов из-за расчетов штрафов или неуплаты коммунальных платежей. Пятый принцип – срочность платежа, главное клиентов условие клиентов этого банка принципа расчетов своевременное клиентов и полное клиентов выполнение клиентов платежей. Значение клиентов этого банка принципа расчетов заключается в том, что банка сумма, перечисляемая на расчетов счет покупателю должна расчетов уплачиваться в предусмотренные клиентов договором сроки.
Шестой принцип – принцип имущественной ответственности за расчетов несоблюдение клиентов договорных условий, суть его банка в том, что банка нарушения договора расчетов в частности расчетов могут привести к гражданско-правовой ответственности в виде клиентов возмещения убытков, уплаты неустойки, а расчетов также клиентов иных мер ответственности (ГК РФ, гл. 25, ст. 395).
Седьмой принцип – контроль всех участников за расчетов правильностью организации расчетов, соблюдением таких условий подразделяется на расчетов предварительный, текущий, последующий, внутренний и внешний контроль, роль в соблюдении этого банка принципа расчетов играет постановление клиентов согласно банка ст. 16 Федерального банка закона расчетов РФ от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» публичности бухгалтерской отчетности, а расчетов так же клиентов принятое клиентов положение клиентов «О правилах осуществления переводов денежных средств» от 19.06.2012 г. №383-П.