01.01.2011: Так как ООО «Данго» было зарегистрировано в начале 2010 года и функционировало весь год, то до регистрации хозяйственных операций необходимо ввести начальные остатки.
Дебетовые остатки:
| Счет | Субконто | Количество | Сумма |
| 01.01 | Оборудование | 180 000 | |
| 04.01 | Программное обеспечение | 25 000 | |
| 10.01 | Мука | 7 000 | |
| 10.01 | Сахар | 4 000 | |
| 10.01 | Яйца | 1 340 | 9 000 |
| Пончики | 17 000 | ||
| 50.01 | Средства, полученные от покупателей и заказчик | ||
| АКБ "АВАНГАРД" (Расчетный) | 1 320 000 | ||
| 62.01 | Универмаг "Смак" | 12 000 | |
| 71.01 | Мягков Сергей Владимирович | 1 500 |
Кредитовые остатки:
| Счет | Субконто | Количество | Сумма |
| 02.01 | Оборудование | 14 600 | |
| ПО | 5 000 | ||
| 60.01 | ООО "Пекарь" | 2 200 | |
| 80.09 | ИП Сергеев Андрей Власович | 300 000 | |
| 80.01 | ОАО "Вкус" | 1 000 000 | |
| 82.01 | 100 000 | ||
| 84.03 | 154 500 |
10.01.2011: Выписаны доверенности на покупку товаров.
- Доверенность на Розову Яну Викторовну для приобретения кондитерских изделий у ЗАО "Кондитер":
- Доверенность на Петрова Артура Анатольевича для приобретения упаковочных материалов у ЗАО "Солнце":
- Доверенность на Петрова Артура Анатольевича для приобретения фруктов у ЗАО "Витамин":
11.01.2011: Готовая продукция (пончики) передана на склад Дт43 Кр40 – 170 000 руб.
12.01.2011: Поступили товары от поставщиков ЗАО "Кондитер", ЗАО "Солнце", ЗАО "Витамин" в полном объеме на склады.
Оформлены платежные поручения на оплату поставщикам. Произведено списание сумм с расчетного счета за товары в полном размере.
13.01.2011: Выписан счет на оплату покупателю Кафе "Каприз" на сумму 4 135,90 рублей:
Продажа товаров Кафе "Каприз". Сформировано платежное требование. Поступила оплата от покупателя в полном размере.
13.01.2011: Товары со склада №1 (склад кондитерских изделий) перемещены на оптовый склад полностью:
14.01.2011: Выписаны счета на оплату покупателям:
- Счет для ИП Совина Валерия Ивановича на сумму 5 091,70 рублей:
- Счет для магазина "Хомяк" на сумму 14 819,62 рублей:
Продажа товаров ИП Совину. Он расплатился через кассу (приходный кассовый ордер).
Товары со склада №2 (склад фруктов) перемещены на оптовый склад полностью:
Продажа товаров магазину "Хомяк". Сформировано платежное требование. Поступила оплата от покупателя в полном размере.
Остаток денежных средств в кассе отнесен на расчетный счет (расходный кассовый ордер на сумму 5 800 рублей).
15.01.2011: Выписаны доверенности на покупку товаров.
- Доверенность на Розову Яну Викторовну для приобретения печенья у ООО "Пекарь":
- Доверенность на Петрова Артура Анатольевича для приобретения напитков у ООО "Сладость":
Поступили товары от поставщиков ООО "Пекарь", ООО "Сладость"" в полном объеме на склады.
Оформлены платежные поручения на оплату поставщикам. Произведено списание сумм с расчетного счета за товары в полном размере.
Товары со склада №3 (склад напитков) перемещены на оптовый склад полностью:
16.01.2011: Выписаны счета на оплату покупателям:
- Счет для кафе "Вечер" на сумму 13 653,78 рублей:
- Счет для магазина "Весна" на сумму 17 499,40 рублей:
Продажа товаров магазину "Весна" и кафе «Вечер». Сформированы платежные требования. Поступила оплата от покупателей в полном размере.
17.01.2011: Выписан счета на оплату покупателю:
- Счет для кафе "Толстяк" на сумму 15 640,90 рублей:
Продажа товаров кафе "Толстяк". Сформировано платежное требование. Поступила оплата от покупателя в полном размере.
Выписаны доверенность доверенность на Розову Яну Викторовну для приобретения кондитерских изделий у ЗАО "Кондитер":
Поступили товары от поставщика ЗАО "Кондитер" в полном объеме на склад.
Оформлено платежное поручение на оплату поставщику. Произведено списание сумм с расчетного счета за товары в полном размере.
18.01.2011: Выписан счета на оплату покупателю:
- Счет для универмага "Смак" на сумму 40 509,40 рублей:
Продажа товаров универмага "Смак". Сформировано платежное требование. Поступила оплата от покупателя в полном размере.
//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//-//
31.01.2011: Сформированы записи книги покупок и книги продаж