ДАННЫЕ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ПРАКТИЧЕСКОЙ ЧАСТИ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
ОАО «Российский стиль» является коммерческой организацией. Организация создана 15 ноября 1999 года и 29 декабря 1999 года внесена в государственный реестр коммерческих организаций (ГРП) при Минэкономике РФ (свид. №658610). Основной вид деятельности ОАО «Российский стиль» - разнообразные ремонтные работы.
ИНН 7826083360
ОАО «Российский стиль» открыт расчетный счет в АО «Промышленно-строительный банк» 40 70 2812310600002319
Корр./счет: 30910820600000008960, БИК 044030960
Место нахождения ОАО «Российский стиль»: 193036, Санкт-Петербург, Невский пр., д.90
Директор ОАО «Российский стиль» - Дорецкий В.Н.
Главный бухгалтер – Фалинова К.С.
Кассир – Синева Г.Л.
1. По данным ОАО «Российский стиль» активы и пассивы организации на 01.01.200__ г. составили:
| № счета | Наименование | Вариант 3 |
| Сумма, руб. | ||
| Основные средства | 106 000 | |
| Амортизация основных средств | 23 000 | |
| Материалы | 50 000 | |
| Денежные средства в кассе | 14 000 | |
| Денежные средства на расчетном счете | 82 000 | |
| Дебиторская задолженность подотчетных лиц | 18 000 | |
| Уставный капитал | 174 000 | |
| Краткосрочный кредит банка | 20 000 | |
| Задолженность поставщикам | 18 000 | |
| Задолженность работникам по оплате труда | 32 000 | |
| Задолженность заказчиков | 37 000 | |
| Задолженность бюджету по налогам и сборам | 26 000 | |
| Задолженность по социальному страхованию и обеспечению | 14 000 |
В курсовой работе взаимоотношения с бюджетом по НДС не рассматриваются.
Хозяйственные операции за январь 200_ г.
| Краткое содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Корресп. счетов | Основание | |||
| № п/п | Дата | Дт | Кт | |||
| 1. | 4/1 | Отпущены со склада и израсходованы материалы для выполнения работ: а) линолеум (90м); б) паркет (50 м²); | Требование на отпуск материалов №74 | |||
| 2. | 6/1 | Зачислены на расчетный счет средства, поступившие от ООО «Весна» по счету №112 от 24/7 | 21 000 | Выписка из расчетного счета. Платежное поручение. | ||
| 3. | 7/1 | На основании авансового отчета описываются фактические командировочные расходы Павлова на затраты основного производства | 12 000 | Авансовый отчет №1 руководителя организации Павлова А.И. | ||
| 4. | 7/1 | Внесена в кассу Павловым А.И. неизрасходованная сумма подотчетных средств | 13 000 | Приходный кассовый ордер №1 | ||
| 5. | 7/1 | в погашение задолженности: а) бюджету по налогам и сборам; б) фондам социального страхования и обеспечения | 26 000 14 000 | Выписка из расчетного счета | ||
| 6. | 7/1 | №2 Получено с расчетного счета в кассу: а) для выдачи заработной платы; | Выписка из расчетного счета. Приходный кассовый ордер | |||
| 7. | 9/1 | Акцептован счет поставщика за полученные и оприходованные на склад материалы: а) линолеум (150м) б) паркет 200м² | Счет №344 ООО «Свет». Приходный ордер склада №63. | |||
| 8. | 9/1 | Оприходован на склад линолеум, приобретенный в магазине розничной торговли за наличный расчет (15м) | 1 200 | Авансовый отчет №52 зав. складом Соловьевой А.И. приходный ордер склада №64. | ||
| 9. | 9/1 | Выдана из кассы Соловьевой Н.А. сумма перерасхода по авансовому счету | 1 000 | Расходный кассовый ордер №1. | ||
| 10. | 9/1 | Выдана из кассы заработная плата работникам организации | 35 000 | Расходный кассовый ордер №2. Платежная ведомость. | ||
| 11. | 10/1 | а) зачислена на расчетный счет неполученная в срок заработная плата б) зачислены на расчетный счет средства, поступившие от ООО «Авангард» по счету №111 от 21/7 200_ г. | ??? 12 000 | Выписка из расчетного счета. Расходный кассовый ордер №3. | ||
| 12. | 11/1 | Перечислено с расчетного счета: а) ООО «Свет» по счету №319 от 10/7 б) ООО «Заря» по счету №64 от 24/7 – 200_ г. | 12 000 6 000 | Выписка из расчетного счета. Платежные поручения. | ||
| 13. | 12/1 | Отпущены со склада и израсходованы материалы для выполнения работ: а) линолеум (200м); б) паркет 120м2 | 16 000 28 800 | Требования на отпуск материалов №75. | ||
| 14. | 13/1 | Выдано из кассы под отчет на хозяйственные нужды зав. складом Соловьевой Н.А. | 1 500 | Расходный кассовый ордер №4 | ||
| 15. | 16/1 | Списываются фактически производственные расходы на затраты основного производства | 4 000 | Авансовый отчет №3 бухгалтера Карповой И.С. | ||
| 16. | 18/1 | Получено в кассу от заказчика Соколова М.А. по счету №113 от 27/7 | 7 000 | Приходный кассовый ордер №3 | ||
| 17. | 18/1 | Зачислены на расчетный счет средства, полученные от заказчика Соколова А.И. | 7 000 | Приходный кассовый ордер №5 | ||
| 18. | 20/1 | Акцептован счет за полученный и оприходованный на склад паркет 80 м2 | 19 200 | Счет №71 ООО «Заря» от 15/1. Приходный ордер склада №64. | ||
| 19. | 31/1 | Начислена заработная плата работникам организации за выполненные работы | 43 000 | Табель учета рабочего времени №1. Наряды №1-20 на сдельную работу. | ||
| 20. | Удержан налог с доходов работников организации | 5 460 | Расчетно-платежная ведомость №1 | |||
| 21. | Начислены страховые взносы на заработную плату сотрудников | ?????? | Расчеты бухгалтерии | |||
| 22. | Начислена амортизация основных средств | 13 000 | Расчет бухгалтерии | |||
| 23. | Предъявлены расчетные документы заказчиком за выполненные ремонтные работы: ОАО «Импульс» ООО «Авангард» Прочие заказчики Итого: | ???? 31 500 52 500 126 000 210 000 | 90/1 | Счета №1-10 от 5 – 30.01.200_ г. | ||
| 24. | Списаны затраты основного производства по законченным ремонтным работам (незавершенного производства нет): ОАО «Импульс» (15% затрат) ООО «Авангард» (25% затрат) Прочие заказчики (60% затрат) Итого (100% затрат) | ??? | 90/2 | Расчет бухгалтерии | ||
| 25. | Выявлен и списан финансовый результат от выполненных ремонтных работ | ????? | 90/9 |