Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Система финансового мониторинга состоит из двух уровней - первичного и государственного. Первичный финансовый мониторинг осуществляется субъектами первичного финансового мониторинга и включает в себя проведение обязательного и внутреннего финансового мониторинга. Обязательный финансовый мониторинг - это совокупность мероприятий специально уполномоченного органа исполнительной власти по вопросам финансового мониторинга из анализа информации относительно финансовых операций, что предоставляется субъектами первичного финансового мониторинга, а также мероприятий по проверке такой информации в соответствии с законодательством Украины. Внутренний финансовый мониторинг - совокупность мероприятий, осуществляемых субъектами первичного финансового мониторинга, связанные с выявлением финансовых операций, которые подлежат внутреннему финансовому мониторингу, с применением подхода, основанного на проведении оценки рисков по легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма; ведение учета таких операций и сведений об их участниках; предоставление информации Специально уполномоченному органу об операциях, имеющих высокую степень риска по легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, а также дополнительной информации о финансовых операциях и их участниках, ставших объектом финансового мониторинга со стороны Специально уполномоченного органа. Обязательный финансовый мониторинг без преувеличения является финансовой разведкой: сбор, идентификация, анализ, систематизация и т.д. информации о финансовых операциях и субъектах, проводящих их. Его осуществляют субъекты первичного мониторинга, к которым относятся и страховые компании.
Финансовый мониторинг подразумевает под собой деятельность организаций, проводящих операции с денежными средствами и выявлению операций, которые подлежат обязательному контролю. Финансовый мониторинг осуществляется с целью выявления фактов отмывания и легализации доходов, полученных преступным путем и средств, направленных на финансирование террористической деятельности. Идентификация при совершении финансовых операций проводится в отношении физических и юридических лиц, включает в себя проверку подлинности документов, которые подтверждают юридический статус, регистрацию и наличие истинных владельцев предприятия. Проверка включает в себя выявление цели установления деловых отношений с партнерами. Большое значение при идентификации юридических лиц имеет идентификация физических лиц, которые, в конечном счете, осуществляют контроль над деятельностью юридического лица. Если операции проводятся представителями юридического лица, организуется проверка подлинности документов, подтверждающих право на совершение операций по счету. Правила внутреннего контроля финансовых операций разрабатываются банками самостоятельно, программы осуществления разрабатываются и утверждаются должностными лицами, соблюдение указанных правил возлагается на ответственных лиц. С целью пресечения финансирования терроризма и отмывания доходов разрабатываются иные внутренние организационные меры по контролю финансовых операций. Федеральная служба по финансовому мониторингу осуществляет прием и обработку информации от банков о сомнительных операциях, принимает участие в проверке систем внутреннего контроля финансовых операций. Объектами финансового мониторинга являются кредитные организации, которые работают с юридическими и физическими лицами, профессиональные участники рынка ценных бумаг (их держатели и правообладатели), страховые организации (кроме медицинских), страховые брокеры (посредники в бизнесе страхования), лизинговые компании (заключающие договоры лизинга с предприятиями), организации федеральной почтовой связи, организации скупки и продажи драгоценных металлов, ломбарды. Обязательный финансовый мониторинг проводится в отношении иных предприятий, установленных законом. После регистрации предприятия и постановке на учет в ИФНС осуществляется постановка на учет в Федеральную службу финансового мониторинга, разрабатывается и внедряется система внутреннего контроля финансовых операций и операций с иным имуществом. Любая организация может в специализированной фирме можно получить квалифицированную помощь в вопросах разработки и постановки инструментов внутреннего финансового контроля. Программа внутреннего контроля действует на протяжении всего срока работы организации, а информирование надзорных органов осуществляется на основании федерального законодательства.В России инструменты финансового мониторинга помогают пресекать финансирование терроризма и операции по отмыванию доходов, полученных незаконным путем.