ВВЕДЕНИЕ
Успешное развитие отечественного страхового рынка взаимосвязано с социально-экономической ситуацией в стране, законодательным и организационным обеспечением экономических преобразований, а также с преодолением страховой безграмотности. Это объясняет необходимость изучения курса «Страхование» студентами всех экономических специальностей вузов.
Целью дисциплины «Страхование» является обеспечение теоретической и практической подготовки бакалавров в области теории и практики страхования, в том числе приобретение необходимых знаний и навыков для осуществления профессиональной деятельности.
Учебные задачи дисциплины состоят в:
1. раскрытии социально-экономической сущности страхования,
2. ознакомлении с формами и отраслями страховой деятельности,
3. изучении юридических основ страховых отношений,
4. уяснении основ построения страховых тарифов, их состава и структуры,
5. рассмотрении финансовых аспектов организации страховой деятельности,
6. приобретении слушателями знаний по основным отраслям (видам) страхования,
7. анализе основных тенденции развития отечественного и мирового страховых рынков,
8. формировании у слушателей практических навыков выявления факторов риска, заключения договоров страхования при взаимодействии со страховыми компаниями.
Дисциплина «Страхование» является национально-региональным (вузовским) компонентом дисциплин направления по выбору и базовой дисциплиной в профессиональной подготовке бакалавров. Курс способствует формированию более широкого профессионального мировоззрения и позволяет использовать полученные знания и навыки на практике.
Методика изучения курса включает в себя:
- самостоятельное изучение дисциплины по настоящему пособию;
- ответы на вопросы самоконтроля с целью самопроверки;
- выполнение комплексного контрольного задания.
Тема 1. Экономическая сущность страхования и страховой риск
1. Риск как предпосылка страховых отношений
2. Страховой фонд: основные методы формирования
3. Сущность и функции страхования. Место страхования в рыночной экономике
4. Классификация в страховании
5. Понятия и термины страхования
1. Риск как предпосылка страховых отношений
Предпосылкой и необходимым условием возникновения страховых отношений является наличие риска. Поэтому риск - исходное понятие в страховании. Существует много определений риска.
Риск – это
- комбинация опасностей,
- вероятность (возможность) наступления непредвиденного события;
- непредсказуемость результатов, возможность отличия фактических результатов от ожидаемых,
- возможность потерь,
- и пр.
В процессе жизнедеятельности человеческого общества риск потерь существует всегда. В борьбе с возможными потерями были выработаны определенные методы управления риском (представлены в таблице).
Методы | Содержание | Цель | Применение | Недостатки |
Превенция | Предупреждение возможности убытков | Предотвращение возникновения несчастного случая | В отношении событий, время наступления которых относительно известно | Не устраняет возможности убытка полностью |
Репрессия | Устранение и/или подавление наступившего события | Ограничение распространения и уменьшения негативных последствий | В отношении наступившего события | Наличие убытка, Неизвестны результаты мер по уменьшению последствий |
Компенсация | Финансирование возникших убытков | Возвращение субъекта в исходное финансовое состояние | В отношении субъектов, понесших убытки | Наличие убытка, Необходимость достаточных средств для финансирования убытков |
Многообразие рисков порождает необходимость их классификации. Риски классифицируют по различным критериям:
- по природе: физические (действие) и моральные (поведение);
- по источникам: субъективные (эндогенные) и объективные (экзогенные);
- по сфере возникновения: производственные, транспортные, финансовые и т.д.
- по тяжести проявления: фундаментальные и частные;
- по результатам проявления: чистые (убыток) и спекулятивные (прибыль или убыток).
С точки зрения возможности страхования риски принято подразделять на две классификационные группы: страховые и не страховые риски.
Не страховыми признаются риски:
- Моральные – риски поведения: неверный, неудачный выбор, ошибки, вызванные возможно беспечным отношением и пр.;
- Фундаментальные – катастрофические риски не всегда поддаются страхованию;
- Спекулятивные – риски, при реализации которых субъекты могут получить как прибыль, так и убыток.
Страховые риски должны обладать некоторыми признаками:
- Определенность: конкретное событие, при наступлении которого возникает ущерб,
- Принадлежность: связь с конкретным объектом,
- Случайность: явление не может быть предвидено с достаточной точностью,
- Вероятность: мера объективной возможности наступления конкретного события,
- Материальность: возможность оценки объекта, потенциального и наступившего убытка.
- Однородность: проявление данного события возможно у нескольких субъектов или в отношении нескольких объектов.
Основные характеристики страхового риска:
- вероятность убытка;
- ожидаемая величина.
2. Страховой фонд: основные методы формирования
В процессе применения различных методов борьбы с неблагоприятными событиями сформировалась система страховой защиты, как совокупность распределительных отношений, обусловленных возмещением возникших убытков.
В целях финансирования страховой защиты используется вся совокупность имеющихся ресурсов в форме специальных резервы материальных и финансовых ресурсов – так называемые страховые фонды. Страховые фонды выступают материально-вещественным носителем страховой защиты.
Страховой фонд – это фонд обособленных средств, формируемый для возмещения возможного ущерба в результате неблагоприятных событий.
Страховой фонд формируется одним из 3-х методов.
Метод | Централизованный | Самострахование (децентрализованный) | Страхование |
Уровень | Государство | Экономический субъект | Страховая организация |
Источник | Централизованные страховые резервы | Резервы предприятий и организаций | Резервы страховых организаций |
Признак | Всеобщность | Выборочность | Солидарная раскладка ущерба |
Форма | Денежная и натурально-вещественная | Денежная и натурально-вещественная | Денежная |
Преимущество | Большой объем | Мобильность | Высокая мобильность |
Недостаток | Низкая мобильность | Покрытие ущерба из собственных средств, Неопределенность величины и вероятности убытка | Платность |
Централизованный метод применяется:
1. Для обеспечения национальной безопасности;
2. В целях защиты по рискам, имеющим социальный характер;
3. В случаях оказания государственной финансовой помощи.
Самострахование применяется:
1. По рискам, не принимаемым страховыми компаниями;
2. В целях налогового планирования;
3. Для экономии на страховых взносах;
4. В случае недоступности цены на страховую услугу.
Страхование применяется:
1. По рискам, не покрытым самострахованием;
2. Для обеспечения непрерывности производственного процесса;
3. В целях получения дополнительных финансовых гарантий.
3. Сущность и функции страхования. Место страхования в рыночной экономике
Страхование - отношения, обусловленные риском наступления заранее оговоренных событий и опосредующие процесс формирования и использования денежных фондов с целью солидарной раскладки ущерба.
В Законе «Об организации страхового дела в РФ» дано следующее определение:
«Страхование – это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий, а также за счет других средств страховщика».
Признаки страхования:
- Денежные отношения всегда имеют в своей основе страховой риск;
- Денежные отношения возникают по поводу формирования и использования целевого фонда, предназначенного для компенсации ущерба;
- Формирование и использование страхового фонда основано на принципе солидарной раскладки ущерба.
Функции страхования | Содержание | |
Основные | Распределительная | Распределение риска в страховой совокупности на основе формирования и использования страхового фонда |
Компенсационная | Выплата денежных средств пострадавшим участникам страхования | |
Превентивная (предупредительная) | Минимизация и/или ограничение потенциального ущерба | |
Дополнительные | Воспроизводственная | Обеспечение непрерывности производственного процесса |
Инвестиционная | Размещение (инвестирование) средств страховых резервов |
Дополнительные функции (воспроизводственная, инвестиционная и пр.) не являются исключительно функциями страхования. Они универсальны, т.е. могут отнесены и к другим категориям (финансы, кредит и т.д.).
Страхование представляет собой неотъемлемый и важный элемент рыночной инфраструктуры.
Необходимость страхования в рыночной экономике обусловлена:
- Снижением роли государственного страхования;
- Возрастанием степени риска как в производственной, так и социальных сферах, появляются новые виды рисков;
- Не достаточной финансовой поддержкой со стороны государства предприятий негосударственных форм собственности.
Значение страхования для национальной экономики состоит в:
- Управлении рисками хозяйствующих субъектов;
- Создании условий для устойчивого развития предприятий и организаций;
- Предоставлении гражданам дополнительных финансовых гарантий;
- Обеспечении инвестиционными ресурсами национальной экономики.
В современных условиях роль страхования проявляется в следующем:
- Стабилизирует национальную экономику;
- Способствует росту благосостояния граждан;
- Стимулирует развитие технического прогресса.
4. Классификация в страховании
Страхование представляет собой сложную систему, нуждающуюся в упорядочении.
Классификация в страховании представляет собой группировку по определенным признакам.
Вид классификации | Признак | Группы | Источник |
Гражданско-правовая (ГК РФ, Ст.927; ФЗ «Об организации страхового дела в РФ», Ст. 3) | Форма организации (способ возникновения) | Обязательное | Действие соответствующего закона |
Добровольное | Заключение договора страхования | ||
По объекту страхования (ГК РФ, Ст.927, 929, 934; Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ», Ст.4) | Имущественный интерес | Имущественное | Интересы, обусловленные собственностью на имущество, обязанностью возмещения нанесенного ущерба третьей стороне, осуществлением предпринимательской деятельности |
Личное | Интересы, связанные с дожитием граждан, причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием медицинских услуг | ||
По видам страхования (Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ», ст.32-9) | В целях лицензирования (23 вида) | Страхование жизни | Однородность объектов, страхового риска |
Пенсионное страхование | |||
Страхование от несчастных случаев и болезней | |||
и др. | |||
По характеру страховой ответственности (мировая практика) | Методика расчета страхового тарифа | Страхование жизни | Особенности страхового риска |
Иные виды страхования, чем страхование жизни | |||
По методу расчета страховой суммы (германская практика) | Форма страхового возмещения | Страхование суммы (капитала) | Особенности страховой выплаты |
Страхование ущерба |
В отечественной теории и практике принято классифицировать страхование на отрасли, подотрасли, виды, расположенные так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. Этот подход реализуется при классификации в целях лицензирования.
Отрасли страхования выделяются в зависимости от объекта, подлежащего страхованию (условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ):
- Имущественное страхование (объект – материальные ценности),
- Личное страхование (объект – жизнь, здоровье и трудоспособность граждан),
- Страхование ответственности (объект – ответственность перед 3-ми лицами),
- Перестрахование (объект – обязательства страховщика).
На подотрасли отрасли страхования приято делить в зависимости от характера страхового риска, объекта, подлежащего страхованию (Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ). Например, личное страхование делится на:
- страхование жизни,
- страхование от несчастных случаев и болезней,
- медицинское страхование.
Вид страхования определяется на основе выделения объекта и события, на случай которого проводится данное страхование (ФЗ «Об организации страхового дела в РФ»). Например, в рамках страхования жизни определены виды:
- страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события,
- пенсионное страхование,
- страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика.
5. Понятия и термины страхования
Базовые понятия и термины изложены в ФЗ «Об организации страхового дела в РФ».
Термин | Определение | Статья Закона |
Страхование | отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков | Ст.2, п. 1. |
Страховая деятельность (страховое дело) | сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием | Ст. 2, п.2 |
Добровольное страхование | осуществляемое на основании договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления | Ст. 3, п.3 |
Обязательное страхования | условия и порядок определяются Федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования | Ст. 3, п.4 |
Объект страхования | не противоречащий законодательству РФ имущественный интерес, выступающий предметом договора страхования | |
Сострахование | страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщиками по одному договору страхования | Ст.12 |
Перестрахование | деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате | Ст.13, п. 1 |
Страхователи | юридические и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона | Ст.5, п. 1. |
Страховщики | юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном Законом порядке | Ст.6, п. 1. |
Страховые агенты | граждане Российской Федерации, осуществляющие свою деятельность на основании гражданско-правового договора, или российские юридические лица (коммерческие организации), представляющие страховщика в отношениях со страхователем по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями | Ст.8, п. 1. |
Страховые брокеры | граждане Российской Федерации, зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке в качестве индивидуальных предпринимателей, или российские юридические лица (коммерческие организации), представляющие страхователя в отношениях со страховщиком по поручению страхователя или осуществляющие от своего имени посредническую деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования или договоров перестрахования | Ст.8, п. 2. |
Страховые актуарии | физические лица, постоянно проживающие на территории Российской федерации, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов | Ст.8-1, п. 1. |
Страховой риск | предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование | Ст.9, п. 1 |
Страховой случай | свершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьи лицам | Ст.9, п. 2 |
Страховая премия (страховые взносы) | уплачивается страхователем в валюте Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле | Ст.11, п. 1 |
Страховой тариф | ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска | Ст.11, п. 2 |
Страховая сумма | денежная сумма, которая установлена Федеральным законом и (или) определена договором страхования и исходя из которой устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая | Ст.10, п. 1 |
Страховая выплата | денежная сумма, установленная Федеральным законом и (или) определена договором страхования и выплачиваемая страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая | Ст.10, п. 2 |
Выкупная сумма | сумма, подлежащая возврату страхователю в случае досрочного расторжения договора страхования жизни с условием выплаты при дожитии застрахованного лица до определенного возраста или срока либо иного события, в пределах сформированного в установленном порядке страхового резерва на день прекращения договора страхования | Ст.10, п. 7 |
Кроме того, используются устоявшиеся термины и понятия, выработанные теорией и практикой страхования.
Термин | Определение |
Выгодоприобретатель | лицо, в пользу которого заключен договор страхования, получающее страховое возмещение или страховую сумму |
Застрахованный | лицо, в жизни которого может произойти событие, предполагающее страховую выплату |
Актуарные расчеты | совокупность математических и статистических методов, используемых при оценке риска и определения страхового тарифа по договору страхования |
Брутто-премия | страховая премия, уплачиваемая страхователем |
Брутто-ставка | тарифная ставка, лежащая в основе расчета брутто-премии и состоящая из нетто-ставки и нагрузки |
Нетто-ставка | часть брутто-ставки тарифа, отражающая степень риска страховщика по данному договору и предназначенная для определения доли конкретного страхователя в потенциальных страховых выплатах |
Нагрузка | часть брутто-ставки, предназначенная для определения доли конкретного страхователя в покрытии расходов и в формировании прибыли страховщика |
Страховое возмещение | сумма, выплачиваемая страховщиком при наступлении страхового случая при нанесении ущерба имуществу |
Страховое обеспечение | сумма, выплачиваемая страховщиком при наступлении страхового случая при нанесении ущерба жизни, здоровью застрахованного лица |
Страховой полис (свидетельство, сертификат) | документ, выдаваемый страховщиком страхователю и подтверждающий сделку по страхованию |