Тема 1. Экономическая сущность страхования и страховой риск




ВВЕДЕНИЕ

Успешное развитие отечественного страхового рынка взаимосвязано с социально-экономической ситуацией в стране, законодательным и организационным обеспечением экономических преобразований, а также с преодолением страховой безграмотности. Это объясняет необходимость изучения курса «Страхование» студентами всех экономических специальностей вузов.

Целью дисциплины «Страхование» является обеспечение теоретической и практической подготовки бакалавров в области теории и практики страхования, в том числе приобретение необходимых знаний и навыков для осуществления профессиональной деятельности.

Учебные задачи дисциплины состоят в:

1. раскрытии социально-экономической сущности страхования,

2. ознакомлении с формами и отраслями страховой деятельности,

3. изучении юридических основ страховых отношений,

4. уяснении основ построения страховых тарифов, их состава и структуры,

5. рассмотрении финансовых аспектов организации страховой деятельности,

6. приобретении слушателями знаний по основным отраслям (видам) страхования,

7. анализе основных тенденции развития отечественного и мирового страховых рынков,

8. формировании у слушателей практических навыков выявления факторов риска, заключения договоров страхования при взаимодействии со страховыми компаниями.

Дисциплина «Страхование» является национально-региональным (вузовским) компонентом дисциплин направления по выбору и базовой дисциплиной в профессиональной подготовке бакалавров. Курс способствует формированию более широкого профессионального мировоззрения и позволяет использовать полученные знания и навыки на практике.

Методика изучения курса включает в себя:

- самостоятельное изучение дисциплины по настоящему пособию;

- ответы на вопросы самоконтроля с целью самопроверки;

- выполнение комплексного контрольного задания.

Тема 1. Экономическая сущность страхования и страховой риск

1. Риск как предпосылка страховых отношений

2. Страховой фонд: основные методы формирования

3. Сущность и функции страхования. Место страхования в рыночной экономике

4. Классификация в страховании

5. Понятия и термины страхования

1. Риск как предпосылка страховых отношений

Предпосылкой и необходимым условием возникновения страховых отношений является наличие риска. Поэтому риск - исходное понятие в страховании. Существует много определений риска.

Риск – это

- комбинация опасностей,

- вероятность (возможность) наступления непредвиденного события;

- непредсказуемость результатов, возможность отличия фактических результатов от ожидаемых,

- возможность потерь,

- и пр.

В процессе жизнедеятельности человеческого общества риск потерь существует всегда. В борьбе с возможными потерями были выработаны определенные методы управления риском (представлены в таблице).

 

Методы Содержание Цель Применение Недостатки
Превенция Предупреждение возможности убытков Предотвращение возникновения несчастного случая В отношении событий, время наступления которых относительно известно Не устраняет возможности убытка полностью
Репрессия Устранение и/или подавление наступившего события Ограничение распространения и уменьшения негативных последствий В отношении наступившего события Наличие убытка, Неизвестны результаты мер по уменьшению последствий
Компенсация Финансирование возникших убытков Возвращение субъекта в исходное финансовое состояние В отношении субъектов, понесших убытки Наличие убытка, Необходимость достаточных средств для финансирования убытков

 

Многообразие рисков порождает необходимость их классификации. Риски классифицируют по различным критериям:

- по природе: физические (действие) и моральные (поведение);

- по источникам: субъективные (эндогенные) и объективные (экзогенные);

- по сфере возникновения: производственные, транспортные, финансовые и т.д.

- по тяжести проявления: фундаментальные и частные;

- по результатам проявления: чистые (убыток) и спекулятивные (прибыль или убыток).

С точки зрения возможности страхования риски принято подразделять на две классификационные группы: страховые и не страховые риски.

Не страховыми признаются риски:

- Моральные – риски поведения: неверный, неудачный выбор, ошибки, вызванные возможно беспечным отношением и пр.;

- Фундаментальные – катастрофические риски не всегда поддаются страхованию;

- Спекулятивные – риски, при реализации которых субъекты могут получить как прибыль, так и убыток.

Страховые риски должны обладать некоторыми признаками:

- Определенность: конкретное событие, при наступлении которого возникает ущерб,

- Принадлежность: связь с конкретным объектом,

- Случайность: явление не может быть предвидено с достаточной точностью,

- Вероятность: мера объективной возможности наступления конкретного события,

- Материальность: возможность оценки объекта, потенциального и наступившего убытка.

- Однородность: проявление данного события возможно у нескольких субъектов или в отношении нескольких объектов.

Основные характеристики страхового риска:

- вероятность убытка;

- ожидаемая величина.

 

2. Страховой фонд: основные методы формирования

В процессе применения различных методов борьбы с неблагоприятными событиями сформировалась система страховой защиты, как совокупность распределительных отношений, обусловленных возмещением возникших убытков.

В целях финансирования страховой защиты используется вся совокупность имеющихся ресурсов в форме специальных резервы материальных и финансовых ресурсов – так называемые страховые фонды. Страховые фонды выступают материально-вещественным носителем страховой защиты.

Страховой фонд – это фонд обособленных средств, формируемый для возмещения возможного ущерба в результате неблагоприятных событий.

Страховой фонд формируется одним из 3-х методов.

 

Метод Централизованный Самострахование (децентрализованный) Страхование
Уровень Государство Экономический субъект Страховая организация
Источник Централизованные страховые резервы Резервы предприятий и организаций Резервы страховых организаций
Признак Всеобщность Выборочность Солидарная раскладка ущерба
Форма Денежная и натурально-вещественная Денежная и натурально-вещественная Денежная
Преимущество Большой объем Мобильность Высокая мобильность
Недостаток Низкая мобильность Покрытие ущерба из собственных средств, Неопределенность величины и вероятности убытка Платность

Централизованный метод применяется:

1. Для обеспечения национальной безопасности;

2. В целях защиты по рискам, имеющим социальный характер;

3. В случаях оказания государственной финансовой помощи.

Самострахование применяется:

1. По рискам, не принимаемым страховыми компаниями;

2. В целях налогового планирования;

3. Для экономии на страховых взносах;

4. В случае недоступности цены на страховую услугу.

Страхование применяется:

1. По рискам, не покрытым самострахованием;

2. Для обеспечения непрерывности производственного процесса;

3. В целях получения дополнительных финансовых гарантий.

3. Сущность и функции страхования. Место страхования в рыночной экономике

Страхование - отношения, обусловленные риском наступления заранее оговоренных событий и опосредующие процесс формирования и использования денежных фондов с целью солидарной раскладки ущерба.

В Законе «Об организации страхового дела в РФ» дано следующее определение:

«Страхование – это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий, а также за счет других средств страховщика».

Признаки страхования:

- Денежные отношения всегда имеют в своей основе страховой риск;

- Денежные отношения возникают по поводу формирования и использования целевого фонда, предназначенного для компенсации ущерба;

- Формирование и использование страхового фонда основано на принципе солидарной раскладки ущерба.

 

Функции страхования Содержание
Основные Распределительная Распределение риска в страховой совокупности на основе формирования и использования страхового фонда
Компенсационная Выплата денежных средств пострадавшим участникам страхования
Превентивная (предупредительная) Минимизация и/или ограничение потенциального ущерба
Дополнительные Воспроизводственная Обеспечение непрерывности производственного процесса
Инвестиционная Размещение (инвестирование) средств страховых резервов

 

Дополнительные функции (воспроизводственная, инвестиционная и пр.) не являются исключительно функциями страхования. Они универсальны, т.е. могут отнесены и к другим категориям (финансы, кредит и т.д.).

Страхование представляет собой неотъемлемый и важный элемент рыночной инфраструктуры.

Необходимость страхования в рыночной экономике обусловлена:

- Снижением роли государственного страхования;

- Возрастанием степени риска как в производственной, так и социальных сферах, появляются новые виды рисков;

- Не достаточной финансовой поддержкой со стороны государства предприятий негосударственных форм собственности.

Значение страхования для национальной экономики состоит в:

- Управлении рисками хозяйствующих субъектов;

- Создании условий для устойчивого развития предприятий и организаций;

- Предоставлении гражданам дополнительных финансовых гарантий;

- Обеспечении инвестиционными ресурсами национальной экономики.

В современных условиях роль страхования проявляется в следующем:

- Стабилизирует национальную экономику;

- Способствует росту благосостояния граждан;

- Стимулирует развитие технического прогресса.

 

4. Классификация в страховании

Страхование представляет собой сложную систему, нуждающуюся в упорядочении.

Классификация в страховании представляет собой группировку по определенным признакам.

Вид классификации Признак Группы Источник
Гражданско-правовая (ГК РФ, Ст.927; ФЗ «Об организации страхового дела в РФ», Ст. 3) Форма организации (способ возникновения) Обязательное Действие соответствующего закона
Добровольное Заключение договора страхования
По объекту страхования (ГК РФ, Ст.927, 929, 934; Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ», Ст.4) Имущественный интерес Имущественное Интересы, обусловленные собственностью на имущество, обязанностью возмещения нанесенного ущерба третьей стороне, осуществлением предпринимательской деятельности
Личное Интересы, связанные с дожитием граждан, причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием медицинских услуг
По видам страхования (Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ», ст.32-9) В целях лицензирования (23 вида) Страхование жизни Однородность объектов, страхового риска
Пенсионное страхование
Страхование от несчастных случаев и болезней
и др.
По характеру страховой ответственности (мировая практика) Методика расчета страхового тарифа Страхование жизни Особенности страхового риска
Иные виды страхования, чем страхование жизни
По методу расчета страховой суммы (германская практика) Форма страхового возмещения Страхование суммы (капитала) Особенности страховой выплаты
Страхование ущерба

В отечественной теории и практике принято классифицировать страхование на отрасли, подотрасли, виды, расположенные так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. Этот подход реализуется при классификации в целях лицензирования.

Отрасли страхования выделяются в зависимости от объекта, подлежащего страхованию (условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ):

- Имущественное страхование (объект – материальные ценности),

- Личное страхование (объект – жизнь, здоровье и трудоспособность граждан),

- Страхование ответственности (объект – ответственность перед 3-ми лицами),

- Перестрахование (объект – обязательства страховщика).

На подотрасли отрасли страхования приято делить в зависимости от характера страхового риска, объекта, подлежащего страхованию (Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ). Например, личное страхование делится на:

- страхование жизни,

- страхование от несчастных случаев и болезней,

- медицинское страхование.

Вид страхования определяется на основе выделения объекта и события, на случай которого проводится данное страхование (ФЗ «Об организации страхового дела в РФ»). Например, в рамках страхования жизни определены виды:

- страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события,

- пенсионное страхование,

- страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика.

 

5. Понятия и термины страхования

Базовые понятия и термины изложены в ФЗ «Об организации страхового дела в РФ».

Термин Определение Статья Закона
Страхование отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков Ст.2, п. 1.
Страховая деятельность (страховое дело) сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием Ст. 2, п.2
Добровольное страхование осуществляемое на основании договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления Ст. 3, п.3
Обязательное страхования условия и порядок определяются Федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования Ст. 3, п.4
Объект страхования не противоречащий законодательству РФ имущественный интерес, выступающий предметом договора страхования  
Сострахование страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщиками по одному договору страхования Ст.12
Перестрахование деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате Ст.13, п. 1
Страхователи юридические и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона Ст.5, п. 1.
Страховщики юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном Законом порядке Ст.6, п. 1.
Страховые агенты граждане Российской Федерации, осуществляющие свою деятельность на основании гражданско-правового договора, или российские юридические лица (коммерческие организации), представляющие страховщика в отношениях со страхователем по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями Ст.8, п. 1.
Страховые брокеры граждане Российской Федерации, зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке в качестве индивидуальных предпринимателей, или российские юридические лица (коммерческие организации), представляющие страхователя в отношениях со страховщиком по поручению страхователя или осуществляющие от своего имени посредническую деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования или договоров перестрахования Ст.8, п. 2.
Страховые актуарии физические лица, постоянно проживающие на территории Российской федерации, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов Ст.8-1, п. 1.
Страховой риск предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование Ст.9, п. 1
Страховой случай свершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьи лицам Ст.9, п. 2
Страховая премия (страховые взносы) уплачивается страхователем в валюте Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле Ст.11, п. 1
Страховой тариф ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска Ст.11, п. 2
Страховая сумма денежная сумма, которая установлена Федеральным законом и (или) определена договором страхования и исходя из которой устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая Ст.10, п. 1
Страховая выплата денежная сумма, установленная Федеральным законом и (или) определена договором страхования и выплачиваемая страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая Ст.10, п. 2
Выкупная сумма сумма, подлежащая возврату страхователю в случае досрочного расторжения договора страхования жизни с условием выплаты при дожитии застрахованного лица до определенного возраста или срока либо иного события, в пределах сформированного в установленном порядке страхового резерва на день прекращения договора страхования Ст.10, п. 7

 

Кроме того, используются устоявшиеся термины и понятия, выработанные теорией и практикой страхования.

 

Термин Определение
Выгодоприобретатель лицо, в пользу которого заключен договор страхования, получающее страховое возмещение или страховую сумму
Застрахованный лицо, в жизни которого может произойти событие, предполагающее страховую выплату
Актуарные расчеты совокупность математических и статистических методов, используемых при оценке риска и определения страхового тарифа по договору страхования
Брутто-премия страховая премия, уплачиваемая страхователем
Брутто-ставка тарифная ставка, лежащая в основе расчета брутто-премии и состоящая из нетто-ставки и нагрузки
Нетто-ставка часть брутто-ставки тарифа, отражающая степень риска страховщика по данному договору и предназначенная для определения доли конкретного страхователя в потенциальных страховых выплатах
Нагрузка часть брутто-ставки, предназначенная для определения доли конкретного страхователя в покрытии расходов и в формировании прибыли страховщика
Страховое возмещение сумма, выплачиваемая страховщиком при наступлении страхового случая при нанесении ущерба имуществу
Страховое обеспечение сумма, выплачиваемая страховщиком при наступлении страхового случая при нанесении ущерба жизни, здоровью застрахованного лица
Страховой полис (свидетельство, сертификат) документ, выдаваемый страховщиком страхователю и подтверждающий сделку по страхованию


Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2017-04-03 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: