Характеристика операций исламских банков

В исламской банковской системе существует две основные моде­ли привлечения и вложения средств. Первой моделью является так называемая двусторонняя мудараба, в рамках которой все средст­ва привлекаются и вкладываются на основе принципа разделения прибыли и убытков между вкладчиками, банками и заемщиками.

Другой распространенной схемой в исламской банковской системе является двухсекционная модель. При использовании данной модели пассивы банка делятся на две части: одна включает в себя депозиты до востребования (по которым доход гарантирован), а другая - инвестиционные депозиты.

Представим модельную структуру баланса исламского банка (рис).

Рис. 2.1. Модельный баланс исламского банка

Поскольку процентный доход в исламе запрещен, вместо процен­та исламские банки могут предложить вкладчику право на участие в доходах предприятия, в которое вложены его деньги. При одном обязательном условии - вкладчик должен разделить и возможные убытки.

Обязательства же исламского банка складываются из средств клиентов на текущих, сберегательных и инвестиционных счетах.

Текущий - это счет, условия которого практически не отличаются от условий открытия таких счетов в западных банках. Проценты по нему не выплачиваются, клиенту гарантируется возвращение суммы вклада в любой момент.

Сберегательный - это счет, владелец которого не имеет права на участие в прибылях. Однако администрация банка с целью при­влечения вкладчиков может по своему усмотрению выплачивать им премии в зависимости от прибыльности банка. Сберегательный вклад не является срочным, его номинальный размер также гаран­тирован. Средства, привлеченные по сберегательным вкладам, банк старается вкладывать в малорисковые операции, как правило, в фи­нансирование торговых сделок.

Инвестиционный (мудараба) - это счет, в основе которого лежит один из основных механизмов финансирования экономики. Эта концепция предполагает заключение контракта, по которому одна из сторон предоставляет капитал, а другая - свои предпринимательские способности к использованию этого капитала. Прибыль делится между сторонами по взаимному соглашению.

Клиент при снятии денежных средств, которые не участвовали в проектном финансировании, все равно имеет право на получение премии. Данный факт обусловлен религиозными нормами построения финансового рынка исламских стран. Размер та­кой премии не устанавливается. Банк в личном порядке выплачивает клиенту некоторую сумму, исходя из прибыльности работы.

4 Инструменты контроля за деятельностью ислам­ских банков

Основными инструментами контроля за деятельностью ислам­ских банков являются:

- шариатский контроль,

- контроль со стороны центрального банка (далее - ЦБ) государства и

- контроль со стороны вкладчиков.

Органы шариатского контроля осуществляют контроль за за­конностью и правомерностью операций исламских банков. Они создаются при каждом банке в качестве основных контролирующих структур.

Следующий канал контроля образуют ЦБ государств, в банковс­ких системах которых присутствуют исламские финансовые струк­туры. По степени своей значимости и воздействия на деятельность исламских банков роль ЦБ уступает шариатскому контролю. Применительно к исламским банкам ЦБ обладает такими же полномочиями, как и традиционные ЦБ.

При получе­нии разрешения для создания новых банков или открытия филиалов исламские банки обязаны соблюдать следующие моменты:

- учредители банка должны быть состоятельными людьми, иметь хорошую биографию и репутацию;

- среди учредителей банка должны быть лица, знакомые с практикой мусульманского права и исламского банковского дела;

- члены правления банка должны обладать достаточной квали­фикацией и профессиональными способностями, необходимыми для управления исламским банковским учреждением;

- должна существовать общественная и экономическая необходимость в создании банка или открытии его филиала в регионе;

- обязательным условием должно быть обслуживание основных процессов исламского общества (например, в части сбора закята).

ЦБ имеет право в любое время проводить ревизию банка и проверку его учетных журналов и счетов. Серьезным препятствием для раз­вития исламского банкинга является отсутствие специального законо­дательства, регулирующего деятельность исламских экономических организаций.

Если принять во внимание, что объем вкладов в некоторых ис­ламских банках превышает размер уставного капитала в 10-50 раз, то становится очевидной важность контроля за банковскими опера­циями со стороны вкладчиков-владельцев инвестиционных счетов.