В исламской банковской системе существует две основные модели привлечения и вложения средств. Первой моделью является так называемая двусторонняя мудараба, в рамках которой все средства привлекаются и вкладываются на основе принципа разделения прибыли и убытков между вкладчиками, банками и заемщиками.
Другой распространенной схемой в исламской банковской системе является двухсекционная модель. При использовании данной модели пассивы банка делятся на две части: одна включает в себя депозиты до востребования (по которым доход гарантирован), а другая - инвестиционные депозиты.
Представим модельную структуру баланса исламского банка (рис).
Рис. 2.1. Модельный баланс исламского банка
Поскольку процентный доход в исламе запрещен, вместо процента исламские банки могут предложить вкладчику право на участие в доходах предприятия, в которое вложены его деньги. При одном обязательном условии - вкладчик должен разделить и возможные убытки.
Обязательства же исламского банка складываются из средств клиентов на текущих, сберегательных и инвестиционных счетах.
Текущий - это счет, условия которого практически не отличаются от условий открытия таких счетов в западных банках. Проценты по нему не выплачиваются, клиенту гарантируется возвращение суммы вклада в любой момент.
Сберегательный - это счет, владелец которого не имеет права на участие в прибылях. Однако администрация банка с целью привлечения вкладчиков может по своему усмотрению выплачивать им премии в зависимости от прибыльности банка. Сберегательный вклад не является срочным, его номинальный размер также гарантирован. Средства, привлеченные по сберегательным вкладам, банк старается вкладывать в малорисковые операции, как правило, в финансирование торговых сделок.
|
Инвестиционный (мудараба) - это счет, в основе которого лежит один из основных механизмов финансирования экономики. Эта концепция предполагает заключение контракта, по которому одна из сторон предоставляет капитал, а другая - свои предпринимательские способности к использованию этого капитала. Прибыль делится между сторонами по взаимному соглашению.
Клиент при снятии денежных средств, которые не участвовали в проектном финансировании, все равно имеет право на получение премии. Данный факт обусловлен религиозными нормами построения финансового рынка исламских стран. Размер такой премии не устанавливается. Банк в личном порядке выплачивает клиенту некоторую сумму, исходя из прибыльности работы.
4 Инструменты контроля за деятельностью исламских банков
Основными инструментами контроля за деятельностью исламских банков являются:
- шариатский контроль,
- контроль со стороны центрального банка (далее - ЦБ) государства и
- контроль со стороны вкладчиков.
Органы шариатского контроля осуществляют контроль за законностью и правомерностью операций исламских банков. Они создаются при каждом банке в качестве основных контролирующих структур.
Следующий канал контроля образуют ЦБ государств, в банковских системах которых присутствуют исламские финансовые структуры. По степени своей значимости и воздействия на деятельность исламских банков роль ЦБ уступает шариатскому контролю. Применительно к исламским банкам ЦБ обладает такими же полномочиями, как и традиционные ЦБ.
|
При получении разрешения для создания новых банков или открытия филиалов исламские банки обязаны соблюдать следующие моменты:
- учредители банка должны быть состоятельными людьми, иметь хорошую биографию и репутацию;
- среди учредителей банка должны быть лица, знакомые с практикой мусульманского права и исламского банковского дела;
- члены правления банка должны обладать достаточной квалификацией и профессиональными способностями, необходимыми для управления исламским банковским учреждением;
- должна существовать общественная и экономическая необходимость в создании банка или открытии его филиала в регионе;
- обязательным условием должно быть обслуживание основных процессов исламского общества (например, в части сбора закята).
ЦБ имеет право в любое время проводить ревизию банка и проверку его учетных журналов и счетов. Серьезным препятствием для развития исламского банкинга является отсутствие специального законодательства, регулирующего деятельность исламских экономических организаций.
Если принять во внимание, что объем вкладов в некоторых исламских банках превышает размер уставного капитала в 10-50 раз, то становится очевидной важность контроля за банковскими операциями со стороны вкладчиков-владельцев инвестиционных счетов.