Валютный контроль. Основные определения




Министерство Образования Российской Федерации

 

Российский Государственный

Торгово-Экономический Университет

 

 

Факультет международной торговли

Курс III

Группа 34

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Международные валютно-кредитные отношения»

Тема: «Современные системы (режимы) государственного регулирования курсов валют».

 

Работу выполнила студентка

Ильинская

Екатерина

Павловна

 

 

Научный руководитель

Доц. Замятин Д.В.

 

 

Москва 2007

Содержание

 

 

1. Введение……………………………………………………………….2

Организация и правовое регулирование валютных операций...4

2.1 Валютный контроль. Основные определения…………………………4

3. Международные расчёты. Операции по торговле валютой …...12

3.1 Порядок международных расчетов……………………………………12

3.2Операции по торговле валютой...………………………………………14

3.3 Виды валютных сделок…………………………………………………15

4. Операции с наличной иностранной валютой и чеками …………21

4.1 Виды операций с наличной иностранной валютой и чеками…...……21

5. Заключение……………………………………………………………24

6. Список литературы…………………………………………………..26

ВВЕДЕНИЕ

Валютный рынок является важной составляющей финансового рынка и представляет собой систему экономических и организационно-правовых отношений, которые возникают между субъектами рыночных отношений по поводу купли-продажи иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте. Валютные рынки служат механизмом, посредством которого производятся международные расчеты во внешней торговле.

Главная функция валютного рынка состоит в том, чтобы обеспечить потребности его участников в иностранной валюте для международных расчетов, управления ликвидностью, страхования валютных рисков, а также извлечения прибыли из операций с иностранной валютой.

Основными участниками валютного рынка являются:

· Коммерческие банки, осуществляющие основной объем валютных операций, все остальные участники валютного рынка, как правило, открывают счета в банках и через них осуществляют операции с иностранной валютой; в Российской Федерации участниками валютной торговли являются уполномоченные банки;

· Центральные банки; выход центральных банков на валютный рынок обусловлен решением таких задач, как поддержание курса национальной валюты с помощью валютных интервенций, а также управления валютными резервами;

· Фирмы, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность, формируя спрос (импортеры) и осуществляя предложение (экспортеры) на валютном рынке; эти фирмы осуществляют операции с иностранной валютой через уполномоченные банки;

· Валютные биржи;

· Валютные брокерские фирмы; многие коммерческие банки получают информацию о текущих валютных курсах и заключают сделки с партнерами с помощью сотрудников – специализированных брокерских фирм;

· Частные лица.

С ростом международной торговли и по мере либерализации перемещения капитала в шестидесятые и в начале семидесятых годов валютный бизнес получил громадное развитие. В условиях свободного колебания курсов, при резких флуктуациях ставок, объем сделок с инвалютой еще более возрос, но на рынке развилась и чрезмерная спекуляция, что привело в семидесятых годах к нашумевшему краху нескольких банков. С этого времени благодаря ограничениям, наложенным финансовыми органами в ряде стран, а также ужесточенным внутрибанковским правилам международная торговля валютой была в значительной мере нормализована. Однако для этого потребовалось (и требуется сегодня) большая работа по формированию международной валютной системы.

Становление в России высокоэффективной экономики невозможно без развитого финансового рынка, составной частью которого является валютный рынок. Из этого следует, что проведение операций в иностранной валюте коммерческими банками Российской Федерации приобретает огромной значение в банковской системе страны.

В ходе осуществляемых в современной России преобразований серьезно изменились роль и значение внешнеторговой деятельности. В условиях мировой экономической интеграции возникла потребность в создании благоприятных правовых и экономических условий для участия хозяйствующих субъектов Российской Федерации в международной торговле.

данной сфере, а также вопросы ответственности за валютные правонарушения.

Целями и задачами осуществления операций с иностранной валютой в Российской Федерации является проведение международных расчетов в режиме реального времени, а также модернизации платежной системы России.

 

ОРГАНИЗАЦИЯ И ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

Валютный контроль. Основные определения

Основным нормативно-правовым документом, регулирующим отношения на валютном рынке в Российской Федерации, является федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле».

Под валютным контролем понимается система мер по соблюдению действующего валютного законодательства и норм, регулирующих внешнеэкономическую деятельность. Целями валютного контроля является:

· Обеспечение соблюдения норм валютного законодательства и валютного регулирования всеми участниками внешнеэкономической деятельности;

· Ограничение оттока капитала из страны;

· Репатриация ранее вывезенных средств;

· Пополнение валютных резервов страны.

Рассмотрим некоторые понятия и требования, определяемые законом о валютном регулировании и валютном контроле.

Резиденты – это:

· Физические лица – граждане Российской Федерации, постоянно проживающие на территории Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства, проживающие на территории Российской Федерации на основании вида на жительство;

· Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, их филиалы и представительства, а также дипломатические представительства, консульские учреждения и другие представительства, находящиеся за пределами Российской Федерации, Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования.

Нерезиденты – это:

· Физические лица, не являющиеся резидентами Российской Федерации;

· Юридические лица и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, и имеющие местонахождения за пределами Российской Федерации, а также их филиалов и представительств на территории Российской Федерации;

· Аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения и постоянные представительства иностранных государств при межгосударственных и межправительственных организациях;

· Межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации.

Иностранная валюта – это:

· Денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящихся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые или изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

· Средства на банковских счетах и банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

По режиму использования и сфере применения валюты можно разделить на:

· Свободно-конвертируемые валюты (СКВ), которые имеют свободный режим обмена на любую другую иностранную валюту, полная обратимость наличной валюты возможна при высоком доверии к ней иностранных держателей, которое, в свою очередь, основана на высокой конкурентоспособности национальной экономики (т.е. ее товаров и услуг на международных рынках);

· Ограниченно-конвертируемые валюты (ОКВ), обмен которых ограничен видами валют, объемом конверсии для юридических и физических лиц, видами операций для резидентов и нерезидентов и т.д. Такой режим использования национальных валют имеет большинство стран мира;

· Неконвертируемые, или замкнутые валюты, которые не обмениваются на иностранную валюту;

· Международные (коллективные) валюты, эмитентами которых являются международные или региональные валютно-финансовые организации, эти валюты используются в международной валютной практике и как расчетные единицы, и как платежный инструмент.

Валютные ценности – это иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

Внешние ценные бумаги – это ценные бумаги, в том числе бездокументарной форме, не относящиеся к внутренним ценным бумагам.

Внутренние ценные бумаги – это:

· Эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в рублях и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации;

· Иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение рублей, выпущенные на территории Российской Федерации

Валютные операции – это:

· Приобретение резидентом у резидента и отчуждение на законных основаниях на законных основаниях резидентом в пользу резидента валютных ценностей, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

· Приобретение резидентом у нерезидента, нерезидентов у резидента либо нерезидентом у нерезидента и отчуждение на законных основаниях (нерезидентом или в пользу нерезидента) валютных ценностей, рублей и внутренних ценных бумаг, а также использование валютных ценностей, рублей и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

· Ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, рублей и внутренних ценных бумаг;

· Перевод на свои счета в Российскую Федерацию и со своих счетов из Российской Федерации иностранной валюты, рублей, внутренних и внешних ценных бумаг;

· перевод нерезидентом рублей, внутренних и внешних ценных бумаг со своих счетов в Российской Федерации на свои счета в российской Федерации.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами в основном осуществляются без ограничений. Существующие ограничения установлены для предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса рубля и для поддержания платежного баланса Российской Федерации.

При расчетах и переводах по операциям между резидентами и нерезидентами в отдельных случаях, связанных с предоставлением отсрочки платежа резидентом нерезиденту, или при предоплате резидентом импорта некоторых товаров Правительством Российской Федерации предусмотрено резервирование сумм (20, 50 или 100% от суммы валютной операции) на установленный срок (соответственно до 1 года, 2 лет или 60 дней в зависимости от суммы и вида операции) на отдельном рублевом банковском счете, как резидентами, так и нерезидентами.

Банк России может устанавливать требование об использовании специального счета резидентами и нерезидентами по некоторым связанным с движением капитала операциям.

Специальный счет - это банковский счет в уполномоченном банке, специальный раздел счета депо или специальный раздел лицевого счета по учету прав на ценные бумаги, открываемый реестродержателем в реестре владельцев ценных бумаг, который используется в тех случаях, когда валютная операции может осуществляться только с использованием указанного специального счета. К таким операциям относятся следующие:

· Для резидентов и нерезидентов:

- предоставление или получение кредитов и займов в иностранной валюте;

- операции с внешними ценными бумагами;

- исполнение обязательств резидентами по внешним ценным бумагам;

· Только для резидентов:

- операции кредитных организаций (кроме банковских операций);

· Только для нерезидентов:

- операций с резидентами по купле-продаже внутренних ценных бумаг.

Уполномоченные банки открывают резидентам специальные банковские счета в иностранной валюте.

Специальный банковский счет «Ф» - открывается физическому лицу – резиденту для переводов и расчетов с нерезидентами по кредитам, и займам в иностранной валюте и по операциям купли-продажи внешних ценных бумаг с нерезидентами.

Специальный банковский счет «Р1» открывается резиденту (физическому лицу – индивидуальному предприниматели и юридическому лицу) по операциям в иностранной валюте с нерезидентами, связанными с получением кредитов и займов, с размещения внешних ценных бумаг, продажи векселей, продажи внешних ценных бумаг, не учтенных на специальном разделе счета депо.

Специальный банковский счет «Р2» открывается резиденту (физическому лицу – индивидуальному предприниматели и юридическому лицу) по операциям в иностранной валюте с нерезидентами, связанными с предоставлением займа; с приобретением у нерезидента внешних ценных бумаг, а также в продажей нерезидентам внешних ценных бумаг кроме вышеупомянутых.

Кроме того, уполномоченные банки открывают физическим и юридическим лицам – нерезидентам специальные банковские счета в рублях.

Специальный банковский счет «С» ­­- открывается нерезиденту для приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с их передачей.

Специальный банковский счет «А» - открывается нерезиденту для приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента акций и инвестиционных паев, паевых инвестиционных фондов, являющихся внутренними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с их передачей.

Специальный банковский счет «О» - открывается нерезиденту для приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента облигаций резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с их передачей (за исключением облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами).

Специальный банковский счет «В1» - открывается нерезиденту для:

· Расчетов и переводов при получении кредита и займа в рублях от резидента;

· Для привлечения от резидента рублевых средств, полученных от первичного размещения (выпуска) акций и облигаций, являющихся внутренними ценными бумагами, эмитентом которых является нерезидент, владелец счета «В1»;

· Для привлечения от резидента рублевых средств, полученных от выдачи нерезидентам, владельцем счета «В1», резиденту векселей, являющихся внутренними ценными бумагами.

Специальный банковский счет «В2» - открывается нерезиденту:

· Для расчетов и переводов при предоставлении резиденту кредита и займа в рублях;

· Для приобретения у резидента внутренних неэмиссионных ценных бумаг, включая расчеты и переводы, связанные с их передачей;

· Для отчуждения в пользу резидента внутренних неэмиссионных ценных бумаг (за исключением векселя, являющегося внутренней ценной бумагой), включая расчеты и переводы, связанные с их передачей.

Нерезиденты открывают в уполномоченном банке специальные банковские счета в рублях при условии открытия или наличии в данном уполномоченном банке рублевых банковских счетов нерезидентов.

Для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу резидентов и в целях учета валютных операций уполномоченные банки открывают резидентам (юридическим и физическим лицам – индивидуальным предпринимателем) на основании договора банковского счета текущий валютный счет и в связи с этим одновременно транзитный валютный счет.

Каждому текущему валютному счету, открываемому по всем видам валют, должен соответствовать транзитный валютный счет, используемый при осуществлении обязательной продажи части валютной выручки.

На транзитный валютный счет уполномоченным банком зачисляются в полном объеме все поступления иностранной валюты в пользу резидента, за исключением денежных средств, зачисляемых на текущий валютный счет, поступающих:

· С одного валютного счета резидента на другой текущий валютный счет этого резидента в одном уполномоченном банке;

· От уполномоченного банка, в котором открыт текущий валютный счет резидента, по заключенном между ними договорам;

· С текущего валютного счета одного резидента, на счет текущий валютный счет другого резидента, открытых в одном уполномоченном банке.

Банк не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления (зачисления) иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента, направляет ему уведомление с указанием необходимой информации. Резидент дает уполномоченному банку распоряжение об обязательной продаже части валютной выручке и перечислении суммы в рублях, полученной от продажи, на рублевый банковский счет, а также о перечислении суммы иностранной валюты, оставшейся после осуществления обязательной продажи, на текущий валютный счет или специальный банковский счет в иностранной валюте.

Одновременно с распоряжением в целях контроля за обязательной продажей части валютной выручки резидент представляет в уполномоченный банк справку, идентифицирующую указанную в уведомлении сумму поступившей иностранной валюты по видам валютных операций, включая идентификацию валютной выручки, являющейся объектом обязательной продажи.

Уполномоченный банк на основании информации о сумме, поступившей на транзитный валютный счет резидента иностранной валюты, указанной в справке, проверяет правильность указания суммы валютной выручки, подлежащей обязательной продаже в соответствии с распоряжением.

Не позднее рабочего дня, следующего за днем получения от резидента распоряжения и справки, банк депонирует указанную в распоряжении сумму иностранной валюты, подлежащую обязательной продаже с транзитного валютного счета резидента на отдельный лицевой счет «Средства в иностранной валюте для обязательной продажи на внутреннем валютном рынке Российской Федерации».

В течение двух рабочих дней, следующих за днем зачисления на указанный отдельный лицевой счет иностранной валюты, банк обязан продать иностранную валюту.

Одновременно с депонированием иностранной валюты банк в соответствии с распоряжением резидента списывает с транзитного валютного счета резидента оставшуюся часть иностранной валюты и перечисляют ее на текущий валютный счет резидента, указанный в распоряжении.

Транзитный и специальный счет используется для осуществления валютного контроля с целью предотвращения нелегального вывоза капитала за рубеж.

 

МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТЫ. ОПЕРАЦИИ ПО ТОРГОВЛЕ ВАЛЮТОЙ



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2020-03-31 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: