Сроки хранения документов организаций, установленные федеральными законами,
иными нормативными правовыми актами Российской Федерации
Внимание! Информация о сроках хранения документов, установленных перечнями типовых архивных документов, и сроках хранения документов акционерных обществ и документов, отражающих специфику нотариальной деятельности, в таблицу не включена и содержится непосредственно в тексте установивших их нормативных правовых актов.
Для удобства в использовании таблица разделена на тематики. Переход в интересующую тематику также возможен из оглавления.
| Вид документа | Организации | Срок хранения | Основание | ||
| ТРУД И ЗАНЯТОСТЬ НАСЕЛЕНИЯ | |||||
| Журнал учета работников, выбывающих в служебные командировки из командирующей организации | Работодатели или уполномоченные ими лица | В течение 5 лет со дня их оформления в установленном порядке | п. 6 Порядка учета работников, выбывающих в служебные командировки из командирующей организации и прибывших в организацию, в которую они командированы, утв. Приказом Минздравсоцразвития РФ от 11.09.2009 N 739н | ||
| Журнал учета работников, прибывших в организацию, в которую они командированы | |||||
| Второй экземпляр утвержденного работодателем акта о несчастном случае на производстве вместе с материалами расследования | Работодатель (его представитель), осуществляющий по решению комиссии учет данного несчастного случая на производстве | В течение 45 лет | ч. 6 ст. 230 и ч. 2 ст. 230.1 Трудового кодекса РФ | ||
| Второй экземпляр акта о расследовании группового несчастного случая на производстве, тяжелого несчастного случая на производстве, несчастного случая на производстве со смертельным исходом вместе с материалами расследования | Работодатель, у которого произошел данный несчастный случай | В течение 45 лет | |||
| Журнал регистрации несчастных случаев на производстве | Работодатели | В течение 45 лет | Форма 9, приведенная в приложении N 1, абз. 3 п. 30 и п. 35 Положения, приведенного в приложении N 2 к Постановлению Минтруда РФ от 24.10.2002 N 73 | ||
| Вторые экземпляры утвержденного и заверенного печатью акта формы Н-1 (Н-1ПС) и составленного в установленных случаях акта о расследовании несчастного случая с копиями материалов расследования | Работодатели, осуществляющие по решению комиссии или государственного инспектора труда, проводивших расследование, учет несчастного случая | В течение 45 лет | |||
| Акты о расследовании несчастных случаев, квалифицированных по результатам расследования как не связанные с производством, вместе с материалами расследования | Работодатели | В течение 45 лет | |||
| Акт о случае профессионального заболевания вместе с материалами расследования | Организация, где проводилось расследование этого случая профессионального заболевания | В течение 75 лет | п. 33 Положения о расследовании и учете профессиональных заболеваний, утв. Постановлением Правительства РФ от 15.12.2000 N 967 | ||
| ФИНАНСЫ | |||||
| Налоги и сборы | |||||
| 1. Общие вопросы | |||||
| Данные бухгалтерского и налогового учета и другие документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов, в том числе документы, подтверждающие получение доходов, осуществление расходов, а также уплату (удержание) налогов | Налогоплательщики | В течение 4 лет | пп. 8 п. 1 ст. 23 и пп. 5 п. 3 ст. 24 Налогового кодекса РФ | ||
| Документы, необходимые для исчисления, удержания и перечисления налогов | Налоговые агенты | В течение 4 лет | |||
| Данные бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, при исчислении которых были использованы налоговые льготы, предусмотренные для участников региональных инвестиционных проектов НК РФ и (или) законами субъектов Российской Федерации, а также документов, подтверждающих соответствие показателей реализации регионального инвестиционного проекта требованиям к региональным инвестиционным проектам и (или) его участникам, установленным НК РФ и (или) законами соответствующих субъектов Российской Федерации | Налогоплательщик - участник регионального инвестиционного проекта, удовлетворяющего определенным требованиям | В течение шести лет | п. 3 ст. 89.2 НК РФ | ||
| 2. Налог на добавленную стоимость (НДС) | |||||
| Документы, подписанные электронной цифровой подписью, составление и выставление которых предусмотрено Порядком (совместно с применявшимся для формирования ЭЦП указанных документов сертификатом ключа подписи) Внимание! В случаях, если федеральными законами и иными нормативными правовыми актами, вступившими в силу до 01.07.2013, предусмотрено использование ЭЦП, используется усиленная квалифицированная электронная подпись в соответствии с Федеральным законом от 06.04.2011 N 63-ФЗ "Об электронной подписи" | Участники электронного документооборота | В течение срока, установленного для хранения счетов-фактур | п. 1.13 Порядка выставления и получения счетов- фактур в электронном виде по теле- коммуникационным каналам связи с применением электронной цифровой подписи, утв. Приказом Минфина РФ от 25.04.2011 N 50н | ||
| Журнал учета, составленный на бумажном носителе или в электронном виде | Налогоплательщики, в том числе исполняющие обязанности налоговых агентов | В течение не менее 4 лет с даты последней записи | абз. 5 п. 13 и п. 15 Правил ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, приведенных в приложении N 3 к Постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 | ||
| Документы, не регистрируемые в журнале учета: - полученные документы по перечню, приведенному в пп. "а" п. 15 Правил; - переданные нотариально заверенные копии документов, которыми оформляется передача имущества, нематериальных активов, имущественных прав и в которых указаны суммы налога, восстановленного акционером (участником, пайщиком) в порядке, установленном п. 3 ст. 170 НК РФ; - иные документы, подлежащие регистрации в книге продаж, в том числе составленные налогоплательщиком, - бухгалтерская справка-расчет для восстановления суммы налога в соответствии с п. 6 ст. 171 НК РФ и платежно-расчетный документ, свидетельствующий о перечислении суммы налога в бюджет, подлежащий регистрации налоговым агентом, указанным в п. 4.1 ст. 161 НК РФ, в книге продаж, дополнительном листе книги продаж и в случаях, установленных ст. 171 НК РФ, - в книге покупок | В течение не менее 4 лет с даты последней записи | ||||
| Книга покупок и дополнительные листы книги покупок, составленные на бумажном носителе или в электронном виде | Покупатели | В течение не менее 4 лет с даты последней записи | абз. 4 п. 24 Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, приведенных в приложении N 4 к Постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 | ||
| Книга продаж и дополнительные листы книги продаж, составленные на бумажном носителе или в электронном виде | Продавцы | Не менее 4 лет с даты последней записи | абз. 4 п. 22 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, приведенных в приложении N 5 к Постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 | ||
| 3. Акцизы | |||||
| Документы об уплате авансового платежа акциза и извещение (извещения) об уплате авансового платежа акциза | Налогоплательщики | Не менее 4 лет | абз. 6 п. 10 и абз. 3 п. 17 ст. 204 Налогового кодекса РФ | ||
| Документы об освобождении от уплаты авансового платежа акциза и извещение (извещения) об освобождении от уплаты авансового платежа | Организации | Не менее 4 лет | |||
| Журнал учета поступивших в организацию федеральных специальных марок | Организации, осуществляющие производство алкогольной продукции на территории РФ | Не менее 5 лет с момента окончания его заполнения | п. 10 Порядка учета федеральных специальных марок, а также уничтожения неиспользованных, поврежденных и не соответствующих установленным требованиям федеральных специальных марок организацией, осуществляющей производство алкогольной продукции на территории Российской Федерации, утв. Приказом Росалкогольрегулирования от 24.06.2010 N 42н | ||
| Журнал учета нанесенных федеральных специальных марок на алкогольную продукцию | |||||
| Журнал учета уничтожения неиспользованных, поврежденных и не соответствующих установленным требованиям федеральных специальных марок | |||||
| Журналы учета акцизных марок | Импортеры табачной продукции иностранного производства | Не менее 3 лет | абз. 2 п. 14 Правил изготовления акцизных марок для маркировки ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции, их приобретения, маркировки ими табачной продукции, учета, идентификации и уничтожения поврежденных акцизных марок, утв. Постановлением Правительства РФ от 20.02.2010 N 76 | ||
| Журналы учета специальных марок | Производители табачной продукции | Не менее 3 лет | абз. 2 п. 19 Правил изготовления специальных марок, их приобретения, маркировки ими табачной продукции, учета, идентификации и уничтожения поврежденных специальных марок, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.01.2010 N 27 | ||
| 4. Налог на прибыль организаций | |||||
| Документы, подтверждающие расходы на обучение | Налогоплательщики | В течение всего срока действия соответствующего договора обучения и 1 года работы физического лица, обучение, профессиональная подготовка или переподготовка которого были оплачены налогоплательщиком, в соответствии с заключенным с налогоплательщиком трудовым договором, но не менее 4 лет | абз. 2 пп. 2 п. 3 ст. 264 и п. 4 ст. 283 Налогового кодекса РФ | ||
| Документы, подтверждающие объем понесенного убытка | В течение всего срока, когда он уменьшает налоговую базу текущего налогового периода на суммы ранее полученных убытков | ||||
| 5. Налог на добычу полезных ископаемых | |||||
Документы, подтверждающие правильность исчисления и уплату налога с применением коэффициента, характеризующий способ добычи кондиционных руд черных металлов ( )
| Налогоплательщики | В течение всего срока применения указанного коэффициента | п. 4 ст. 342.1 Налогового кодекса РФ | ||
| 6. Налог на доходы физических лиц | |||||
| Заверенные копии документов, на основании которых физическое лицо произвело соответствующие расходы, брокерские отчеты, документы, подтверждающие факт перехода налогоплательщику прав по соответствующим ценным бумагам, факт и сумму оплаты соответствующих расходов | Налоговые агенты | В течение пяти лет | абз. 2 п. 4 ст. 226.1 Налогового кодекса РФ | ||
| 7. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) (ЕСХН) | |||||
| Документы, подтверждающие размер полученного убытка и сумму, на которую была уменьшена налоговая база по каждому налоговому периоду | Налогоплательщики | В течение всего срока использования права на уменьшение налоговой базы на сумму убытка | абз. 7 п. 5 ст. 346.6 Налогового кодекса РФ | ||
| 8. Упрощенная система налогообложения (УСН) | |||||
| Документы, подтверждающие объем понесенного убытка и сумму, на которую была уменьшена налоговая база по каждому налоговому периоду | Налогоплательщики | В течение всего срока использования права на уменьшение налоговой базы на сумму убытка | абз. 7 п. 7 ст. 346.18 Налогового кодекса РФ | ||
| 9. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции | |||||
| Первичные документы, связанные с исчислением и уплатой налогов | Инвестор по соглашению или оператор соглашения | В течение всего срока действия соглашения | п. 2 ст. 346.42 Налогового кодекса РФ | ||
| Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская отчетность и справочные материалы, использованные при составлении бухгалтерской отчетности | Инвестор (оператор) | Не менее 5 лет после года, следующего за годом окончания работ по соглашению | абз. 4 п. 2 Указаний по отражению в бухгалтерском учете и отчетности операций при исполнении соглашений о разделе продукции, утв. Приказом Минфина РФ от 11.08.1999 N 53н | ||
| Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды | |||||
| Документы, подтверждающие исчисление и уплату сумм страховых взносов | Плательщики страховых взносов в государственные внебюджетные фонды | В течение 6 лет | п. 6 ч. 2 ст. 28 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" | ||
| Сертификаты ключей подписи | Страхователи - участники электронного документооборота | В течение всего периода хранения электронных документов в архивном хранилище не менее чем за 5 лет, предшествующих текущему году | п. 5.3, п. 6.2 и п. 6.3 Технологии приема расчетов страхователей по начисленным и уплаченным страховым взносам в системе Фонда социального страхования Российской Федерации в электронном виде с применением электронной цифровой подписи, утв. Приказом ФСС РФ от 12.02.2010 N 19 | ||
| Принятый ФСС РФ расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (Расчет в электронном виде) | Не менее 5 лет с момента принятия ФСС РФ (Фондом) | ||||
| Квитанция о получении Расчета либо квитанция о получении Расчета с ошибками | Не менее 5 лет по завершении процедуры приема Расчетов в Фонд | ||||
| Копии сведений, представляемых страхователями в территориальные органы Пенсионного фонда Российской Федерации для индивидуального (персонифицированного) учета | Страхователи | В соответствии с правилами, установленными для хранения документов бухгалтерского учета и отчетности | п. 47 Инструкции о порядке ведения индивидуального (персонифицированного) учета сведений о застрахованных лицах, утв. Приказом Минздравсоцразвития РФ от 14.12.2009 N 987н | ||
| Бухгалтерский учет и отчетность | |||||
| Полученные в письменной форме замечания | Организации - разработчики федерального стандарта | До утверждения федерального стандарта | ч. 6 ст. 27, ч. 1 и ч. 2 ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" | ||
| Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней | Экономические субъекты - организации | В течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее 5 лет после отчетного года | |||
| Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи | Не менее 5 лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз | ||||
| Инвентарные карточки по выбывшим объектам основных средств | Организации, являющиеся юридическими лицами по законодательству РФ (за исключением кредитных организаций и государственных (муниципальных) учреждений) | В течение срока, устанавливаемого руководителем организации в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее 5 лет | абз. 2 п. 80 Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств, утв. Приказом Минфина РФ от 13.10.2003 N 91н | ||
| Единая форма бухгалтерского учета гуманитарной помощи (содействия) N ГП-1 (вместе с документами, относящимися к поставке гуманитарной помощи) | Российские юридические лица - получатели гуманитарной помощи | Не менее 5 лет | раздел I и п. 1 раздела II Указаний по заполнению единой формы бухгалтерского учета гуманитарной помощи (содействия) N ГП-1, утв. Постановлением Госкомстата РФ N 21, Минфина РФ N 29н от 03.04.2001 | ||
| Аудиторская деятельность | |||||
| Рабочие документы | Аудиторские организации | В течение достаточного периода времени, исходя из особенностей деятельности аудитора, а также законодательных и профессиональных требований, но не менее 5 лет | п. 13 Правила (стандарта) N 2 "Документирование аудита", утв. Постановлением Правительства РФ от 23.09.2002 N 696 | ||
| Документы, свидетельствующие о функционировании системы контроля качества | В течение времени, достаточного для того, чтобы лица, осуществляющие мониторинг, могли оценивать соблюдение принципов и процедур контроля качества услуг аудиторской организации, или в течение более длительного срока, если этого требуют нормативные правовые акты РФ | п. 93 Правила (стандарта) N 34 "Контроль качества услуг в аудиторских организациях", утв. Постановлением Правительства РФ от 23.09.2002 N 696 | |||
| Документы (копии документы), полученные и (или) составленные в ходе оказания аудиторских услуг | Ааудиторская организация | Не менее 5 лет после года, в котором они были получены и (или) составлены | п. 3 ч. 2 и ч. 3 ст. 13 Федерального закона от 30.12.2008 N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" | ||
| При оказании прочих связанных с аудиторской деятельностью услуг хранению подлежат документы (копии документов), полученные и (или) составленные аудиторской организацией и ее работниками, индивидуальным аудитором и работниками, с которыми индивидуальным аудитором заключены трудовые договоры | Не менее трех лет после отчетного года | ||||
| Расчеты. Применение контрольно-кассовой техники | |||||
| Информация об уведомлениях, направленных клиенту и полученных от клиента | Операторы по переводу денежных средств | Не менее 3 лет | ч. 6 ст. 9 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" | ||
| Информация о действиях клиентов, выполняемых с использованием автоматизированных систем, программного обеспечения | Операторы по переводу денежных средств | Не менее 5 лет, начиная с даты осуществления клиентом действия, выполняемого с использованием автоматизированной системы, программного обеспечения | абз. 18 пп. 2.6.3 п. 2.6 Положения Банка России от 09.06.2012 N 382-П "О требованиях к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств и о порядке осуществления Банком России контроля за соблюдением требований к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств | ||
| Документы, связанные с осуществлением клиринговой деятельности | Клиринговые организации | В течение 5 лет, если иной срок хранения соответствующей информации не установлен федеральными законами и принятыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами | п. 7.4 Положения о требованиях к клиринговой деятельности, утв. Приказом ФСФР России от 11.10.2012 N 12-87/пз-н | ||
| Упакованные в опечатанные мешки копии документов (корешки), подтверждающих суммы принятых наличных денежных средств (в том числе с использованием платежных карт) | Организации, осуществляющие наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно- кассовой техники в случае оказания услуг населению при условии выдачи документа, оформленного на бланке строгой отчетности, приравненного к кассовому чеку | Не менее 5 лет (в систематизированном виде) | п. 19 Положения об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно- кассовой техники, утв. Постановлением Правительства РФ от 06.05.2008 N 359 | ||
| Документация, связанная с производством, продажей, технической поддержкой, приобретением, регистрацией, вводом в эксплуатацию, эксплуатацией и выводом из эксплуатации ККТ, а также использованные контрольные ленты, накопители фискальной памяти и программно- аппаратные средства, обеспечивающие некорректируемую регистрацию и энергонезависимое долговременное хранение информации | Организации, применяющие ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг на территории РФ | В течение не менее 5 лет с даты окончания их использования | п. 14 Положения о регистрации и применении контрольно-кассовой техники, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями, утв. Постановлением Правительства РФ от 23.07.2007 N 470 | ||
| Контрольные ленты, книга кассира- операциониста и другие документы, подтверждающие проведение денежных расчетов с покупателями (клиентами) | Организации, их филиалы и другие обособленные подразделения, применяющие ККТ при произведении денежных расчетов с населением при осуществлении торговых операций или оказании услуг на территории РФ | В течение сроков, установленных для первичных учетных документов, но не менее 5 лет | абз. 2 п. 11 Положения по применению контрольно- кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением, утв. Постановлением Правительства РФ от 30.07.1993 N 745 | ||
| Копия Паспорта версии модели контрольно- кассовой машины с отметкой пользователя | Центры технического обслуживания | В течение всего срока действия Паспорта версии | абз. 2 п. 6 письма МНС РФ от 29.01.2001 N ВБ-6-16/79 | ||
| Банковское дело | |||||
| Формы синтетического и аналитического учета: - ведомость остатков по счетам кредитной организации; - лицевые счета; - отчет о прибылях и убытках | Кредитные организации, осуществляющие хранение указанных документов в электронном виде | В течение сроков, установленных в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее 5 лет | п. 1.1 Указания Банка России от 25.11.2009 N 2346-У "О хранении в кредитной организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета" | ||
| Расчетные документы, платежные ордера, изначально составленные или поступившие в электронном виде | |||||
| Мемориальные ордера | |||||
| Кассовые документы, которые не содержат подписи клиента (вносителя, получателя): - приходный кассовый ордер 0402008, который не содержит подписи клиента (вносителя); - расходный кассовый ордер 0402009, который не содержит подписи клиента (получателя) | |||||
| Ведомости открытых и закрытых счетов | |||||
| Кассовый журнал по приходу | |||||
| Кассовый журнал по расходу | |||||
| Реестр операций с наличной валютой и чеками | |||||
| Реестр платежей по приему наличных денег для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей | |||||
| Распоряжение на отражение в бухгалтерском учете начисленных процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам | |||||
| Электронные журналы, сформированные при совершении операций с использованием банкомата и (или) электронного терминала, реестры платежей по операциям с использованием платежных карт | |||||
| Кассовые документы, бухгалтерские документы, регистры бухгалтерского учета, типовые формы аналитического и синтетического учета и бухгалтерская (финансовая) отчетность | Кредитные организации, расположенные на территории РФ | В течение нормативных сроков хранения, но не менее 5 лет | п. 4.1 части III Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, приведенных в приложении к Положению Банка России от 16.07.2012 N 385-П | ||
| Все документы, картотеки, журналы, отчетные материалы и записи депозитарного учета (аналитического и синтетического): | Кредитные организации, ведущие депозитарную деятельность (депозитарии) | п. 3.22, п. 4.16 и п. 4.47 Правил ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации, утв. Приказом Банка России от 25.07.1996 N 02-259 | |||
| - в депозитарии до передачи в архив; | Не менее 3 лет с момента поступления документа в депозитарий, внесения последних изменений в картотеку или журнал, подготовки отчета или корректировки записи | ||||
| - в архиве | Не менее 5 лет с момента передачи в архив | ||||
| Информация о закрытых счетах депо: | |||||
| - до передачи ее в архив; | Не менее 3 лет с момента закрытия | ||||
| - в архиве | Не менее 5 лет с момента передачи в архив | ||||
| Принятые поручения депозитария: | |||||
| - в картотеке поручений депозитария; | В течение 3 лет после завершения операции | ||||
| - в архиве | Не менее 5 лет после приема в архив | ||||
| Документы органов управления кредитной организации и внутренние нормативные документы | Ликвидируемые кредитные организации | Постоянно (после завершения ликвидационных процедур) | приложение к письму Банка России от 05.08.1998 N 169-Т "О размещении архивов и порядке уничтожения документов при ликвидации кредитных организаций" | ||
| Документы о приеме и передаче филиалов | Постоянно (после завершения ликвидационных процедур) | ||||
| Документы ревизий и проверок кредитной организации, отчеты по различным видам деятельности | Сроки хранения приведены в приложении | ||||
| Документы по работе кредитной организации с ценными бумагами и инвестиционными фондами | Сроки хранения приведены в приложении | ||||
| Документы, устанавливающие право собственности кредитной организации на землю, здания, сооружения, оборудование, и документы по хозяйственной деятельности кредитной организации | Сроки хранения приведены в приложении | ||||
| Документы кредитной организации по кадровой работе | Сроки хранения приведены в приложении | ||||
| Документы по работе кредитной организации с юридическими и физическими лицами | Сроки хранения приведены в приложении | ||||
| Документы по валютным операциям | Сроки хранения приведены в приложении | ||||
| Документы по кредитной работе | Сроки хранения приведены в приложении | ||||
| Документы по претензионно-исковой работе, переписка с правоохранительными органами | 3 года (после завершения ликвидационных процедур) | ||||
| Кредитные истории | Бюро кредитных историй | В течение 10 лет со дня последнего изменения информации, содержащейся в кредитной истории | ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 30.12.2004 N 218-ФЗ "О кредитных историях" | ||
| Экземпляр (копия, удостоверенная служащим кредитной организации) письменного или иным способом документально зафиксированного согласия субъекта кредитной истории на получение кредитного отчета | Кредитные организации | В течение пяти лет со дня обращения пользователя кредитной истории в кредитную организацию | п. 4 Указания Банка России от 31.08.2005 N 1612-У "О порядке направления запросов и получения информации из Центрального каталога кредитных историй субъектом кредитной истории и пользователем кредитной истории посредством обращения в кредитную организацию" | ||
| Ценные бумаги. Рынок ценных бумаг | |||||
| Электронные документы | Участники информационного обмена электронными документами | В установленные сроки, но не менее 5 лет | п. 1.6 Порядка организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной цифровой подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утв. Приказом ФСФР РФ от 25.03.2010 N 10-21/пз-н | ||
| Отчеты контролера о проверке выявленного нарушения профессиональным участником рынка ценных бумаг требований законодательства РФ, в том числе нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, и внутренних документов профессионального участника | Профессиональные участники рынка ценных бумаг | Не менее 5 лет, если иное не установлено нормативными правовыми актами РФ | абз. 5 п. 6.3 Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг, утв. Приказом ФСФР России от 24.05.2012 N 12-32/пз-н | ||
| Копии направленных уведомлений клиенту в случае если стоимость портфеля клиента стала меньше размера начальной маржи | Брокер | Не менее 5 лет со дня их направления | п. 23 и абз. 4 п. 24 Указание Банка России от 18.04.2014 N 3234-У "О единых требованиях к правилам осуществления брокерской деятельности при совершении отдельных сделок за счет клиентов" | ||
| Записи журнала направленных уведомлений | Не менее пяти лет со дня их внесения | ||||
| Документы, являющиеся основанием для записи в регистрах внутреннего учета, и иные документы внутреннего учета, включая копии отчетов клиентам | Профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами | В течение 5 лет, если иное не установлено нормативными правовыми актами РФ | п. 13 Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утв. Постановлением ФКЦБ РФ N 32, Минфина РФ N 108н от 11.12.2001 | ||
| Документы, связанные с осуществлением деятельности по проведению организованных торгов | Организаторы торговли | В течение 5 лет, если иное не установлено законодательством РФ | п. 4.3 Положения о деятельности по проведению организованных торгов, утв. Банком России 17.10.2014 N 437-П | ||
| Копии первичных документов, касающихся прав на имущество, в которое размещены средства пенсионных резервов (инвестированы средства пенсионных накоплений), в том числе передаточных актов или иных документов о передаче указанного имущества | Специализированные депозитарии негосударственных пенсионных фондов | Не менее 3 лет | п. 10 Положения об особенностях деятельности специализированного депозитария негосударственного пенсионного фонда, утв. Постановлением Правительства РФ от 16.04.2008 N 269 | ||
| Копии документов, подтверждающих право на недвижимое имущество, в которое размещены средства пенсионных резервов, а также отчетов об оценке указанного недвижимого имущества | |||||
| Копии договоров доверительного управления средствами пенсионных резервов (средствами пенсионных накоплений), заключенных фондом с управляющими компаниями фонда, копии изменений, внесенных в указанные договоры, а также копии документов, подтверждающих прекращение указанных договоров | |||||
| Копии договоров, на основании которых осуществляется размещение средств пенсионных резервов (инвестирование средств пенсионных накоплений), изменений, внесенных в указанные договоры, а также копии документов, подтверждающих прекращение указанных договоров | |||||
| Копии пенсионных правил фонда и внесенных в них изменений, зарегистрированных в порядке, установленном уполномоченным федеральным органом | |||||
| Поручения и иные документы, получаемые или составляемые специализированным депозитарием в отношении имущества, в которое размещены средства пенсионных резервов (инвестированы средства пенсионных накоплений) | |||||
| Копии документов, подтверждающих предварительное согласие специализированного депозитария на распоряжение средствами пенсионных резервов (средствами пенсионных накоплений) | |||||
| Копии документа, определяющего учетную политику, принятую фондом, а также документов о ее изменении | |||||
| Документы по пенсионным счетам: | Негосударственные пенсионные фонды | п. 4 ст. 32 Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" | |||
| - негосударственного пенсионного обеспечения; | В течение 3 лет начиная со дня исполнения своих обязательств по пенсионному договору | ||||
| - накопительной части трудовой пенсии | В течение всей жизни застрахованного лица, а после его смерти - в течение срока, предусмотренного порядком хранения пенсионных дел в соответствии с законодательством РФ | ||||
| Журнал, содержащий сведения о выявленных нарушениях, а также сведения об их устранении | Негосударственные пенсионные фонды | В течение не менее 5 лет, если иное не установлено нормативными правовыми актами РФ | абз. 18 п. 13 и абз. 7 п. 15 Требований к правилам организации и осуществлении внутреннего контроля в негосударственном пенсионном фонде, утв. Приказом ФСФР РФ от 03.06.2008 N 08-23/пз-н | ||
| Отчеты контролера по результатам проверок | В течение не менее 5 лет, если иное не установлено нормативными правовыми актами РФ | ||||
| Подлинники документов, подтверждающих информацию, раскрытую в соответствии с Положением | Акционерные инвестиционные фонды или управляющие компании паевого инвестиционного фонда | Не менее 5 лет с даты ее опубликования или распространения, если другие сроки хранения не установлены федеральными законами или иными правовыми актами РФ | п. 1.18 Положения о требованиях к порядку и срокам раскрытия информации, связанной с деятельностью акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний паевых инвестиционных фондов, а также к содержанию раскрываемой информации, утв. Приказом ФСФР РФ от 22.06.2005 N 05-23/пз-н | ||
| Документы, относящиеся к ведению реестра владельцев ценных бумаг или депозитарного учета, а также документы, связанные с учетом и переходом прав на ценные бумаги | Держатель реестра владельцев ценных бумаг и депозитарий | Не менее 5 лет с даты их поступления держателю реестра владельцев ценных бумаг или депозитарию и (или) совершения операции с ценными бумагами, если такие документы являлись основанием для ее совершения | ч. 3 ст. 28 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" | ||
| Полученные сообщения и документы, связанные с ведением реестра договоров | Репозитарии | В течение 5 лет с даты прекращения срок
Поиск по сайту©2015-2025 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование. Дата создания страницы: 2022-11-01 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных |
Поиск по сайту: Читайте также: Деталирование сборочного чертежа Когда производственнику особенно важно наличие гибких производственных мощностей? Собственные движения и пространственные скорости звезд |