Задание № 1.
Сгруппируйте активы и источники финансирования деятельности условного экономического субъекта
образования.
Исходные данные на 1 января 20__г.
| № | Хозяйственные средства и источники их образования | Сумма (руб.) |
| Уставный капитал | 1 600 000 | |
| Задолженность подрядчикам за выполненные строительные работы | 80 200 | |
| Займ краткосрочный у другого предприятия | 95 320 | |
| Задолженность работникам по оплате труда | 84 600 | |
| Долгосрочный кредит | 270 000 | |
| Задолженность поставщикам за полученное сырье для производства продукции | 80 800 | |
| Здание заводоуправления (конторы, офиса) | 980 000 | |
| Строительные материалы | 12 000 | |
| Готовая продукция | 120 000 | |
| Склад запасных частей | 120 500 | |
| Товары и тара | 50 800 | |
| Грузовой автомобиль | 53 600 | |
| Компьютер | 20 000 | |
| Программное обеспечение для ПЭВМ | 12 000 | |
| Деньги в кассе | 3 000 | |
| Топливо для транспортных средств | 2 900 | |
| Акции (срок до 1 года) | 50 000 | |
| Денежные средства на расчетном счете в банке | 175 000 | |
| Задолженность покупателей за отгруженную им продукцию | 75 500 | |
| Офисная мебель | 18 500 | |
| Холодильник | 8 300 | |
| Здание цеха, переданное в счет вклада в уставный капитал | 450 000 | |
| Денежные средства на валютном счете | 42 000 | |
| Торговые стеллажи | 14 000 | |
| Облигации (срок 3 года) | 18 000 | |
| Станок токарный | 39 500 | |
| Кассовый аппарат | 14 320 | |
| Шкаф канцелярский | 7 800 | |
| Фирменная одежда | 2 300 | |
| Нераспределенная прибыль прошлого года | 20 000 | |
| Задолженность фонду по страховым взносам | 5 800 | |
| Задолженность по платежам в бюджет | 21 300 | |
| Краткосрочный кредит | 32 000 |
Данные занесите в таблицу
| Имущество по составу (Активы) | Сумма (руб.) | Источники формирования имущества(Капитал+Обязательства) | Сумма (руб.) |
| Итого | Итого |
Задание № 5
Составьте бухгалтерские проводки по хозяйственным операциям, приведенным ниже.
Для чего, воспользуйтесь «Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий», определите корреспондирующие счета.
| № | Содержание хозяйственной операции | Д | К | Сумма |
| С расчетного счета в кассу поступили денежные средства для выплаты заработной платы | 103 000 | |||
| Выдана из кассы заработная плата | 100 000 | |||
| От поставщика поступили материалы (счет не оплачен) | 57 000 | |||
| С расчетного счета перечислено в погашение задолженности поставщику за поступившие от него ранее материалы | 57 000 | |||
| Материалы отпущены в производство на изготовление продукции | 20 000 | |||
| Из кассы подотчетному лицу выданы средства на командировку | 3 000 | |||
| Покупатель внес в кассу средства за приобретенный за наличный расчет товар | 12 000 | |||
| Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит | 20 000 | |||
| Произведены удержания из заработной платы налога на доходы с физических лиц | 13 000 |
Задание № 7
1. Составьте бухгалтерский баланс предприятия на 01. 01. 20__г.
2. Составьте и занесите в журнал регистрации хозяйственных операций бухгалтерские
проводки.
3. Откройте бухгалтерские счета, запишите в них начальное сальдо, разнесите операции
по счетам, подсчитайте дебетовые и кредитовые обороты за месяц и выведите конечные сальдо.
4. Составьте оборотную ведомость по синтетическим счетам.
5. Составить шахматную ведомость.
6. Составьте бухгалтерский баланс на 01.02.20__г.
Исходные данные:
1. Остатки по счетам на 01.01.20__г.
| Номера и наименование счетов | ||
| Сумма, руб. | ||
| 01 «Основные средства» | 286 000 | |
| 02 «Амортизация основных средств» | 67 000 | |
| 10 «Материалы» | 30 000 | |
| 19 «Налог на добавленную стоимость» | 17 000 | |
| 20 «Основное производство» | 20 000 | |
| 43 «Готовая продукция» | 135 000 | |
| 50 «Касса» | 2 500 | |
| 51 «Расчетный счет» | 225 000 | |
| 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (задолженность поставщикам за полученные ранее материалы) | 75 000 | |
| 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» | 53 000 | |
| 66 «Расчеты по краткосрочному кредиту | 89 000 | |
| 68 «Расчеты по налогам и сборам» | 40 000 | |
| 69 «Расчеты по страхованию и обеспечению» | 50 000 | |
| 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | 10 000 | |
| 71 «Расчеты подотчетными лицами»(долг подотчетного лица) | 1 000 | |
| 80 «Уставный капитал» | 350 000 | |
| 83 «Добавочный капитал» | 30 000 | |
| 99 «Прибыли и убытки» (прибыль) | 58 500 | |
| Итого | 769 500 |
1. Баланс предприятия на 01.01.20__г.
| Актив | Сумма руб. | Пассив | Сумма руб. |
| Баланс | Баланс |
2. Хозяйственные операции за месяц.
| № | Краткое содержание операции | Д | К | Сумма д.е. |
| 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. | Оприходованы на склад поступившие от поставщиков материалы. Отражен НДС по приобретенным материалам Перечислено в оплату счетов поставщиков. Отпущены материалы в основное производство для изготовления продукции. Начислена заработная плата рабочим основного производства за изготовление продукции. Произведены страховые начисления Возвращены на склад не использованные в производстве материалы. Оприходованы приобретенные подотчетным лицом материалы. Получено в кассу: - для выдачи заработной платы -на командировочные расходы. Выданы: -заработная плата персоналу -под отчет на расходы по командировке. Сдана на расчетный счет излишне полученная сумма на командировочные расходы. Сдана на склад из производства готовая продукция. С расчетного счета погашена задолженность по ранее полученному кредиту На расчетный счет поступили платежи от покупателей за отгруженную ранее продукцию Перечислено с расчетного счета органам социального обеспечения Перечислены налоги в бюджет Начислена амортизация основных средств производственного назначения Отгружена покупателю за наличный расчет готовая продукция Сдана на расчетный счет сверхлимитная сумма | 26 500 4 770 60 000 18 200 80 000 24 160 1 200 1 000 100 000 23 000 90 000 12 800 10 200 138 000 89 000 53 000 50 000 24 000 12 000 100 000 100 000 |
Главная книга (синтетические счета)
| Д Счет № 01 «Основные средства» К | |
| Оборот Д | Оборот К |
| Д Счет № 02 «Амортизация основных средств» К | |
| Оборот Д | Оборот К |
| Д Счет № 10 «Материалы» К | |
| Оборот Д | Оборот К |
| Д Счет № 19 «НДС по приобретенным ценностям» К | |
| Оборот Д | Оборот К |
| Д Счет № 20 «Основное производство» К | |
| Оборот Д | Оборот К |
| Д Счет № 43 «Готовая продукция» К | |
| Оборот Д | Оборот К |
| Д Счет № 50 «Касса» К | |
| Оборот Д | Оборот К |
| Д Счет № 51 «Расчетные счета» К | |
| Оборот Д | Оборот К |
| Д Счет № 60 «Расчеты с поставщиками и К подрядчиками» | |
| Оборот Д | Оборот К |
| Д Счет № 62 «Расчеты с покупателями К и заказчиками» | |
| Оборот Д | Оборот К |
| Д Счет № 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам» К | |
| Оборот Д | Оборот К |
| Д Счет № 68 «Расчеты по налогам и сборам» К | |
| Оборот Д | Оборот К |
| Д Счет № 69 «Расчеты по социальному страхованию К и обеспечению» | |
| Оборот Д | Оборот К |
| Д Счет № 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» К | |
| Оборот Д | Оборот К |
| Д Счет № 71«Расчеты с подотчетными лицами» К | |
| Оборот Д | Оборот К |
| Д Счет № 80 «Уставный капитал» К | |
| Оборот Д | Оборот К |
| Д Счет № 83«Добавочный капитал» К | |
| Оборот Д | Оборот К |
| Д Счет № 99 «Прибыли или убытки» К | |
| Оборот Д | Оборот К |