| № и наименование синтетических счетов | Остатки на начало 01.01.20__г. | Обороты за апрель | Остатки на 01.02.20__г. | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | |
| Итого |
Шахматная оборотная ведомость.
| К Д | Итого по дебету | |||||||||||
| Итого по кредиту |
|
|
Баланс предприятия на 01.02.20__г.
| Актив | Сумма д.е. | Пассив | Сумма д.е. |
| Баланс | Баланс |
Задание № 10
1.Откройте аналитические счета к счету 10 «Материалы» и счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», сделайте в них соответствующие записи на основании данных, приведенных ниже.
2.Составьте оборотные ведомости по аналитическим счетам к счету 10 и счету 60 на 1 октября. Сверьте итоги оборотных ведомостей с итогами соответствующих синтетических счетов.
Исходные данные:
1.Остатки по счетам на 1 сентября
| Наименование счета | Сумма д.е. | |
| Материалы | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
Расшифровка остатка по счету 10 «Материалы»
| Наименование материалов | Ед. изм. | Цена д.е. | Количество | Сумма д.е. |
| Мука | кг | 2 500 | ||
| Сахар | кг | 1 300 | ||
| Масло подсолнечное | кг | |||
| Итого: |
Расшифровка остатка по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| № | Наименование поставщика | Сумма д.е. |
| Универсальная база | ||
| Пищевой комбинат | ||
| Коммерческое предприятие «Надежда» | ||
| Итого: |
2. За период с 1 по 30 сентября проведены следующие хозяйственные операции.
|
|
| № | Содержание хозяйственных операций | Д | К | Сумма д.е. |
| 1. 2. 3. 4. 5. 6. | Отпущено для производства продукции: мука 450кг сахар150кг масло подсолнечное50кг. С расчетного счета перечислены денежные средства в счет погашения задолженности: Универсальной базе Пищевому комбинату. От коммерческого предприятия »Надежда» получено масло подсолнечное (30 кг.) От Универсальной базы поступил сахар(300 кг.) С расчетного счета перечислены денежные средства коммерческому предприятию »Надежда». От Универсальной базы получено сухое молоко (60 кг по цене 42 д.е. за кг) |
Д счет № 10 К Д счет № 60 К
| Об. | Об. | Об. | Об. |
АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЕТУ 10 - Мука
КОЛИЧЕСТВЕННО-СУММОВОЙ ФОРМЫ
| Наименование | Единица измерения | Цена, д.е. | № синтетического счета | ||||
| № | содержание записи | приход | расход | остаток | |||
| кол-во | сумма | кол-во | сумма | кол-во | сумма | ||
| Сальдо на 1.09 | Х | Х | Х | Х | |||
| Обороты за сентябрь | Х | Х | |||||
| Сальдо на 1.10 | Х | Х | Х | Х |
АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЕТУ 10 - Сахар
КОЛИЧЕСТВЕННО-СУММОВОЙ ФОРМЫ
| Наименование | Единица измерения | Цена, д.е. | № синтетического счета | ||||
| № | содержание записи | приход | расход | остаток | |||
| кол-во | сумма | кол-во | сумма | кол-во | сумма | ||
| Сальдо на 1.09 | Х | Х | Х | Х | |||
| Обороты за сентябрь | Х | Х | |||||
| Сальдо на 1.10 | Х | Х | Х | Х |
|
|
АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЕТУ 10 - Масло подсолнечное
КОЛИЧЕСТВЕННО-СУММОВОЙ ФОРМЫ
| Наименование | Единица измерения | Цена, д.е. | № синтетического счета | ||||
| № | содержание записи | приход | расход | остаток | |||
| кол-во | сумма | кол-во | сумма | кол-во | сумма | ||
| Сальдо на 1.09 | Х | Х | Х | Х | |||
| Обороты за сентябрь | Х | Х | |||||
| Сальдо на 1.10 | Х | Х | Х | Х |
АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЕТУ 10 - Молоко сухое
КОЛИЧЕСТВЕННО-СУММОВОЙ ФОРМЫ
| Наименование | Единица измерения кг. | Цена, д.е. | № синтетического счета | ||||
| № | содержание записи | приход | расход | остаток | |||
| кол-во | сумма | кол-во | сумма | кол-во | сумма | ||
| Сальдо на 1.09 | Х | Х | Х | Х | |||
| Обороты за сентябрь | Х | Х | |||||
| Сальдо на 1.10 | Х | Х | Х | Х |
АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЕТУ 60 «Универсальная база»
КОНТОКОРРЕНТНОЙ ФОРМЫ
| 20__г. | ||||||||
| наименование счета | № карточки | стр. | шифр счета | |||||
| Проводка | Содержание записи | Дебет | Кредит | Отметки | ||||
| Дата | № | |||||||
| Остаток на 1.09. | ||||||||
| Оборот за сентябрь | ||||||||
| Остаток на 1.10 | ||||||||
АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЕТУ 60 «Пищевой комбинат»
КОНТОКОРРЕНТНОЙ ФОРМЫ
| 20__ г. | ||||||||
| наименование счета | № карточки | стр. | шифр счета | |||||
| Проводка | Содержание записи | Дебет | Кредит | Отметки | ||||
| Дата | № | |||||||
| Остаток на 1.09 | ||||||||
| Оборот за сентябрь | ||||||||
| Остаток на 1.10 | ||||||||
АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЕТУ 60
«Коммерческое предприятие «Надежда»»
КОНТОКОРРЕНТНОЙ ФОРМЫ
| 200_ г. | ||||||||
| наименование счета | № карточки | стр. | шифр счета | |||||
| Проводка | Содержание записи | Дебет | Кредит | Отметки | ||||
| Дата | № | |||||||
| Остаток на 1.09 | ||||||||
| Оборот за сентябрь | ||||||||
| Остаток на 1.10 | ||||||||
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО АНАЛИТИЧЕСКИМ СЧЕТАМ
К СЧЕТУ 10 «Материалы» за сентябрь 20__ г.
| № | Наименование | Ед. изм. | Це- на, д.е. | Остаток на 1.09 | Оборот за сентябрь | Остаток на 1.10 | |||||
| дебет | кредит | ||||||||||
| кол-во | сум- ма | кол-во | сум- ма | кол- во | сум- ма | кол- во | сум- ма | ||||
| 1. 2. 3. 4. | Мука Сахар Масло подсол. Сухое молоко | кг. кг. кг. кг. | |||||||||
| И т о г о | Х | Х | Х | Х | Х | Х | |||||
| Сверка с итогами синтетическогосчета №10 |
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО АНАЛИТИЧЕСКИМ СЧЕТАМ К СЧЕТУ 60
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
за сентябрь 20__ г.
| № | Наименование счета | Сальдо на 1.09 | Оборот за сентябрь | Сальдо на 1.10 | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | ||
| Универсальная база Пищевой комбинат КП «Надежда» | |||||||
| И т о г о | |||||||
| Сверка с итогами синтетического счета №60 |