Налоговая система
Преподаватель: к.э.н., доцент Полюшко Юрий Николаевич
РАЗДЕЛ 3. Обеспечение учебной дисциплины
Учебно-методическое и информационное обеспечение учебной дисциплины
3.1.1. Основная учебная литература:
1. Александров И.М. Налоги и налогообложение: учебник.- М: Дашков и К, 2009.- 318 с.
2. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Учебник. – 7 изд. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 520с.
3. Налоги и налоговая система России. Схемы, комментарии, тесты, задачи: учеб. Пособие; Селезнев Н.Н.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.
4. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров / Под ред. Проф. Г.Б. Поляка.- М: Юрайт, 2012.- 463 с.
5. Налоги и налогообложение; Перов АВ, Толкушкин АВ; учебное пособие; М; Юрайт-М; 2009.
6. Пансков ВГ Налоги и налогообложение: теория и практика: уч.для бак.- М: ИД Юрайт, 2012.- 680 с.
3.1.2. Дополнительная литература:
1. Бюджетный кодекс Российской Федерации / Федеральный конституционный закон от 31 июля 1998 г. №145-ФЗ. // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. - №31. – Ст. 3823.
2. Крамаренко ЛА Налоги и налогообложение: учебное пособие.- М: Ю-Д, 2011.- 576 с.
3. Конституция Российской Федерации / Федеральный конституционный закон от 12 декабря 1993 г. // Российская газета. – 1993. – 25 декабря.
4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. №195-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2002. - №1. – Ст. 1.
5. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров / Под ред. Проф. Г.Б. Поляка.- М: Юрайт, 2012.- 463 с.- Серия: Бакалавр. Базовый курс.
| 6. Лермонтов ЮМ Упрощенная система налогообложения: практич. Пособие.- М: Проспект, 2010.- 584 с |
7. Евстигнеев ЕН Налоги и налогообложение: учебное пособие.- СПб: Питер, 2009.- 320 с.
| 8. Налоги и налогообложение; Черник ДГ; учебник; М; ИНФРА-М; 2010.-Рекомендовано МО РФ. 9. Налоги и налоговая система России. Схемы, комментарии, тесты, задачи: учеб. Пособие; Селезнев Н.Н.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.- Рекомендовано МО РФ. |
10. Налоги и налогообложение; Перов АВ, Толкушкин АВ; учебное пособие; М; Юрайт-М; 2009.
11. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов / Под ред. И.А. Майбурова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 655с.
12. Налоги и налогообложение. 6 изд. / Под ред. М.Романовского, О. Врублевской. – СПб.: Питер, 2009. – 528с.
13. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая / Федеральный закон РФ от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. - №31. – Ст. 3824.
14. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая / Федеральный закон РФ от 5 августа 2000 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2000. - №32. – Ст. 3340.
15. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. №63-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996. - №25. – Ст. 2954.
3.1.3. Программное обеспечение и Интернет-ресурсы:
1. Официальный сайт Министерства финансов РФ [Электронный ресурс] – 2010. - Режим доступа: https://www.minfin.ru
2. Официальный сайт ФНС России [Электронный ресурс] – 2014. - Режим доступа: https://www.nalog.ru
3. Официальный сайт УФНС России по Республике Татарстан [Электронный ресурс] – 2014. - Режим доступа: https://www.r16.nalog.ru
4. Официальный сайт Федерального казначейства РФ [Электронный ресурс]: – Режим доступа: https://www.roskazna.ru
5. Справочная правовая система «Консультант Плюс». - Режим доступа: https://www.consultant.ru
6. Информационно-правовая система «Гарант». - Режим доступа: https://www.garant.ru
7. https://www.elibrary.ru
8. https://e-library.kai.ru
9. https:// library.kai.ru
10. https://www.ebscohost.com.ru
11. https://elanbook.com
Журналы:
«Бухгалтерский учет и налоги»
«Вопросы экономики»
«Налоги»
«Налоги и налогообложение»
«Налоги и финансовое право»
«Проблемы современной экономики»
«Российский экономический журнал»
«Экономист»
«Экономическое развитие России»
Тематика контрольных работ
(вариант выбирается по последним цифрам зачетной книжки, например 01- 1 вариант, 22- 22 вариант и т.д.)
Работа выполняется по методичке (прилагается). Контрольная работа должна состоять из 3-4 пунктов (глав). Подглавы не нужны.
1. Общая характеристика налоговой системы РФ, ее структура и основные принципы построения, тенденции развития
2. Сравнительная характеристика налоговых систем России и зарубежных стран
3. Налоговые реформы в России
4. Генезис косвенного налогообложения
5. Генезис и перспективы имущественного налогообложения
6. Налогообложение прибыли организаций
7. Эффективность применения упрощенной системы налогообложения на малых предприятиях
8. Единый налог на вмененный доход
9. Налог на добавленную стоимость: экономическая сущность, порядок исчисления и уплаты в бюджет
10. Экономическая сущность и практика исчисления акцизов
11. Налогообложение имущества организаций
12. Платежи за природные ресурсы
13. Налогообложение доходов физических лиц
14. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности
15. Особенности налогообложения некоммерческих организаций
16. Формы, принципы и методы налогового контроля
17. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
18. Взаимоотношения налогоплательщиков с налоговыми органами и их правовая база
19. Особенности исчисления налога на добавленную стоимость при импорте и экспорте товаров (работ, услуг).
20. Акцизы в системе таможенных платежей. Особенности исчисления акцизов по ввозимым товарам.
21. Налоговое регулирование внешнеэкономической деятельности организаций
22. Особенности взимания косвенных налогов при взаимной торговле хозяйствующих субъектов в рамках Содружества Независимых Государств
23. Налоговое регулирование предпринимательской деятельности
24. Косвенные налоги: сущность и практика применения в РФ. Современные тенденции развития косвенного налогообложения
25. Теория и практика налогообложения прибыли организаций
26. Налогообложение малого бизнеса: история, современное состояние и тенденции развития
27. Специальные налоговые режимы
28. Имущественное налогообложение физических лиц.
Обязательно наличие введения и заключения, списка использованной литературы, объем контрольной работы не менее 15 стр. и не более 25 стр.(остальные требования прописаны в методичке)
Средства, применяемые для промежуточной аттестации (зачет) включают:
1. Экономическая сущность, назначение и функции налогов.
2. Функции налогов и их взаимосвязь.
3. Принципы налогообложения.
4. Элементы налога их состав и основная характеристика.
5. Система налогов и сборов в РФ в соответствии с Налоговым кодексом.
6. Экономическая и социальная роль налогов в современном обществе
7. Права и обязанности налоговых органов.
8. Права и обязанности налогоплательщиков.
9. Понятие налоговой системы и ее составные элементы.
10. Классификация налогов: сущность и признаки классификации.
11. Налоговая политика: понятие, цель и задачи.
12. Налоговое законодательство России. Налоговый кодекс РФ, его содержание и значение.
13. Правовое понятие налога и сбора, их сходства и отличительные черты.
14. Плательщики налогов и сборов. Классификация плательщиков.
15. Объект налога. Налоговая база. Налоговая ставка и ее виды.
16. Организационные принципы построения налоговой системы в РФ.
17. Основные направления современной налоговой политики в Российской Федерации.
18. Прямое и косвенное налогообложение: преимущества и недостатки. Виды прямых и косвенных налогов.
19. Налоговые органы РФ: состав, структура, задачи.
20. Понятие, цель и задачи налогового контроля. Формы налогового контроля в РФ.
21. Организация камеральных налоговых проверок.
22. Организация выездных налоговых проверок.
23. Плательщики НДС, объекты налогообложения.
24. Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки.
25. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита.
26. НДС: налоговая база, особенности ее исчисления. Ставки налога и порядок их применения. Налоговый период.
27. Налог на прибыль: плательщики, объекты обложения, налоговая база, ставки.
28. Экономическая природа акцизов, плательщики, объекты обложения.
29. Виды подакцизных товаров. Налоговая база, порядок исчисления и уплаты акцизов.
30. Сущность и значение специальных налоговых режимов.
31. Порядок и условия перехода на упрощенную систему налогообложения.
32. Вмененный доход: понятие и порядок расчета.
33. Порядок и условия перехода на систему налогообложения в виде ЕНВД.
34. Упрощенная система налогообложения: плательщики, объекты обложения, налоговая база, налоговые ставки. Минимальный налог: порядок исчисления и уплаты.
35. Ставки налога на доходы физических лиц и их характеристика.
36. Упрощенная система налогообложения на основе патента.
37. Виды деятельности, подлежащие переходу на систему налогообложения в виде ЕНВД.
38. Экономическая природа НДС. Место и значение НДС в формировании доходов государства.
39. Операции, не подлежащие обложению НДС.
40. Доходы граждан, не подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц.
41. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объекты обложения, налоговая база.
42. Земельный налог и порядок его взимания.
43. Доходы физических лиц, полученные в денежной, натуральной формах и в виде материальной выгоды.
44. Характеристика и порядок взимания налога на имущество физических лиц.
45. Механизм исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
46. Характеристика и механизм взимания налога на игорный бизнес.
47. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
48. Плательщики, порядок и сроки уплаты ЕНВД.
49. Декларирование доходов граждан.
50. Транспортный налог, механизм его исчисления и уплаты.
51. Налоговые вычеты при налогообложении доходов граждан.
52. Государственная пошлина: плательщики, объекты обложения. Основания и порядок возврата и зачета госпошлины.
53. Налоги на доходы, имущество, ресурсные налоги. Налоги с физических и юридических лиц.
54. Особенности определения налоговой базы при получении доходов виде материальной выгоды.
55. Стандартные налоговые вычеты, их размер, порядок и условия предоставления.
56. Социальные налоговые вычеты, их виды, размер, порядок и условия предоставления.
57. Имущественные налоговые вычеты, их виды, размер, порядок и условия предоставления.
58. Профессиональные налоговые вычеты и порядок их предоставления.
Если у вас возникнут вопросы у преподавателя - пишите на эл. почту: arhitektor13@mail.ru